江蘇科技ΧΧ計劃項目財務(wù).DOC

江蘇省科技計劃項目財務(wù)驗收審計報告被審項目編號：被審計項目名稱： 被審計項目實施單位： 江蘇會計師事務(wù)所有限公司201年月目 錄一、項目基本情況1（一）項目承擔(dān)單位基本情況1（二）項目立項基本情況2（三）項目實施情況2（四）單位內(nèi)部財務(wù)管理制度建設(shè)及執(zhí)行情況2二、項目經(jīng)費預(yù)算安排及執(zhí)行情況3（一）省撥經(jīng)費預(yù)算安排情況3（二）省撥經(jīng)費到位情況3（三）省撥經(jīng)費使用情況3（四）省撥經(jīng)費結(jié)余情況5（五）配套經(jīng)費預(yù)算安排情況5（六）配套經(jīng)費到位情況5（七）配套經(jīng)費使用情況5（八）配套經(jīng)費結(jié)余情況7三、經(jīng)濟指標(biāo)完成情況7四、項目經(jīng)費管理和使用中存在的主要問題及建議7五、審計意見（綜合評價）7六、其他需要說明的事項7審 計 報 告編號： 2017第 號有限公司： 我們接受委托，對有限公司（以下簡稱“貴單位”）承擔(dān)的江蘇省科技項目“建設(shè)”項目截止至201年 月日的項目經(jīng)費決算進行財務(wù)驗收審計。提供項目研究期間的有關(guān)報表及資料由貴單位負(fù)責(zé)，我們的責(zé)任是對這些報表和資料的合規(guī)性、合法性發(fā)表審計意見。我們的審計是依據(jù)中國注冊會計師審計準(zhǔn)則、江蘇省省級科技專項資金管理暫行辦法(蘇財規(guī)201319號)以及江蘇省有關(guān)財政財務(wù)管理制度進行的。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則執(zhí)行審計工作，中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德守則，計劃和實施審計工作以對“建設(shè)”項目執(zhí)行情況獲取有限保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取該項目執(zhí)行情況的審計證據(jù)。審計過程中，我們結(jié)合該項目的實際情況實施了包括抽查會計賬簿及憑證、實地核查等我們認(rèn)為必要的審計程序?，F(xiàn)將審計情況和審計意見報告如下：一、項目基本情況（一）項目承擔(dān)單位基本情況簡要說明項目承擔(dān)單位情況及主管部門。如果承擔(dān)單位在項目（課題）研究期間發(fā)生合并或撤銷等機構(gòu)變化的情況也要說明。（此部分不用說得太細(xì)）（二）項目立項基本情況貴單位于201年月與江蘇省科學(xué)技術(shù)廳簽訂了江蘇省科技項目合同，承擔(dān)江蘇省科技項目。項目立項具體情況如下：項目編號：項目名稱： 起止時間： 項目負(fù)責(zé)人： 項目財務(wù)負(fù)責(zé)人： 項目參與單位：（三）項目實施情況簡要說明項目進展情況，如有承擔(dān)單位或項目（課題）負(fù)責(zé)人發(fā)生變化等情況需要做出說明。（四）單位內(nèi)部財務(wù)管理制度建設(shè)及執(zhí)行情況簡要說明單位層次的主要財務(wù)管理制度、核算模式、支出審批權(quán)限等，財務(wù)部門人員基本情況（人數(shù)及職稱）。單位財經(jīng)法規(guī)及各項科技經(jīng)費管理制度、規(guī)定的貫徹落實情況，針對單位財務(wù)工作特點制定內(nèi)部財務(wù)管理制度情況，以及單位內(nèi)部控制制度建設(shè)情況等，具體列出為承擔(dān)的科技重大專項項目制訂的管理制度。單位對項目經(jīng)費會計核算情況。包括單獨核算情況，會計科目設(shè)置規(guī)范性，核算內(nèi)容和財務(wù)報告信息的真實、準(zhǔn)確和完整性，經(jīng)費開支審批程序和手續(xù)的完備性，以及相關(guān)財務(wù)檔案資料保存管理情況等。單位資產(chǎn)基本管理制度及執(zhí)行情況。執(zhí)行政府采購的情況。二、項目經(jīng)費預(yù)算安排及執(zhí)行情況（一）省撥經(jīng)費預(yù)算安排情況說明下達預(yù)算的文件號，安排預(yù)算情況，有無調(diào)整情況（說明自行調(diào)整還是按程序報批）。（二）省撥經(jīng)費到位情況項目實施期內(nèi)，貴單位共收到本項目省撥經(jīng)費萬元。單位：萬元撥入時間金額撥款部門合計省撥經(jīng)費撥款數(shù)與預(yù)算數(shù)是否一致。（三）省撥經(jīng)費使用情況1項目省撥經(jīng)費累計支出使用情況 單位：萬元科目省撥經(jīng)費批準(zhǔn)預(yù)算數(shù)申報支出金額審定支出金額審定支出與申報支出差異審定支出與批準(zhǔn)預(yù)算差異預(yù)算執(zhí)行率一、經(jīng)費支出（一）直接費用1、設(shè)備費（1）購置設(shè)備費（2）試制設(shè)備費（3）設(shè)備改造與租賃費2、材料費3、測試化驗加工費4、燃料動力費5、差旅費6、會議費7、國際合作與交流費8、出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費9、勞務(wù)費10、專家咨詢費11、其他支出（二）間接費用其中：績效支出2省撥經(jīng)費審計核減情況省撥經(jīng)費申報支出萬元, 審計認(rèn)定支出萬元，核減萬元。審計核減情況說明如下：3 省撥經(jīng)費支出審計認(rèn)定情況：截止至201年月日，省撥經(jīng)費審計認(rèn)定支出萬元，較預(yù)算支出萬元增/減萬元，增/減比例，其中實際支出較預(yù)算支出金額超支10%及以上的科目說明如下（披露支出的內(nèi)容及超支原因）。（四）省撥經(jīng)費結(jié)余情況項目經(jīng)費在項目結(jié)題財務(wù)驗收申請日之前賬面結(jié)余的金額及形成原因，說明項目經(jīng)費在項目結(jié)題財務(wù)驗收申請日以后發(fā)生的費用支出，說明根據(jù)協(xié)議或合同等應(yīng)付未付款項金額及使用計劃（須經(jīng)單位和課題負(fù)責(zé)人簽章確認(rèn)的證明材料），說明單位對凈結(jié)余資金的預(yù)計數(shù)。財政專項資金凈結(jié)余=批準(zhǔn)專項經(jīng)費預(yù)算項目結(jié)題財務(wù)驗收申請日之前發(fā)生的專項經(jīng)費支出項目結(jié)題財務(wù)驗收申請日后續(xù)支出。（五）配套經(jīng)費預(yù)算安排情況配套經(jīng)費包括部門、地方配套及單位自籌經(jīng)費（下同），具體說明配套經(jīng)費預(yù)算來源及金額。（六）配套經(jīng)費到位情況具體說明配套經(jīng)費實際來源及金額。（七）配套經(jīng)費使用情況1項目配套經(jīng)費累計支出使用情況 單位：萬元科目配套經(jīng)費批準(zhǔn)預(yù)算數(shù)申報支出金額審定支出金額審定支出與申報支出差異審定支出與批準(zhǔn)預(yù)算差異預(yù)算執(zhí)行率一、經(jīng)費支出（一）直接費用1、設(shè)備費（1）購置設(shè)備費（2）試制設(shè)備費（3）設(shè)備改造與租賃費2、材料費3、測試化驗加工費4、燃料動力費5、差旅費6、會議費7、國際合作與交流費8、出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費9、勞務(wù)費10、專家咨詢費11、其他支出（二）間接費用其中：績效支出2配套經(jīng)費審計核減情況配套經(jīng)費申報支出萬元, 審計認(rèn)定支出萬元，核減萬元。審計核減情況說明如下： 3配套經(jīng)費審計認(rèn)定支出情況截止至201年月日， 配套經(jīng)費審計認(rèn)定支出萬元，較預(yù)算支出萬元增/減萬元，增/減比例，其中實際支出較預(yù)算支出金額超支10%及以上的科目說明如下：（披露支出的內(nèi)容及超支原因）。（八）配套經(jīng)費結(jié)余情況三、經(jīng)濟指標(biāo)完成情況四、項目經(jīng)費管理和使用中存在的主要問題及建議逐項列示審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，引用有關(guān)制度規(guī)定，并提出審計建議。五、審計意見（綜合評價）提出本次審計內(nèi)容與活動的總體審計意見（結(jié)論）。六、其他需要說明的事項會計師事務(wù)所就項目（課題）結(jié)題財務(wù)驗收審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，要與項目（課題）承擔(dān)單位進行充分的溝通，交換審計意見。對于審計發(fā)現(xiàn)后，項目（課題）承擔(dān)單位能夠按照審計要求自行糾正的問題，會計師事務(wù)所可在審計報告中“其他需要說明的事項”中予以披露，不作為審計問題反映。附表：1項目基本情況表 2項目經(jīng)費撥付情況審計表 3項目經(jīng)費支出情況匯總審計表 4儀器設(shè)備支出情況審計表5材料費支出情況審計表6測試化驗加工費支出情況審計表7省撥經(jīng)費應(yīng)付未付以及后期計劃支出表 8項目省撥經(jīng)費賬面情況表9項目經(jīng)費支出情況明細(xì)審計表江蘇會計師事務(wù)所有限公司 中國注冊會計師 中國注冊會計師中國南京 二一年月日附表1：項目基本情況表項目基本情況表表1. 填表說明:1.組織機構(gòu)代碼是指企事業(yè)單位國家標(biāo)準(zhǔn)代碼，無組織機構(gòu)代碼的單位請?zhí)顚憽?0000000-0”項目編號項目名稱計劃類別項目執(zhí)行周期（月）申請財務(wù)驗收日期項目研究周期至項目承擔(dān)單位單位名稱單位性質(zhì)研究機構(gòu)：單位主管部門隸屬關(guān)系單位組織機構(gòu)代碼單位法定代表人姓名單位開戶名稱開戶銀行（全稱）銀行賬號單位所屬地區(qū)地市縣市（區(qū)、旗）電子郵箱通信地址郵政編碼相關(guān)責(zé)任人項目負(fù)責(zé)人姓名身份證號碼工作單位電話號碼手機號碼電子郵箱郵政編碼通信地址項目聯(lián)系人姓名電子郵箱電話號碼手機號碼財務(wù)部門負(fù)責(zé)人姓名電子郵箱電話號碼手機號碼科研部門負(fù)責(zé)人姓名電子郵箱電話號碼手機號碼會計師事務(wù)所會計師事務(wù)所事務(wù)所全稱單位聯(lián)系地址主任會計師審計費用元單位聯(lián)系電話郵政編碼簽字注冊會計師姓名注冊號聯(lián)系電話電子郵件附表2：項目經(jīng)費撥付情況審計表項目經(jīng)費撥付情況審計表表2 項目編號： 項目名稱：截止到申請驗收日: 年 月 日 金額單位：萬元填表說明： 1、該表填報內(nèi)容為項目第一承擔(dān)單位實際發(fā)生的項目研究經(jīng)費自留及外撥情況； 2、承擔(dān)單位類型分為：A、科研機構(gòu)，B、高等院校，C、企業(yè)，D、軍隊單位，E、其他。序號單位名稱組織機構(gòu)代碼批準(zhǔn)預(yù)算數(shù)審計認(rèn)定撥付數(shù)結(jié)余數(shù)（超撥數(shù)）承擔(dān)單位類型是否為預(yù)算內(nèi)單位省撥經(jīng)費配套、自籌經(jīng)費合計省撥經(jīng)費配套、自籌經(jīng)費合計省撥經(jīng)費配套、自籌經(jīng)費合計小計其中：間接費用小計其中：間接費用小計其中：間接費用（1）（2）（3）（4）（5）（6）（7）（8）（9）（10）（11）（12）（13）（14）（15）（16）1 2 3 4 累計/附表3：項目經(jīng)費支出情況匯總審計表項目經(jīng)費支出情況匯總審計表表3項目編號：項目名稱：截止到申請驗收日：年 月 日金額單位：萬元行號項目批準(zhǔn)預(yù)算數(shù)審計認(rèn)定數(shù)結(jié)余數(shù)專項經(jīng)費超支（結(jié)余）比例(%)省撥經(jīng)費配套、自籌經(jīng)費合計省撥經(jīng)費配套、自籌經(jīng)費合計省撥經(jīng)費配套、自籌經(jīng)費合計（1）（2）（3）（4）（5）（6）（7）（8）（9）（10）（11）1 一、經(jīng)費支出2 （一）直接費用3 1、設(shè)備費4 （1）購置設(shè)備費5 （2）試制設(shè)備費6 （3）設(shè)備改造與租賃費7 2、材料費8 3、測試化驗加工費9 4、燃料動力費10 5、差旅費11 6、會議費12 7、國際合作與交流費13 8、出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費14 9、勞務(wù)費15 10、專家咨詢費16 11、其他費用17 （二）間接費用18 其中：績效支出19 二、經(jīng)費來源20 1、省撥款/21 2、部門、地方配套/22 3、承擔(dān)單位自籌/23 4、其他來源/附表4：儀器設(shè)備支出情況審計表儀器設(shè)備購置及租賃情況審計表表4 項目編號：項目名稱：截止到申請驗收日： 年 月 日金額單位：萬元填表說明：1. 設(shè)備購置、試制、改造與租賃費用=5萬元需詳細(xì)列示每臺設(shè)備的情況，單價5萬元以下設(shè)備只需填寫合計數(shù)；2. 使用單位：指對資產(chǎn)具有使用、管理權(quán)的資產(chǎn)安置單位，表示資產(chǎn)目前所在或被管轄的單位；3. 設(shè)備分類代碼：A、購置；B、試制；C、租賃。序號設(shè)備名稱設(shè)備型號設(shè)備生產(chǎn)國別及廠家/租賃設(shè)備來源單位單價/租賃費用(元/臺件)數(shù)量（臺件）總價/總費用從省撥經(jīng)費列支數(shù)資產(chǎn)登記卡號購買日期使用單位設(shè)備分類(2)(3)(4)(5)(6)(7)(8)(9)(10)(11)(13)123單價5萬元以上設(shè)備合計/單價5萬元以下設(shè)備合計/累計/注：本表（7）列=本表（5）列本表（6）列10000； 本表（7）列累計數(shù)=經(jīng)費支出匯總表（7）列相關(guān)數(shù)字； 本表（8）列累計數(shù)=經(jīng)費支出匯總表（5）列相關(guān)數(shù)字。附表5：材料費支出情況審計表材料費支出情況審計表表5 項目編號：項目名稱：截止到申請驗收日： 年 月 日金額單位：萬元填表說明：填寫省撥經(jīng)費單批支出（或領(lǐng)用）在1萬元以上的材料，低于1萬元材料費計入“其他材料費合計”序號材料名稱計量單位數(shù)量單價省撥經(jīng)費支出金額憑證號日期備注(1)(2)(3)(4)（5）（6）（7）（8）12345678大額材料費合計/其他材料費合計/累計/附表6：測試化驗加工費支出情況審計表測試化驗加工費支出情況審計表表6 項目編號：項目名稱：截止到申請驗收日: 年 月 日金額單位：萬元填表說明：量大及價高測試化驗，是指項目研究過程中需測試化驗加工的數(shù)量過多或單位價格較高、總費用在2萬元及以上的測試化驗加工，需填寫明細(xì)。序號測試化驗加工的內(nèi)容測試化驗加工單位金額憑證號日期備注省撥經(jīng)費配套經(jīng)費(1)(2)（3）（4）（5）（6）（9）123456量大及價高測試化驗費合計/其他測試化驗費合計/累計/附表7：省撥經(jīng)費應(yīng)付未付以及后期計劃支出表 省撥經(jīng)費應(yīng)付未付以及后期計劃支出表表7項目編號：項目名稱：截止到申請驗收日: 金額單位：萬元序號應(yīng)付未付事項收款單位支出科目金額預(yù)計支出時間合同編號/發(fā)票號省撥經(jīng)費自籌經(jīng)費12345678合計/附表8：項目省撥經(jīng)費賬面情況表項目省撥經(jīng)費賬面情況表表8 項目編號：項目名稱：截止到申請驗日： 年 月 日單位：元行號項目項目批準(zhǔn)省撥經(jīng)費預(yù)算數(shù)項目承擔(dān)單位申報省撥經(jīng)費支出金額截止項目財務(wù)驗收申請日單位省撥經(jīng)費余額審計認(rèn)定項目承擔(dān)單位省撥經(jīng)費支出金額截止項目財務(wù)驗收申請日審計認(rèn)定省撥經(jīng)費余額項目省撥經(jīng)費后續(xù)支出中應(yīng)付未付支出(1)(2)(3)(4)(5)(6)1 （一）直接費用2 1、設(shè)備費3 （1）購置設(shè)備費4 （2）試制設(shè)備費5 （3）設(shè)備改造與租賃費6 2、材料費7 3、測試化驗加工費8 4、燃料動力費9 5、差旅費10 6、會議費11 7、國際合作與交流費12 8、出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費13 9、勞務(wù)費14 10、專家咨詢費15 11、其他費用16 （二）間接費用17 其中：績效支出18 合計金額19 備注注：審計認(rèn)定項目承擔(dān)單位專項經(jīng)費支出金額口徑為 調(diào)整違規(guī)支出、不合理支出、與項目無關(guān)支出等后的審計認(rèn)定支出金額。附表9：項目經(jīng)費支出情況明細(xì)審計表項目經(jīng)費支出情況明細(xì)審計表表3項目編號：截止到申請驗收日：金額單位：萬元單位名稱研究內(nèi)容：行號項目批準(zhǔn)預(yù)算數(shù)審計認(rèn)定數(shù)結(jié)余數(shù)專項經(jīng)費超支（結(jié)余）比例(%)省撥經(jīng)費配套、自籌經(jīng)費合計省撥經(jīng)費配套、自籌經(jīng)費合計省撥經(jīng)費配套、自籌經(jīng)費合計（1）（2）（3）（4）（5）（6）