生產(chǎn)計(jì)劃_某特殊鋼公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與考核指標(biāo)

齊齊哈爾北興特殊鋼股份有限公司二00三年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與考核指標(biāo)一、預(yù)算設(shè)定的原則鑒于北興特鋼無歷史記錄可以參照，故2003年的預(yù)算只考慮重點(diǎn)預(yù)算項(xiàng)目，也只考核重點(diǎn)項(xiàng)目次要的項(xiàng)目采用先報(bào)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后支出的辦法。二、考核辦法1、 按照深藍(lán)公司設(shè)計(jì)的目標(biāo)管理制度對(duì)部門進(jìn)行考核。每季度考核一次，根據(jù)考核結(jié)果和深藍(lán)公司設(shè)計(jì)的薪酬體系方案核發(fā)部門獎(jiǎng)金。2、 主要的定量考核指標(biāo)下面有規(guī)定，次要的考核指標(biāo)按照目標(biāo)管理制度中設(shè)定的項(xiàng)目考核。三、資金預(yù)算一季度二季度三季度四季度合計(jì)期初現(xiàn)金余額(萬元)0000銷售回款(萬元)2047522750227502275091000減：現(xiàn)金支出生產(chǎn)物資采購(gòu)(萬元)1025010250102501025041000銷售費(fèi)用(萬元)225225225225900采購(gòu)業(yè)務(wù)費(fèi)用(萬元)60606060240成品庫(kù)存占用（萬元）6066.676066.676066.676066.67原材料庫(kù)存占用（萬元）1354135413541354管理費(fèi)用（萬元）753.25753.25753.25753.253013財(cái)務(wù)費(fèi)用（萬元）1458.751458.751458.751458.755835變動(dòng)制造費(fèi)用（萬元）3341.43341.43341.43341.413365.6所得稅（萬元）1447.581447.581447.581447.585790.32現(xiàn)金支出合計(jì)（萬元）24956.6524956.6524956.6524956.6599826.6要求最低現(xiàn)金余額（萬元）1000100010001000需要貸款5481.653206.653206.653206.6515101.6基礎(chǔ)信息1 管理費(fèi)用 3013萬元 (根據(jù)標(biāo)桿企業(yè)的費(fèi)用得出)2 銷售費(fèi)用900萬元(根據(jù)標(biāo)桿企業(yè)的費(fèi)用得出)3 財(cái)務(wù)費(fèi)用 5835萬元(根據(jù)本企業(yè)的負(fù)債情況得出)4 原材料庫(kù)存占用 1354萬元 (計(jì)算過程見附表一)5 成品庫(kù)存占用 6066.67萬元 (按照成品跨的最大庫(kù)存容量2萬噸計(jì)算)6 一年資金周轉(zhuǎn)2次四、公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃鋼種產(chǎn)量（萬噸）噸鋼價(jià)格(元)計(jì)劃銷售收入（萬元）軸承鋼10330033000合結(jié)鋼10320032000碳結(jié)鋼10260026000合計(jì)3091000五、分部門的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃1、 銷售部計(jì)劃銷售收入鋼種產(chǎn)量（萬噸）噸鋼價(jià)格(元)計(jì)劃銷售收入（萬元）軸承鋼10330033000合結(jié)鋼10320032000碳結(jié)鋼10260026000合計(jì)3091000 銷售貨款回收率：90% 銷售費(fèi)用預(yù)算：平均每噸30元。年銷售費(fèi)用總額為900萬元，約占計(jì)劃銷售收入的1%。此費(fèi)用不包括銷售部門的基本工資、獎(jiǎng)金和福利費(fèi)。2、 采購(gòu)部 全年采購(gòu)業(yè)務(wù)費(fèi)用：240萬元 用于支付采購(gòu)員差旅費(fèi)、本部門辦公通訊費(fèi)、物資卸車費(fèi) 全年采購(gòu)預(yù)算：41，000萬元采購(gòu)價(jià)格按2003年通行的市場(chǎng)價(jià)格控制 采購(gòu)計(jì)劃采購(gòu)項(xiàng)目采購(gòu)數(shù)量原材料(噸)廢鋼生鐵62496合金（公斤）高碳鉻鐵低碳鉻鐵鋁丸鋁線高碳錳鐵中碳錳鐵鉬鐵2138硅鐵硅鈣線1940低釩953鎳987輔助材料（公斤）電極活性石灰螢石焦炭碳粉渣罐吹氧管保濕劑鎂砂鎂碳磚62496鎂磚31248高鋁磚黏土磚耐火粉耐火材料保護(hù)渣62496結(jié)晶器制管6250潤(rùn)滑油6250液壓油6250保濕劑耐火材料93744軋輥93744潤(rùn)滑油43747打捆線重油12003、 保供部 核定廠內(nèi)汽車運(yùn)輸?shù)膰嵐镞\(yùn)費(fèi)。 核定車輛年維修保養(yǎng)費(fèi)。用以上兩項(xiàng)費(fèi)用作為保供部的預(yù)算4、 煉鋼車間每季度考核： 計(jì)劃產(chǎn)量完成情況 下列項(xiàng)目的平均單耗（1）煉鋼單耗燃料和動(dòng)力考核科目單耗電382水22.44氬氣0.50氧氣27壓縮空氣36發(fā)生爐煤氣0.42氮?dú)?.90蒸汽65.01輔助材料考核科目單耗電極1.6活性石灰50螢石1焦炭2碳粉10渣罐0.6吹氧管2保濕劑1鎂砂4.2鎂碳磚0.2鎂磚0.1高鋁磚8黏土磚0.5耐火粉1（2）連鑄單耗燃料和動(dòng)力考核科目單耗電8水11.32氧氣3氬氣0.16壓縮空氣35乙炔0.3發(fā)生爐煤氣0.2輔助材料考核科目單耗耐火材料7保護(hù)渣0.2結(jié)晶器制管0.02潤(rùn)滑油0.02液壓油0.02保濕劑15、 軋鋼車間每季度考核： 計(jì)劃產(chǎn)量完成情況 下列項(xiàng)目的平均單耗：燃料和動(dòng)力考核科目單耗發(fā)生爐煤氣1.34電45水35氧氣0.3乙炔0.3壓縮空氣13輔助材料考核科目單耗耐火材料0.3軋輥0.3潤(rùn)滑油0.14打捆線2.56、 公輔車間主要考核制氧站。首先確定制氧站的消耗定額。每季度考核計(jì)劃產(chǎn)量完成情況和下列項(xiàng)目的平均單耗附表一:原材料庫(kù)存資金占用計(jì)算表原燃材料年需要量日需要量單價(jià)(噸/元)經(jīng)濟(jì)批量定貨間隔全年定貨次數(shù)提前期補(bǔ)充定貨點(diǎn)資金占用(萬元)廢鋼831.2336920240.843614.4871222336764.73生鐵62496194.6916127031.371798.0567939.84217101946.916247.26高碳鉻鐵2970.129.2527156801.34.950949.1092.527152.56低碳鉻鐵390.7141.72000.85.590253.1012.171788.76鋁丸144.3960.165000.2091893.003753.104.7.42鋁線144.3960.196600.85.202183.104.8.84高碳錳鐵2188.2426.45101.45.696627.1068.1695330.74中碳錳鐵585.2941.74000.68.979044.1018.2334613.49鉬鐵2.1360.810000.345.12540.100.0.54硅鐵1410.994.43001.58.280585.1043.9560718.90硅鈣線1.9380.110000.02968983.21120.100.0.07低釩0.9540.680000.563.62650.100.029720.20鎳0.990.730000.533.99970.100.0.23電極499.9681.282100.120.8782.3046.72598131.81活性石灰1562448.672912025.5147104.84153.10486.7295.84螢石312.480.8001.287.12031.109.0.78焦炭624.961.5602.242.6611.1019.469161.09碳粉3124.89.6005.10294104.84153.1097.345795.84渣罐187.4880.25000.209.6831.105.1.46吹氧管624.961.35000.97.064383.1019.469166.81保濕劑312.480.10301.253.04071.109.1.00鎂砂1312.4164.5203.173.77311.1040.885232.13鎂碳磚62.4960.30000.331.5380.101.0.58鎂磚31.2480.8400.886.07250.100.0.08高鋁磚2499.847.15006.33.15389.1077.8766411.68黏土磚156.240.8300.398.64370.80523104.867290.40耐火粉312.480.9201.267.74111.19892109.0.90耐火材料2187.366.17002.74.444984.1068.1420611.58保護(hù)渣62.4960.10300.565.81610.101.0.20結(jié)晶器制管6.2520.750000.209.64281.100.1.46潤(rùn)滑油6.2520.65000.712.12110.100.0.13液壓油6.2520.10000.1815.560.100.0.02保濕劑312.480.15001.209.6831.109.1.46耐火材料93.7440.17000.359.603