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企業(yè)會計個人總結目錄第一篇：企業(yè)會計個人自己總結第二篇：企業(yè)會計個人實習總結第三篇：企業(yè)會計制度設計自考個人總結的各種流程序的設計第四篇：企業(yè)會計工作總結范文第五篇：會計專業(yè)企業(yè)實習總結正文第一篇：企業(yè)會計個人自己總結為了在新的一年里以良好的精神面貌投身到工作中、更好地履行自己的職責，我就過去一年來的思想、學習和工作情況作個自我總結：一、政治理論和專業(yè)理論學習情況XX年度是我黨將“科學發(fā)展觀”落實到人民群眾具體工作、生活中的一年。我也切實感受到“科學發(fā)展觀”給我們生活帶來的變化。這也激勵我進一步學好科學發(fā)展觀的相關理論，將其運用到自身的工作、生活和學習中堅持以人為本、全面協(xié)調可持續(xù)發(fā)展。XX年度，還參加了會計專業(yè)方面的比賽和論文研討，取得了一定成績，但同時也意識到專業(yè)知識需要進一步的擴充，認識到團隊合作的重要性。二、工作情況(一)日常工作XX年，本人主要負責xxxx物業(yè)發(fā)展公司及其下屬房地產(chǎn)交易服務分公司、xx水利委員會機關服務局招待所、xx委二期集資建房日常會計核算、財務會計報表的編報及納稅申報、工作，負責xx委機關服務中心所屬企業(yè)報表匯總工作，以及項目管理系統(tǒng)中xxxx物業(yè)發(fā)展公司及其下屬房地產(chǎn)交易服務分公司日常經(jīng)濟數(shù)據(jù)的錄入等工作。具體工作情況如下：1、自企業(yè)科XX年5月成立以來，完成了xxxx物業(yè)發(fā)展公司及其下屬房地產(chǎn)交易服務分公司XX年5-12月的日常會計核算工作。完成了XX年度5-12月份上述企業(yè)的財務月報工作以及流轉稅、所得稅等稅種的申報工作。完成了XX年7-12月xx水利委員會機關服務局招待所的日常會計核算工作。完成了XX年度7-12月份上述企業(yè)的財務月報工作及稅務申報工作。2、完成了機關服務中心所屬企業(yè)XX年度企業(yè)會計決算報表匯總工作以及XX年度企業(yè)財務月報匯總工作。3、完成了xx委二期集資建房XX年度會計核算工作。4、完成了項目管理中xxxx物業(yè)發(fā)展公司及其下屬房地產(chǎn)交易服務分公司XX年度的報銷登記、借款登記以及收入登記。(二)其他工作1、組織中心所屬企業(yè)草擬了由xx委財務經(jīng)濟局下發(fā)的關于對xx委財經(jīng)管理質量測評實施細則第二次征求意見的通知的反饋意見稿。2、草擬了關于機關服務中心所屬企業(yè)xx-XX年度會議費使用管理情況的自查報告。3、草擬了xx水利委員會機關服務中心對外投資管理情況調研報告。4、參與草擬了“事業(yè)單位辦企業(yè)管理征求意見反饋稿”。5、參與完成了機關服務中心開展清理整治“小金庫”工作中的對企業(yè)進行的檢查工作。6、參與完成了xxxx物業(yè)發(fā)展公司在稅務、銀行領域中企業(yè)名稱和法定代表人名稱的變更工作。7、組織機關服務中心所屬單位完成了由武漢市統(tǒng)計局下發(fā)xx委財經(jīng)局經(jīng)濟處轉發(fā)的武漢市第二次經(jīng)濟普查調查表的填報工作。8、組織并參與了xx委會計學會、xx省會計學會主辦的“會計科目撲克大賽”。三、XX年的學習、工作思路需要進一加強政治理論學習，提高理論聯(lián)系實際的能力。進一步解放思想，加強對專業(yè)理論知識及相關知識的學習，提高自身業(yè)務素質。同時需提高服務意識，站在企業(yè)的角度為企業(yè)的發(fā)展考慮問題，加強與各部門之間協(xié)調與溝通，增強工作的計劃性和條理性，更好為中心所屬企業(yè)提供服務。第二篇：企業(yè)會計個人實習總結由于畢業(yè)后一直在學校當老師，從未在中實踐過。故此，授課時總覺得缺少素材，對目前企業(yè)會計現(xiàn)狀也缺乏了解，所以教學時總覺得略欠空洞，不夠理論聯(lián)系實際，所以，對于這次外出企業(yè)實習機會，我非常珍惜。本次外出實習，部里安排我到xx會計師事務所實習，主要任務是協(xié)助各注冊會計師到各街道進行查賬，主要工作有編制工作底稿，查閱憑證，帳簿，報表發(fā)現(xiàn)問題，提出審計意見，進行現(xiàn)金盤點，資產(chǎn)清查，編制審計報告等。本次外出實習，我感覺收獲特別大 .第一 :收集了很多教學素材案例，在審計過程中，一旦我發(fā)現(xiàn)有對我以后教學有用的東西，我都會用筆記本記錄下來。故此，這次外出企業(yè)實習，我做的筆記就有3本。我相信這些素材將會對我以，后教學提供很多幫助。本學期我講授企業(yè)單項實訓課程，在授課時就經(jīng)常順手拈來我外出審計中碰到的很多案例感覺教學效果很好。第二：了解目前企業(yè)會計現(xiàn)狀以及他們在做帳過程中存在的各種問題及種種舞弊現(xiàn)象。第三：向注冊會計師學習了很多知識，對于我在審計過程中碰到的各種問題，我都會虛心地向xx會計師事務所的老師詢問，對于我提出的各種轟炸式提問，他們都很耐心地給予回答。第四：近距離接觸，真正了解到對會計人員各方面素質及要求，為我以后在講授課程時對于授課內容如何有所側重更有幫助。本次發(fā)言，張部長主要讓我談一談目前企業(yè)對會計人員要求，我們在教學中應注重培養(yǎng)學生哪些方面知識。我以為主要有以下幾方面：一、會計電算化知識本次外出企業(yè)查帳，我發(fā)現(xiàn)大部分企業(yè)已實現(xiàn)用電腦做帳，而且大部分企業(yè)公司都是采用金蝶財務軟件做帳，少部分采用用友軟件做帳。故此，我們應重點加強這方面知識講授，讓每位同學都能達到熟練運用這2個財務軟件。既然是用電腦做帳，對打字速度有一定要求，一般要求學生每分鐘要達到40-50個字左右。二、稅務知識本次外出企業(yè)查帳，我發(fā)現(xiàn)很多公司因為規(guī)模較小，只設有一名會計人員，會計人員可以說是一名多面手、做帳、報稅等均是他的工作。所以，我們以后應加強稅務知識講授，尤其是稅務實務操作練習，教會每會學生如何申請報稅、計稅、繳稅、尤其是幾個主要稅種，如個人所得稅、企業(yè)所得稅、營業(yè)稅、房產(chǎn)稅等更要重點講授。三、出納方面知識由于我們的學生學歷較低，很多同學畢業(yè)后只能擔任出納，故此，對于出納工作主要職責（如登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳、保管庫存現(xiàn)金、有價證券、空白發(fā)票、支票印章）以及應具備技能（如點鈔、計算器、辯別真假鈔票）等應讓學生熟練掌握。四、財會法規(guī)知識還有很多單位存在白條抵庫問題，我到一個單位查帳，出納有一張借條，金額為32萬元，只有董事長一人簽字同意，沒有寫明借款理由，時間已長達5年，嚴重違反財經(jīng)法規(guī)關于不能白條抵庫等明文規(guī)定。再比如現(xiàn)金盤點，很多出納人員對于我們提出現(xiàn)金盤點，非常不配合，竟然說出“多了也是我自已的，少了也是我往里貼?！边@樣的話來，竟然把單位現(xiàn)金與自已錢包混在一起嚴重違反財會法規(guī)的行為來，有些固定資產(chǎn)業(yè)務沒有工程合同，有些記帳憑證沒有附原始憑證。比如我查到有一筆購買食品的費用7萬多元，既無食品名稱也無食品去向，無法證實該費用的真實性。所以，我們以后應加強這門課程講授，讓學生從現(xiàn)在起就樹立起法律意識，熟練掌握企業(yè)會計制度、現(xiàn)金管理條例等有關規(guī)定。五、會計基礎知識本次外出查帳，我還發(fā)現(xiàn)很多企業(yè)會計人員會計科目使用極為混亂。比如固定資產(chǎn)記入管理費用，銀行利息記入營業(yè)外收入，交納的印花稅和稅務罰款全部記入營業(yè)稅金及附加，收到的押金記入應付帳款等，低值易耗品與固定資產(chǎn)混淆不分，甚至現(xiàn)金和銀行存款不分，對固定資產(chǎn)多年不計提折舊，真是讓你看了哭笑不得。故此，我們以后應加強基礎會計教學。第三篇：企業(yè)會計制度設計自考個人總結的各種流程序的設計各種會計流程程序的設計1.出納部門收現(xiàn)程序的設計：（1）出納部門收取現(xiàn)金的業(yè)務流程 由業(yè)務部門開出一式兩聯(lián)收款通知，經(jīng)本部門負責人審核后交出納部門由出納員根據(jù)收款通知收取現(xiàn)金，編制收據(jù)一式三聯(lián)，其中一聯(lián)給客戶，一聯(lián)留存，另一聯(lián)隨同收款通知在登記庫存現(xiàn)金日記賬后送交會計部門登賬定期進行賬賬核對（2）出納部門收取現(xiàn)金的業(yè)務流程的控制要點開票人和收款人相分離，出納員只有憑審核過的收款通知才可辦理收款，出具收款收據(jù) 庫存現(xiàn)金日記賬和明細賬分別由出納員和會計員登記和保管定期進行收款通知單、庫存現(xiàn)金日記賬和明細賬核對，以便發(fā)現(xiàn)是否多收、少收以及登賬錯誤等1.零星費用報銷付現(xiàn)程序的設計：（1） 零星費用報銷支付現(xiàn)金的業(yè)務流程先由支出費用的業(yè)務部門有關人員根據(jù)原始憑證編制報銷憑證，經(jīng)本部門主管審核后送交會計部門 經(jīng)會計主管審核同意后交出納員付款將報銷單送交會計部門據(jù)此登賬（2）零星費用報銷支付現(xiàn)金的業(yè)務流程的控制要點費用報銷必須要有原始憑證，以保證報銷費用數(shù)額的真實和正確 費用報銷前必須由業(yè)務部門主管和會計部門主管審核批準再授權出納辦理費用支付定期進行賬賬核對2.支票付款簽發(fā)程序的設計：（1） 支票付款簽發(fā)的業(yè)務流程業(yè)務部門將外單位收款通知或自制付款憑證經(jīng)本部門審核后，送會計部門會計部門經(jīng)審核后交出納部門支付出納員簽發(fā)支票并在支票登記簿上做好記錄出納部門和會計部門根據(jù)支票回執(zhí)分別登記銀行存款日記賬和其他有關賬簿（2）支票付款簽發(fā)的業(yè)務流程的控制要點付款前由業(yè)務部門和會計部門主管審核簽發(fā)的支票作備查記錄簽發(fā)支票的印鑒由會計主管保管銀行存款日記賬與相關賬簿核對相符3.日常采購計劃編制、合同簽訂程序設計：（1）日常采購計劃編制、合同簽訂處理程序 供應部門根據(jù)生產(chǎn)計劃部門的各種生產(chǎn)計劃編制采購計劃 采購計劃經(jīng)審核批準后與供貨商簽訂采購合同 財務計部門根據(jù)采購計劃采購合同編制財務收支計劃（2） 日常采購計劃編制、合同簽訂流程的控制要點采購計劃須經(jīng)審核批準后才能簽訂采購合同會計部門參加采購合同的會簽4.臨時采購申請程序設計：（1）臨時采購申請?zhí)幚沓绦蛘堎弳挝痪幹普堎弳谓还块T 通知財會部門以備貨款結算供應部門編制臨時采購計劃，經(jīng)審核同意后通知采購員進行采購（2）臨時采購申請流程的控制要點臨時采購必須經(jīng)過授權批準才能辦理會計部門監(jiān)督臨時采購計劃的實施5.材料采購、驗貨、付款程序設計（1）材料采購、驗貨、付款處理程序供貨單位在材料發(fā)運后，將材料發(fā)票、運單和提貨單經(jīng)銀行寄住風華單位購貨單位財會部門收到寄來的交易所，將其送交供應部門，供應部門審核合同后據(jù)此編制收貨單，通知倉庫準備收貨，另將提貨單交企業(yè)運輸部門提貨倉庫驗收后登記保管卡，并將簽收的收貨單交送供應部門供應部門將收貨單與合同再次審核無誤后，將供貨單位的發(fā)票、代墊運單以及收貨單一并送財會部門 財會部門對照合同副本進行審核無誤后，授權出納輸貨款結算，出納付款后在發(fā)票上加蓋“付訖”及日期戳記，與訂購單副本一并歸檔（2）材料采購驗貨付款流程的控制要點采購材料入庫驗收、記賬與付款分管加強收料單與合同的核對，保證材料名稱、規(guī)格、數(shù)量和金額的正確，材料驗收入庫后才支付貨款 定期進行賬賬、賬卡和賬實核對6.退貨及折讓程序設計：（1） 退貨及折讓的業(yè)務處理程序由儲存部門或用料部門填制“請購單”由采購部門填制“訂購單”或其他契約 由檢驗部門驗收并編制驗收報告 儲存部門對照驗收報告收料入庫，如有差異應報告給會計部門 會計部門比較購貨訂單、驗收報告及賣方發(fā)票，發(fā)票經(jīng)核準后付款 作證移送出納處付款（2）退貨及折讓流程的控制要點：退貨及折讓生時，應由雙方協(xié)商解決由采購部門編制退回及折讓通知單，分送有關部門，作為處理依據(jù)送交會計部門的通知單，可作為沖減應付賬款的憑證7.材料發(fā)料業(yè)務處理程序：（1） 材料發(fā)料程序是指企業(yè)一般性領料的業(yè)務過程 領用部門開出一式四聯(lián)領料單，經(jīng)審核后到倉庫領料 倉庫發(fā)料后登記材料保管卡，并將焦單相應領用部門和供應部門 供應部門根據(jù)領料單登記材料明細賬，月底根據(jù)明細賬編制材料庫存月報 會計部門根據(jù)領用部門和供應部門送來的領料單進行核對，無誤后編制材料發(fā)出匯總表，據(jù)此登記有關費用賬和材料總賬（2）材料發(fā)料業(yè)務處理流程的控制點材料領用審核、發(fā)放和記賬分管會計部門對來自領用部門和發(fā)料部門的領料單進行核 對，從而保證領料的真實性和正確性 定期進行賬賬、賬卡、賬實和表表核對8.委托加工材料發(fā)料程序：（1）委托加工材料發(fā)料業(yè)務處理過程企業(yè)生產(chǎn)計劃部門編制委托加工領料單，通知本企業(yè)運輸部門辦理領料及運輸材料倉庫發(fā)料、運輸部門領取材料后送往處加工單位并取得外單位簽收證明供應部門根據(jù)委托加工領料單登記材料明細賬有末，生產(chǎn)計劃部門、運輸部門和供應部門分別將委托加工領料單送到會計部門，會計部門經(jīng)核 對后登記材料發(fā)出匯總表上的委托加工材料發(fā)出數(shù)，并登記有關總賬和明細賬（2）委托加工材料發(fā)料業(yè)務流程的控制點委托加工材料領用、運輸、發(fā)放和記賬分管財會部門分別從不同部門核實委托加工材料請領、實領和實發(fā)數(shù)量的一致性定期進行賬賬、賬卡、賬實和表表核對9.委托加工材料完工驗收、付款程序：（1）委托加工材料完工驗收、付款業(yè)務處理程序委托加工材料加工完畢，由加工單位寄來加工費發(fā)票，供應部門將其與原留存的委托加工領料單合在一起，并編制委托加工收料單材料倉庫收料后，登記材料卡，并將收料單交供應部門供應部門核對無誤后，通知會計部門付款，登記材料明細賬會計部門審核付款憑證無誤后，授權出納員辦理付款結算供應部門和會計部門定期分別編制庫存月報和收料匯總表，并進行賬卡、賬賬和賬實核對（2）委托加工材料完工驗收、付款業(yè)務流程的控制點核對委托加工發(fā)料單和收料單，保證加工材料品種、規(guī)格和數(shù)量的正確性對委托加工材料進行入庫檢驗，并核對加工發(fā)票和發(fā)料單對加工費用進行審核定期進行賬賬、賬卡和賬實核對10.低值易耗品發(fā)放程序：（1）低值易耗品發(fā)放業(yè)務處理程序領用部門提出領用低值易耗品申請，經(jīng)本部門的主管審批后交供應部門供應部門根據(jù)低值易耗品登記簿審核其領用是否合理，如批準，則開具領料單授權倉庫發(fā)放低值易品 倉庫發(fā)放低值易耗品后及時登記卡片通知供應部門和會計部門入賬（2）低值易耗品發(fā)放業(yè)務處理程序的控制點低值易耗品領用必須經(jīng)過審批設置低值易耗品登記簿，加強對在用低值易耗品的管理定期進行賬賬、賬卡、賬實核對11.交易性金融資產(chǎn)業(yè)務處理程序設計（購入）：（1）由投資業(yè)務部門編制“股票或債券投資計劃建議書”，經(jīng)批準后據(jù)此填制“證券購入通知單”一式兩聯(lián)，一聯(lián)留存，一聯(lián)交會計部門審批后交出納部門（2）出納根據(jù)“證券購入通知單”開出轉賬支票，經(jīng)審核蓋章并登記“支票登記簿”后存入投資專戶（3） 出納收到證券公司“交割單”后，根據(jù)支票存根及“證券購入通知單”編制付款憑證，并據(jù)以登記銀行存款日記賬（4）會計部門收到付款憑證及有關單據(jù)后，登記交易性金融資產(chǎn)總賬、明細賬及其登記簿12.交易性投資收益業(yè)務程序：（1） 投資收益業(yè)務處理程序股票投資收益的業(yè)務處理。會計部門根據(jù)上市公司的股利分配公告和證券公司的股利收入劃賬單編制“股利收益表”，編制轉賬憑證，登記“投資收益”等有關賬簿。出納部門根據(jù)銀行股利收入“收賬通知單”，編制收款憑證，登記“銀行存款日記賬”或“其他傾向資金-存出投資款”明細賬?！巴顿Y收益表”一聯(lián)交投資部門備案債券、基金投資收益的業(yè)務處理。會計部門根據(jù)證券公司的利息收入、基金分紅劃賬單編制“利息收益表”、“基金分紅收益表”，編制轉賬憑證，登記“投資收益”等有關賬簿。出納部門根據(jù)銀行轉來的“利息收入通知單”、“基金分紅收賬通知單”編制收款憑證，登記“銀行存款日記賬”或“其他貨幣資金-存出投資款”明細賬?！巴顿Y收益表”一聯(lián)交投資部門備案（2） 交易性投資收益業(yè)務處理程序控制要點編制投資收益表前核對有關收賬、劃賬憑證對已公告發(fā)放股利但尚未收到股利或已到付息期但尚未領取的債券利息、要及時查明原因定期查閱交易性金融資產(chǎn)備查簿，了解交易性投資收益是否政黨，賬上綾的投資品種、數(shù)量與交易性投資的品種、金額是否相符13.交易性投資出售業(yè)務程序：（1） 交易性投資出售業(yè)務處理程序投資部門根據(jù)證券市場價格及企業(yè)投資目標的實現(xiàn)程度，提出“證券出售申請書”，經(jīng)決策部門審批后編制“證券出售通知單”交證券經(jīng)紀人辦理出售手續(xù)會計部門收到證券公司轉來的“交割單”后和銀行轉來的“收賬通知”，審核后，交出納部門出納部門根據(jù)會計部門轉來的“交割單”及銀行收賬通知，編制編制收款憑證，并登記“銀行存款日記賬”或“其他貨幣資金-存出投資款”明細賬會計部門根據(jù)出納部門轉來的收款憑證及有關原始憑證，登記“交易性金融資產(chǎn)”總賬、明細賬及證券投資登記簿（2）交易性投資出售環(huán)節(jié)控制要點證券出售要經(jīng)授權批準 投資部門、出納部門和會計部門要定期核對證券出售通知單、收賬通知單和證券出售單據(jù)，以保證每筆證券出售業(yè)務正確入賬14. 交易性投資期末計價業(yè)務的處理程序：（1）在資產(chǎn)負債表日，投資業(yè)務部門編制“股票、債券、基金期末公允價值表”，一式兩聯(lián)，一聯(lián)留存，一聯(lián)交會計部門（2） 會計部門收到“股票、債券、基金期末公允價值表”后，與已登記入賬的初始投資成本對比，編制調整分錄，會計人員應及時登記“公允價值變動損益”賬簿、“交易性金融資產(chǎn)-公允價值變動”賬簿及證券投資登記簿15.持有至到期投資（購入）業(yè)務處理程序設計：（1）由投資業(yè)務部門編制“股票或債券投資計劃建議書”，經(jīng)批準后據(jù)此填制“證券購入通知單”，一式兩聯(lián)，一聯(lián)留存，一聯(lián)會計部門審批后交出納部門（2） 出納根據(jù)“證券購入通知單”開出轉賬支票，經(jīng)審核蓋章后交投資部門，并登記“支票登記簿”后存入投資專戶（3）出納收到證券公司“交割單”后，根據(jù)支票存根及“證券購入通知單”編制付款憑證，并據(jù)以登記銀行存款日記賬（4） 會計部門收到付款憑證及有關單據(jù)后，登記持有至到期投資總賬、明細賬及其登記簿16.持有至到期投資（收益）業(yè)務處理程序：（1）會計部門根據(jù)上市公司的股利分配公告和證券公司的股利收入劃賬單編制“股利收益表”，編制轉賬憑證，登記“投資收益”等有關賬簿。出納股利收入“收賬通知單”，編制收款憑證，登記“銀行存款日記賬”或“其他貨幣資金-存出投資款”明細賬（2） 會計部門將“投資收益表”中的一聯(lián)交投資部門備案17.持有至到期投資（出售）業(yè)務處理程序：（1）投資部門根據(jù)證券市場分析，提出“證券出售申請書”，經(jīng)決策部門審批后編制“證券出售通知單”交證券經(jīng)紀人辦理出售手續(xù)（2）會計部門收到證券公司轉來的“交割單”后進行審核，并交出納部門（3） 出納部門根據(jù)會計部門轉來的“交割單”及銀行收賬通知，編制收款憑證，并登記“銀行存款日記賬”或“其他貨幣資金-存出投資款”明細賬（4）會計部門根據(jù)出納部門轉來的收款憑證及有關原始憑證，登記“持有至到期投資”總賬、明細賬及證券投資登記簿18.設備更新申請批準程序的設計：（1） 固定資產(chǎn)更新業(yè)務處理流程設備部門編制設備更新計劃交總工程師審批，總工程師審批后，屬外購設備，編制購買通知單一式三份；自制設備，編制制造任務書交輔助生產(chǎn)部門安排制造設備部門根據(jù)購買通知單與供貨單位簽訂合同將合同副本、設備購買通知單和自制設備制造任務書交財會部門留存，作為購置設備付款結算和自制設備核算的依據(jù)。（2）固定資產(chǎn)更新業(yè)務處理流程的控制要點設備更新計劃必須經(jīng)過審批才能實施財會部門參加合同的會簽、審核19.設備采購、驗收、付款程序的設計：（1） 固定資產(chǎn)購入、驗收到付款時的業(yè)務流程由供貨單位將設備購買發(fā)票和運輸提貨單函寄設備部門設備部門根據(jù)有關設備購買通知單和合同，編制設備入庫單一式三聯(lián)分別通知運輸部門提貨和設備倉庫準備接貨廠內運輸部門到車站撮設備后編制到貨清單，并交設備部門驗收設備，設備部門驗收后登記設備庫存聯(lián)，并通知財會部門付款最后由會計部門核對合同副本和設備購買通知單，經(jīng)確認無誤后辦理貨款結算并登記有關總賬和明細賬（2） 采購、驗收、付款業(yè)務流程控制要點提貨、驗收、付款分管設備驗收、付款均要核對有關合同和有關憑證定期進行賬賬、賬實核對20.設備報廢清理程序的設計：（1） 設備報廢清理業(yè)務的處理流程由設備使用部門提出設備報廢申請，經(jīng)設備部門審核同意后，注銷固定資產(chǎn)卡片，并在固定資產(chǎn)登記簿上做好記錄分別通知申請部門注銷固定資產(chǎn)卡片，清理部門清理報廢的設備和財會部門注銷固定資產(chǎn)卡片后登記有關賬戶（2） 設備報廢清理業(yè)務流程控制要點設備報廢必須經(jīng)過審核后才能辦理對固定資產(chǎn)增減變動及時做好記錄定期核對使用部門、設備部門和財會部門的固定資產(chǎn)卡片，并保證賬卡和賬實相符21.無形資產(chǎn)購入業(yè)務處理程序：（1） 無形資產(chǎn)購入業(yè)務處理流程部門編制計劃、交審批，審批后編制購買通知單一式三份部門根據(jù)購買通知單與單位簽訂合同將合同副本、購買通知單交財會部門留存，作為購入付款結算的依據(jù)（2）無形資產(chǎn)購入業(yè)務流程控制要點申請、采購、驗收、付款分管驗收、付款均要核對有關合同和憑證定期進行賬賬、賬實核對22.債券發(fā)行業(yè)務程序：（1）債券發(fā)行業(yè)務批準、記賬、收款的處理步驟企業(yè)證券部門準備申請材料，經(jīng)資信評估機構評估并出具評估報告后送交銀行主管部門審批，審批合格后，企業(yè)委托證券公司發(fā)行，并簽訂承銷協(xié)議一式兩份，一份留存，另一份送證券公司證券公司債券發(fā)行結束后，將交款清單送交企業(yè)證券部門，據(jù)以填列應付債券明細表，并將交款清單送交會計部門出納部門收到證券公司轉來的交款清單和銀行收款通知時，經(jīng)審核編制收款憑證并登記銀行存款日記賬，并將收款憑證和有關單證送交證券部門證券部門據(jù)懼在應付債券明細表中登記發(fā)行日期，并將收款憑證有關單證轉送會計部門（2）債券發(fā)行批準、記賬、收款業(yè)務流程的控制要點債券發(fā)行與收款記錄職務分離核對交款清單、應付債券明細賬和銀行收款通知金額的一致性23.股票發(fā)行業(yè)務流程：（1）授權批準、記賬、收款業(yè)務處理步驟企業(yè)證券部門準備發(fā)行申請材料，送交證券主管部門審批，主管部門審批后，證券部門在核定的股份總額范圍內授權委托證券公司銷售股票并簽訂承銷協(xié)議一式兩份，一份自留，男一份由證券公司保存 證券公司銷售股票結束后將股東交款單及股東名冊送交企業(yè)證券部門，證券部門審核后登記股東名冊，并將股東交款單送交會計部門出納部門收到證券公司轉來的交款清單和銀行收款通知時，經(jīng)審核編制收款憑證并登記銀行存款日記賬，將收款憑證和有關單證送交證券部門證券部門據(jù)以在股東名冊上登記收到股款日期，并將收款憑證和有關單證轉送會計部門進行賬務處理（2）股票行業(yè)務流程的控制要點股票行、收款、記錄職務分離股票交款單合計數(shù)額與銀行收款通知金額合計應核對一致 對股東名冊持有數(shù)合計與財務報表妻兒老小發(fā)行股數(shù)合計核對一致將股票行、收款、記錄的賬證、賬單、賬表相互核對無誤24.實際成本核算業(yè)務一般流程：（1）審核原始憑證（2）編制輔助生產(chǎn)費用分配表，按所設計的分配方法將其分配記入基本生產(chǎn)成本、輔助生產(chǎn)成本、制造費用、廢品損失等總賬與明細賬（3） 編制制造費用分配表，將制造費用分配記入基本生產(chǎn)成本、廢品損失等總賬和明細賬（4） 不可修復廢品成本的轉賬（5）編制廢品損失分配表，將廢品凈損失分配記入基本生產(chǎn)成本總賬與明細賬（6）期末結轉25.品種法成本計算流程：（1）根據(jù)原始憑證、其他有關資料，編制各種要素費用分配表（2） 各種要素費用中，基本生產(chǎn)車間發(fā)生的、用于產(chǎn)品生產(chǎn)、有對應成本項目的費用記入“基本生產(chǎn)成本明細賬”，否則記入“制造費用明細賬”，輔助生產(chǎn)車間發(fā)生的費用記入“輔助生產(chǎn)成本明細賬”，企業(yè)行政管理部門發(fā)生的費用記入“管理費用明細賬”（3）將歸依在“輔助生產(chǎn)成本明細賬”的費用編制輔助生產(chǎn)費用分配表，分配記入“基本生產(chǎn)成本明細賬”、“制造費用明細表”、“管理費用明細賬”等（4）將歸依“制造費用明細賬”的費用編制制造費用分配表，分配記入“基本生產(chǎn)成本明細賬”（5）將歸集在“基本生產(chǎn)成本明細賬”的費用經(jīng)在完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品之間分配后，將完工產(chǎn)品成本記入“庫存商品明細賬”26.合同發(fā)貨制銷售業(yè)務處理程序：（1）合同發(fā)貨制銷售業(yè)務處理程序設計要點銷售部門根據(jù)銷售合同編制發(fā)貨通知單，分別通知倉庫備貨和企業(yè)內部運輸部門辦理發(fā)貨貨物發(fā)出后，銷售部門根據(jù)倉庫簽收的發(fā)貨通知單刑具銷售發(fā)票，登記產(chǎn)成品明細賬 運輸部門在辦理托運手續(xù)后將提貨單和運單送交銷售部門，銷售部門將其與銷售發(fā)票一并送交會計部門 會計部門審核無誤后，刑具代墊運費清單，并通知出納員辦理貨款結算，同時進行銷售賬務處理（2） 合同發(fā)貨制銷售業(yè)務流程控制點銷售開票、發(fā)貨、收款和記賬分管嚴格按合同發(fā)運商品，結算貨款定期進行賬賬、賬實核對27.非合同發(fā)貨制銷售業(yè)務處理程序：（1）非合同發(fā)貨制的銷售業(yè)務處理程序設計的要點銷售部門根據(jù)客戶要求和產(chǎn)品價格目錄編制銷貨發(fā)票經(jīng)銷售部門主管和會計部門主管審核后，授權出納部門收款倉庫根據(jù)已經(jīng)付款的銷售發(fā)票發(fā)貨，并登記產(chǎn)成品保管賬簿銷售部門和會計部門分別登記銷售業(yè)務的相關賬簿（2）非合同發(fā)貨制銷售與收款業(yè)務流程控制要點銷售開票發(fā)貨、收款和記賬分管銷售價格按有關標準執(zhí)行，并予以審核一般情況下先收款后提貨，減少銷售壞賬損失定期進行賬賬、賬實核對第四篇：企業(yè)會計工作總結范文我是一位普普通通的會計工作人員，從事經(jīng)濟管理工作二十余年，深知會計工作艱難，會計人員是隨時會被站在被告席上，只有在工作中十分仔細，不辛苦，一心一意的工作。下面，我將近段時間個工作總結報告如下，敬請各位提出寶貴意見。我在事業(yè)單位從事經(jīng)濟管理工作五年；在工業(yè)企業(yè)從事經(jīng)濟管理工作十三年；企業(yè)破產(chǎn)后從事物業(yè)管理、建筑業(yè)管理、經(jīng)濟管理、公司等財務工作四年。經(jīng)歷了我國新舊會計制度的變革，從會計手工記帳核算到企業(yè)會計電算化核算的發(fā)展過程。會計核算采用微電算化，大量減輕了會計工作者的重復腦力勞動，能抽出更多時間更新知道，參與企業(yè)經(jīng)營管理，參與長短期決策，參與企業(yè)全面預、決算，參與企業(yè)的方針政策的制定，更能體現(xiàn)會計職能反映和監(jiān)督在企業(yè)中的作用。我喜愛這份工作，愿意用我所學的知識奉獻給社會經(jīng)濟建設。我在事業(yè)單位從事會計管理工作五年來，在站長和黨委的領導下，全面負責江津市漁種站財務會計核算工作，負責制訂每年各部的生產(chǎn)經(jīng)營承包計劃和經(jīng)濟責任制，完善站里的經(jīng)濟管理制度；負責核算供、產(chǎn)、銷及利潤的分配全過程和工程建設的核算；負責全站的社會統(tǒng)籌，勞動工資管理等。我站是事業(yè)單位，企業(yè)管理，擁有職工約五十人，單位小會計人員共兩人，出納一人，會計一人。在會計核算方法采取的是記帳憑證核算形式，材料按實際成本核算，成本按產(chǎn)品法核等。在編制每年的財務計劃上，用上了在學校所的知識，對全站費用開支進行科學的劃分，將費用分為固定性費用、變動性費用、混合性費用，獲得站里盈虧保本點、保本量、保本銷售額，目標利潤，進行全面彈性預算，然后將各項指標分別下達落實到各經(jīng)營承包中去。在會計工作中做到了事前預算，事中控制，事后分析；找差距、查原因、提出解決方案及合理化建議。在我任職期間，每年在會計核算上都得到江津市農牧漁業(yè)局的表揚。由于我家中幾子妹都在永川化工廠和四川省天化所工作，為了更好照顧父母，于一九八八年調入永川化工廠工作。我在工業(yè)企業(yè)從事會計經(jīng)濟管理工作十三年來，在廠長和黨委的領導下，開始從事永川化工廠財務會計核算工作。該廠是大二的化工企業(yè)，先后在廠里從事工資基金的核算、結算資金的核算、物資材料采購的核算、成本核算、銷售核算、貨幣資金的核算、總分類和明細分類帳的核算、對整個企業(yè)資金的運籌、九五年廠里開始采用會計核算電算化(敬請期待好推出更好文章：)技術，為了適應會計核算電算化技術，自己平時抽出業(yè)余時間通過自學，現(xiàn)也能在工作中獨當一面，能單獨熟練地掌握會計電算化核算和基本的數(shù)據(jù)庫操作技術等工作，由于工作上需要，在九九年全面負責廠里的財務處領導工作，在財務處領導崗位上，合理地組織財務處會計核算工作，按時準確地編制各類會計報告，運用國家給予企業(yè)的政策，為廠里里豁免地方稅20多萬元，新產(chǎn)品稅減免10多萬元，利用合理、合法手段，籌集企業(yè)經(jīng)營資金。在各種會計核算中，能認真對待各種復雜的經(jīng)濟業(yè)務，搞清經(jīng)濟業(yè)務的來朧去脈，做到心中有數(shù)，能按國家的方針政策、法律、法規(guī)辦事，對自己從事的工作能用會計人員的職業(yè)道德嚴格要求自己。在國有工業(yè)企業(yè)從事會計經(jīng)濟管理工作十三年中，永川化工廠財務核算，是按國家的方針政策、政策、法律、法規(guī)、會計制度的規(guī)定，嚴格執(zhí)行的。在財務帳套的設置和各式各樣項經(jīng)濟業(yè)務的處理上，都遵守了會計制度的規(guī)定，每年上級主管部門和當?shù)囟悇詹块T對廠進行重點檢查，會計師事務所年終審計，給予財務核算很高的評價。第五篇：會計專業(yè)企業(yè)實習總結彈指間，不知不覺我來公司已經(jīng)一個多月了，對于身邊的人和事開始變得不那么陌生了，伴隨著實習漸入尾聲，也在同時宣告著我即將走上我的職業(yè)之路，兼具向往和挑戰(zhàn)。由于一些大大小小的事情干預著實習計劃，整個實習階段是以斷斷續(xù)續(xù)的形式進行著的，四月份的實習見聞好像是很久遠的事情了，即便如此，當我靜坐回味，實習中的點點滴滴又開始浮現(xiàn)在腦海中，整理思路，實習的輪廓便自動生成。整體而言，實習涉及不同的部門、不同的工作，依次經(jīng)歷了車間、倉庫、it部、出口部。是對將來可能與工作相關聯(lián)的事項進行一個簡單的了解和掌握，歸根結底每一步的學習都是為后期開展財務工作做鋪墊的。就拿車間實習來說吧，可能對制造業(yè)這一塊比較陌生的我經(jīng)過從貼片車間到插件車間再到組裝車間的學習之后，開始了解了現(xiàn)代的制造行業(yè)產(chǎn)品是怎樣經(jīng)過一系列的工序之后制作出來的。每個部門的實習都是先聆聽主管人員作了一個概括性的講解，再安排崗位實際操作，而每一次學習都碰到了不同的問題，如果說對實習過程中的所見所聞所感都一一道來的話，未免會有長篇大論之嫌，現(xiàn)就簡要的回顧一下我的實習見聞吧。貼片車間是我實習的第一個車間，這個車間的員工們主要是完成各類面板的貼片，包括機器貼片和人工貼片，剪腳、刷錫、燒程序、爐前查板、烙鐵、扭螺絲、爐后查板等工序。在貼片車間的實習讓我見識到了高科技的高，一塊小小的面板在機器的控制下可以實現(xiàn)從自動取板、打孔、取芯片，貼芯片等各種動作，尤其是機器作業(yè)的精、準、快不得不讓人為之驚嘆，在機器的“玩轉”下可以完成某些人工較為困難的工序，并且公司也正是采用這種高科技的smt生產(chǎn)線大大減少了勞動力。當然貼片車間不僅僅是由幾條功能龐大的自動生產(chǎn)線構成的，還有部分工序是需要人為去修正與補充的，如手工貼片、刷錫、扭螺絲、剪腳、烙鐵、燒程序這些屬于半機械化的工序，并且就自動化生產(chǎn)而言也是會時不時的出現(xiàn)故障的，需要有專業(yè)人士在聽到報警聲之后去調試的。來到插件車間可以發(fā)現(xiàn)這里與貼片車間是天壤之別的，雖然其就坐落在貼片車間的隔壁，也可以清晰的耳聞貼片車間傳來機器打孔的“嗒嗒”聲，但是當你處于這個車間時，你會被整個車間的井然有序所感染，進而忘卻了外界傳來的雜音，這里除了傳送帶上自動流動著的半成品之外，員工們都在默默地埋頭干手中的活，有的是左手插電容右手插三極管，有的是左手插排插右手插排母還有諸如三極管、二極管等插件，員工們不停地重復著，都沒有多余的動作，產(chǎn)品的插件速度決定于傳送帶第一道工序工序者，一般情況下這道工序是由老員工操作，同時后面的員工啊也可以根據(jù)自身的速度調節(jié)一小段傳送帶的速度，如此才能一方面保證傳送帶的總體速度，另一方面又靈活調節(jié)不同工序所需的時間差異，從而達到一個最佳速度。傳送帶上最后一道工序也是由老員工操作，他們對于前面的各道工序都有一個熟練的掌握，因為這是一個糾錯補漏的環(huán)節(jié)，對于流到他們手中的已插件完畢的面板他們可以一眼就發(fā)現(xiàn)哪個插歪了，哪個方向插反了，哪個又是沒到位。經(jīng)過檢查后的面板的下一步是剪去面板背面過長的腳，再就是拿到檢測環(huán)節(jié)去實際試驗，將制作好的面板放到數(shù)字機里面去測試是否合格。當一塊塊空白的面板被貼片車間和插件車間加入的內容并檢測合格之后被運往半成品庫，而后作為組裝車間的加工對象，我便尾隨這些半成品來到了組裝車間。我和羅瓊在二樓車間扭螺絲時抱怨手酸痛，肖助理曾笑我們沒去過組裝車間，那時不已為然，當駐足于實地時，隨著那一陣陣“隆隆”的敲打聲，聲聲鏗鏘有力，我便懂了，懂了這里更似體力車間。這個車間的員工們主要是將那些半成品組裝起來，裝好之后還不夠，那些高頻頭之類的產(chǎn)品是常年暴露于外面受風吹雨打，所以為了延長這類產(chǎn)品的壽命就要做防水加工，在那些外殼上面的縫隙處涂上膠水，待膠水干了用機器吹氣檢測是否有漏氣。多次檢測后方可包裝。數(shù)字機和機頂盒的組裝分在后面的幾條線上，這些產(chǎn)品的組裝工序很類似，都是貼銘牌、連av線、震機、稱重、包裝等,這兩種機型長得也很類似，但是內容卻有很大的差別，內容決定其功能，機頂盒要插卡使用，故機頂盒主要是在國內銷售，而數(shù)字機主要是銷往國外。三大車間在我的走馬觀花似地學習之后，我來到了倉庫學習，倉庫分為材料庫、半成品庫以及成品庫，材料庫有很多貨架，不同的材料根據(jù)重要性分為a類、b類、c類，分別擺放在不同的貨架上由不同的員工負責，對不同的類別的材料的盤點要求是不同的，對不同的類別的材料的盤點時的盤盈盤虧的懲處也是不一樣的。材料種類繁多，但是每一種材料有唯一的料號，倉管員們就是以此來收發(fā)料的，久而久之就能夠很迅速的找到某一種材料的具體位置，而對于材料他們只有一個大概的概念，細到具體的型號他們是說不上來的，也無法說出材料的容量等。若是要知道容量的識別方法就只有去向車間的管理人員們咨詢。半成品庫和成品庫也是類似的，只是這些產(chǎn)品是用貨板置于一堆。半成品庫的材料分為機構材料、板類材料。前框、上蓋、底板、遙控器、av線屬機構材料，這類材料中多數(shù)是購進的，電源板、面板、面板、主板、接線板屬板類材料，銘牌有venus、jameson、galaxy等。材料有有鉛和無鉛之分，含g的是無鉛類。成品庫的就是組裝車間完工后的產(chǎn)品，很多箱子都是長的一樣的，但是是倉管員則根據(jù)外箱上的嘜頭區(qū)別產(chǎn)品來發(fā)貨，正嘜是產(chǎn)品的名稱，側嘜是各個箱子的裝箱數(shù)量和凈重、毛重等信息。在學習了產(chǎn)品的一些實物知識之后，我對從最初的購入原材料到最后的銷售產(chǎn)品的流程是怎樣在計算機上反映的，這恐怕只有it部的員工最熟悉了，他們控制著整個易飛系統(tǒng)，生產(chǎn)車間和倉管人員只對其為其政熟悉，卻沒有一個完整的概念，時常是當各個崗位的員工不知道怎么操作時就來向it部的高手們求救。it部的人比較忙，就只給了我易飛系統(tǒng)的一些電子教材，讓我在那里自學。自學了兩個上午后他們建議我去出口部再加強一下外貿這一塊的知識，于是在人事的安排下我來到了出口部。出口部的朱經(jīng)理很有耐心，他將出口環(huán)節(jié)的從接單到出貨結合易飛系統(tǒng)簡單介紹了一下就讓我去跟小王學習，小王跟蹤接單這塊，她在在收到合同、會簽表后給到相關部門做合同評審、技術評審，合格后傳訂單下單通知到有關部門，接著是錄入客戶訂單，再給到資材部讓他們評交期，最后她會在系統(tǒng)里錄入交期。剩下的就是生產(chǎn)部門去加緊生產(chǎn)了，合同簽的交貨期快到的時候，業(yè)務員們就會提交出貨申請單給出口部，出口部的歐陽根據(jù)財務審核的資金是否到位再決定是否出貨，若到位則通知生產(chǎn)部、資材部能否安排出貨，然后開出貨通知單，經(jīng)財務審核數(shù)量、金額是否與系統(tǒng)一致后開銷貨單，接下來是申請車輛，將合同、發(fā)票、裝箱單、報關單、報關委托書等交給運輸部由司機帶到深圳，這樣出口這里算是完成了。此外，歐陽還跟我講述了一下一般貿易和加工貿易的區(qū)別以及國際交易中的三種貨運方式fob、c&f、cif的區(qū)別。雖然每個部門在經(jīng)過多年的實際運作，已經(jīng)形成了一套最佳的工作方法，并且方法也是在不斷更新與改進的，但是對