貨幣與貨幣制度的金融管理

金融管理第一章貨幣與貨幣制度本章的重點(diǎn)是對(duì)貨幣不同角度定義的理解，難點(diǎn)是對(duì)貨幣職能和貨幣形態(tài)關(guān)系的把握。第一節(jié)貨幣的存在在日常生活中,我們幾乎每天都和“錢”打交道,可以用它買東西和享受各種服務(wù),沒有錢是萬萬不能的?！板X”一般以紙幣形式出現(xiàn),也是貨幣的俗稱。實(shí)際上,貨幣最早并不是紙幣。中國最早的貨幣產(chǎn)生于夏代,那是四千年前的事,貨幣主要是海貝、布帛和農(nóng)具。世界上其他地區(qū)曾使用牲畜、象牙、可可豆等作為貨幣。貨幣是如何產(chǎn)生的?為什么形形色色的貨幣會(huì)殊途同歸,都演變?yōu)榻饘儇泿?、紙幣了? 在現(xiàn)代商品經(jīng)濟(jì)社會(huì)中,人們的生活已經(jīng)離不開貨幣。在生活中人們所需的各種商品,都需要用貨幣去購買;人們所需的各種服務(wù),也需要支付貨幣來獲得;人們勞動(dòng)工作所獲得的報(bào)酬工資,也是用貨幣支付的;人們?yōu)榱朔N種目的,要積累財(cái)富,保存財(cái)富,采用的主要方式是積攢貨幣、到銀行儲(chǔ)蓄。除個(gè)人外,企業(yè)、行政事業(yè)部門的日常運(yùn)行同樣也離不開貨幣。財(cái)政收支也都是用貨幣進(jìn)行的。不僅國內(nèi)的各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)離不開貨幣收支,國際間的各種經(jīng)濟(jì)交往無不伴隨著貨幣的收支?？梢?在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活中處處有貨幣,貨幣已經(jīng)融入并影響著經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和人民生活。例如,提起通貨膨脹,許多人都不會(huì)陌生,因?yàn)樗苯佑绊懡?jīng)濟(jì)生活。由于通貨膨脹,許多人的實(shí)際財(cái)富減少了,原來能夠買到的商品現(xiàn)在都買不起了,人們的生活質(zhì)量隨之下降,生產(chǎn)流通發(fā)生紊亂,原有的分配關(guān)系重新調(diào)整通貨膨脹為什么能對(duì)經(jīng)濟(jì)生活造成如此大的影響?這是由于現(xiàn)代生活已經(jīng)和貨幣緊密地聯(lián)系在一起,貨幣的運(yùn)動(dòng)、貨幣的變化會(huì)引起經(jīng)濟(jì)生活發(fā)生相應(yīng)的改變。貨幣已經(jīng)成為現(xiàn)代生活中的一個(gè)重要構(gòu)成因素。然而,經(jīng)濟(jì)生活為什么會(huì)和貨幣產(chǎn)生這么密切的聯(lián)系呢?貨幣是在人類社會(huì)產(chǎn)生時(shí)就與生俱來的嗎? 貨幣自問世以來,已經(jīng)有幾千年的歷史。從歷史資料的記載中可以看出,貨幣的出現(xiàn)是和交換聯(lián)系在一起的,這也是古今中外許多研究貨幣起源問題的人們的一種共識(shí)。然而,一旦深入下去,研究貨幣和交換是怎樣聯(lián)系在一起的?人們的看法就產(chǎn)生了分歧,由此產(chǎn)生了不同的貨幣起源說。第二節(jié)貨幣的起源及其形態(tài)變革一、中國古代的貨幣起源說中國古代關(guān)于貨幣起源的學(xué)說主要有兩種觀點(diǎn)。一種是先王制幣說。這種觀點(diǎn)認(rèn)為貨幣是圣王先賢為解決民間交換困難而創(chuàng)造出來的。傳說周景王二十一年(公元前年)欲廢小錢鑄大錢,單穆公勸諫景王說:“不可。古者天災(zāi)降戾,于是乎量資幣,權(quán)輕重,以振(賑)救民?！币馑际钦f古時(shí)候天災(zāi)降臨,先王為賑救百姓,便造出貨幣以解決百姓交換中的困難。再如管子一書中所說:“湯七年旱,禹五年水,民之無有賣子者。湯以莊山之金鑄幣,而贖民之無賣子者;禹以歷山之金鑄幣,而贖民之無賣子者?！奔簇泿牌鹪从谟頊畷r(shí),適逢水旱災(zāi)荒,無糧充饑,賣兒鬻女,禹湯為拯救百姓,便創(chuàng)造了貨幣。先王制幣說在先秦時(shí)代十分盛行,以后的許多思想家大都繼承了這一觀點(diǎn)。如唐朝的陸贄(754-805年)認(rèn)為:“先王懼物之貴賤失平,而人之交易難準(zhǔn),又立貨泉之法,以節(jié)輕重之宜”。楊於陵(753-830年)也認(rèn)為:“王者制錢,以權(quán)百貨,貿(mào)遷有無,通變不倦,使物無甚貴甚賤,其術(shù)其他,在上而已”。北宋李覯(1009-1059年)認(rèn)為:“昔在神農(nóng),日中為市,致民聚貨,以有易無,然輕重之?dāng)?shù)無所主宰(衡量標(biāo)準(zhǔn)),故后世圣人造幣以權(quán)(權(quán)衡)之”。他們都認(rèn)為貨幣是圣王創(chuàng)造出來的。與上述觀點(diǎn)相對(duì)立的是司馬遷的貨幣起源觀點(diǎn)。司馬遷認(rèn)為貨幣是用來溝通產(chǎn)品交換的手段,即“維幣之行,以通農(nóng)商”。貨幣是為適應(yīng)商品交換的需要而自然產(chǎn)生的,隨著農(nóng)、工、商三業(yè)的交換和流通渠道的暢通,貨幣和貨幣流通應(yīng)運(yùn)而生,隨之興盛。即“農(nóng)工商交易之路通,而龜貝金錢刀布之幣興焉。所從來久遠(yuǎn),自高辛氏之前尚矣,靡(不)得而記云”。二、西方貨幣起源說在馬克思之前,西方關(guān)于貨幣起源的學(xué)說大致有以下幾種。一是創(chuàng)造發(fā)明說。認(rèn)為貨幣是由國家或先哲創(chuàng)造出來的。如早期的古羅馬法學(xué)家鮑魯斯(公元二三世紀(jì)期間)認(rèn)為:買賣淵源于物物交換。早年并無貨幣這種東西,也無所謂商品與價(jià)格,每個(gè)人只是根據(jù)他的機(jī)緣與需要以對(duì)他無用的東西交換有用的東西,因?yàn)橥ǔＪ且粋€(gè)有富余而另一個(gè)有不足。但是,因于你所有的正是我所愿得的和我所有的正是你所愿接受的這種偶合的情況不是經(jīng)常出現(xiàn),于是一種由國家賦予永久價(jià)值的事物被選擇出來,作為統(tǒng)一的尺度以解除物物交換的困難。這種事物經(jīng)鑄造為一種公共的形式后,可以代表有用性和有效性,而不必考慮其內(nèi)在的價(jià)值對(duì)其數(shù)量的關(guān)系。從此兩種東西的交換不再稱為財(cái)物,只稱為一個(gè)價(jià)格。法國經(jīng)濟(jì)學(xué)家N奧雷司姆(1325-1382年)認(rèn)為,物品常常表現(xiàn)為在一地很缺乏而在別處卻很豐富,于是產(chǎn)生物物交換方式。又因物物交換常常產(chǎn)生糾紛和爭議,聰明的人便發(fā)明了貨幣,因此貨幣不是直接用來滿足人類生活的自然財(cái)富,而是被發(fā)明出來的便于交換的人為工具。西方關(guān)于貨幣起源的另一種觀點(diǎn)是便于交換說。這種觀點(diǎn)認(rèn)為貨幣是為解決直接物物交換的困難而產(chǎn)生的。如英國經(jīng)濟(jì)學(xué)家A斯密(1723-1790年)認(rèn)為,貨幣是隨著商品交換發(fā)展逐漸從諸貨物中分離出來的,是為解決相對(duì)價(jià)值太多而不易記憶、直接物物交換不便而產(chǎn)生的。他說,如果進(jìn)入交換過程有100種貨物,那么每種貨物都會(huì)有99個(gè)相對(duì)價(jià)值,由于這么多價(jià)值不易記憶,人們自然會(huì)想到把其中之一作為共同的衡量標(biāo)準(zhǔn),通過它來對(duì)其他貨物進(jìn)行比較,解決直接物物交換的困難。西方關(guān)于貨幣起源的第三種觀點(diǎn)是保存財(cái)富說。這種學(xué)說從貨幣與財(cái)富的關(guān)系中說明貨幣產(chǎn)生的必要性,認(rèn)為貨幣是為保存財(cái)富而產(chǎn)生的。如法國經(jīng)濟(jì)學(xué)家J西斯蒙第(1773-1842年)認(rèn)為,貨幣本身不是財(cái)富,但隨著財(cái)富的增加,人們要保存財(cái)富,交換財(cái)富,計(jì)算財(cái)富的量,便產(chǎn)生了對(duì)貨幣的需要,貨幣因此而成為保存財(cái)富的一種工具。三、馬克思的論證:價(jià)值及其形式馬克思認(rèn)為,只把貨幣作為克服物物交換困難的技術(shù)手段來理解,而不從商品的內(nèi)在矛盾和商品價(jià)值形態(tài)的發(fā)展來認(rèn)識(shí)是膚淺的。他根據(jù)大量的歷史資料,在分析商品交換發(fā)展以及與其相適應(yīng)的價(jià)值形式發(fā)展過程中,揭示了貨幣的起源。商品是指為市場(chǎng)交換而生產(chǎn)的勞動(dòng)產(chǎn)品,它具有兩種屬性:一是使用價(jià)值,即能滿足人們某種需要的物品的效用,如糧食可以充饑,衣服能夠御寒。二是價(jià)值,即凝結(jié)在商品中的一般的、無差別的人類勞動(dòng),它只能通過與另一種商品交換而表現(xiàn)在交換價(jià)值上。商品交換使商品價(jià)值得到表現(xiàn),因此,商品交換的發(fā)展階段不同,商品價(jià)值的表現(xiàn)形式也是不同的,在歷史上曾經(jīng)出現(xiàn)四種形式:1.簡單的、偶然的價(jià)值形式在原始社會(huì)末期,生產(chǎn)力水平低下,人們很少有剩余產(chǎn)品進(jìn)行交換。商品交換的行為僅是偶然的,在這種偶然的交換中,商品價(jià)值的表現(xiàn)也是簡單的地位不同,所起的作用也不同。羊與斧頭交換,只能通過斧頭表現(xiàn)自己的價(jià)值,羊起著主動(dòng)作用;斧頭處于等價(jià)形態(tài),成為表現(xiàn)羊的價(jià)值的材料,起被動(dòng)作用。簡單的、偶然的價(jià)值形態(tài)雖然反映的只是產(chǎn)品轉(zhuǎn)化為商品的萌芽狀態(tài),但它卻包含著一切價(jià)值形態(tài)以及貨幣的秘密。2.擴(kuò)大的或總和的價(jià)值形態(tài)隨著第一次社會(huì)大分工農(nóng)業(yè)和畜牧業(yè)的分離,物物交換的范圍擴(kuò)大,商品交換日益頻繁和具有規(guī)律性,一種商品經(jīng)常地與一系列商品交換,如20斤糧食有時(shí)換一張弓,有時(shí)又換三張獸皮,有時(shí)又換兩把斧頭,等等。這樣,一種商品的價(jià)值,已經(jīng)不是偶然地在另一種商品上表現(xiàn)出來,而是經(jīng)常地由一系列商品表現(xiàn)出來。但是,在每一次具體的交換行為中,只能有兩種商品發(fā)生交換,這時(shí),一種商品(如一張弓)就排斥其他商品(如三張獸皮、兩把斧頭)充當(dāng)表現(xiàn)商品價(jià)值(如20斤糧食)的材料。因此,在擴(kuò)大的或總和的價(jià)值形態(tài)中,等價(jià)物是特殊的等價(jià)物。擴(kuò)大的或總和的價(jià)值形態(tài)使商品價(jià)值的表現(xiàn)不完整、不統(tǒng)一,缺少共同的單位來表現(xiàn)商品價(jià)值。因此,直接物物交換的實(shí)現(xiàn)必須以交換雙方相互需要對(duì)方的勞動(dòng)產(chǎn)品為前提,這對(duì)商品交換來說是極困難的。3.一般價(jià)值形態(tài)隨著社會(huì)分工和商品交換關(guān)系的發(fā)展,生產(chǎn)者逐漸把自己的商品先換成一種大家都愿意接受而又可經(jīng)常用來交換的商品,然后再去換取所需的商品。這樣,自發(fā)地逐漸分離出一種作為交換媒介的商品,商品交換都通過這一媒介物進(jìn)行。所有商品同時(shí)用一種商品來表現(xiàn)自己的價(jià)值,就是一般價(jià)值形態(tài),如一張弓、三張獸皮、兩把斧頭都與20斤糧食相交換,它們的價(jià)值均以糧食表現(xiàn)出來。商品的價(jià)值表現(xiàn)是簡單的和統(tǒng)一的,因而是一般的。一般價(jià)值形態(tài)中的等價(jià)物成為表現(xiàn)一切商品價(jià)值的材料,是所有商品共同的、一般的等價(jià)物。物交換發(fā)展為通過一般等價(jià)物作媒介的間接交換。4.貨幣價(jià)值形態(tài)貨幣的產(chǎn)生在歷史發(fā)展過程中,不同階段、不同地區(qū)往往采用不同的商品作一般等價(jià)物,如牲畜、皮革、蚌、貝、農(nóng)具、獵具等,各種商品交替地、暫時(shí)地發(fā)揮一般等價(jià)物的作用。但是,人們發(fā)現(xiàn)這些商品作一般等價(jià)物很不方便,具有質(zhì)量不統(tǒng)一、不便分割或合并、攜帶儲(chǔ)藏不方便等缺點(diǎn)。而金屬不僅可以避免這些缺點(diǎn),還具有適宜作為貨幣的特點(diǎn),例如,金屬質(zhì)地均勻,可任意分割或合并,經(jīng)久耐磨不變質(zhì),量小價(jià)值大,便于攜帶和儲(chǔ)藏等。因此,金屬是表現(xiàn)商品價(jià)值最適當(dāng)?shù)牟牧?逐漸發(fā)展到由某種金屬充當(dāng)一般等價(jià)物,成為貨幣商品,這就是貨幣價(jià)值形態(tài)。馬克思的剖析以最完整的勞動(dòng)價(jià)值論為基礎(chǔ),通過價(jià)值形式的發(fā)展推導(dǎo)出貨幣的起源,即貨幣是在商品交換的長期發(fā)展過程中起一般等價(jià)物作用的特殊商品,它是經(jīng)過價(jià)值形態(tài)發(fā)展的各個(gè)階段而產(chǎn)生的。四、貨幣的形態(tài)與演變貨幣自產(chǎn)生以來已有幾千年的歷史。在這幾千年的歷史中,貨幣的形式隨著商品交換和商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也在不斷地變化,不斷地發(fā)展著。幣材幣材是指充當(dāng)貨幣的材料或物品。一般來說,充當(dāng)商品貨幣的材料應(yīng)具備以下這樣一些性質(zhì):一是價(jià)值較高;二是易于分割;三是易于保存;四是便于攜帶。充當(dāng)貨幣的材料價(jià)值較高,就可以用少量的貨幣完成大量的交易;易于分割是指貨幣材料可以自由分割,且分割后不影響其價(jià)值,以便為價(jià)值量不等的商品交易服務(wù);易于保存是指貨幣材料不會(huì)因保存而減少價(jià)值,不需要支付費(fèi)用;便于攜帶可以使貨幣在較大區(qū)域內(nèi)媒介商品交換。但對(duì)某一種貨幣材料來說,上述四個(gè)要求也不是在任何時(shí)期都是同等重要的。從貨幣的發(fā)展史來看,歷史上曾經(jīng)有過許多種類不同的物品充當(dāng)過貨幣。大致而論,貨幣材料的演變是從實(shí)物貨幣開始,發(fā)展到金屬貨幣,再發(fā)展到貨幣商品的代表紙幣和信用貨幣形式。這個(gè)貨幣材料的演變過程,反映出商品生產(chǎn)、商品交換的發(fā)展對(duì)貨幣材料的要求。但是,需要說明的是,雖然幣材是沿著實(shí)物貨幣金屬貨幣信用貨幣這樣的歷史順序而發(fā)展演變,但這并不說明它們之間有嚴(yán)格的此生彼亡的界限。如金屬貨幣產(chǎn)生后,在某些歷史時(shí)期,仍有實(shí)物貨幣同時(shí)使用,如中國唐代的錢帛兼行,就是金屬貨幣和實(shí)物貨幣同時(shí)使用。實(shí)物貨幣實(shí)物貨幣是指以自然界存在的某種物品或人們生產(chǎn)的某種物品來充當(dāng)貨幣。在中國歷史上,實(shí)物貨幣種類很多,如龜殼、海貝、蚌珠、皮革、米粟、布帛、牲畜、農(nóng)具等都充當(dāng)過實(shí)物貨幣,其中時(shí)間較長、影響較大的有兩類:一類是貝幣,另一類是谷帛。貝幣是中國最早的貨幣之一。它以產(chǎn)于南洋海域的海貝為幣材。這種海貝原來是用作飾物的,由于它堅(jiān)固耐用,價(jià)值較高,攜帶方便,有天然單位,而被當(dāng)作貨幣使用。貝的貨幣單位為“朋”,通常十貝為一朋。中國使用貝幣的時(shí)間很長,從殷周時(shí)期開始,至秦始皇統(tǒng)一中國貨幣后廢除貝幣,使用了近千余年時(shí)間,在中國云南一帶,貝幣一直使用到清初。在亞洲、非洲、美洲和歐洲的許多民族和國家,也都曾使用過貝幣。谷帛也是中國歷史上影響較大的實(shí)物貨幣。中國歷史上用作貨幣的谷帛情況不同。谷只是用于零星交易,成匹的布帛則適于大額支付,以補(bǔ)銅錢之不便。即使在錢幣廣泛流通以后,谷帛的貨幣性亦未完全喪失,特別是在魏晉隋唐時(shí)期表現(xiàn)得尤為明顯,宋代以后,銀錢日益發(fā)展,谷帛雜貨的貨幣作用亦未完全消失。然而以實(shí)物形式存在的貨幣,并不能很好地滿足交換對(duì)貨幣的要求。因?yàn)樵S多實(shí)物貨幣都形體不一,不易分割、保存,不便攜帶,而且價(jià)值不穩(wěn)定,所以不是理想的交易媒介。金屬貨幣以金屬如銅、銀、金等作為材料的貨幣稱為金屬貨幣。與實(shí)物貨幣相比,金屬貨幣具有價(jià)值穩(wěn)定、易于分割、易于儲(chǔ)藏等優(yōu)勢(shì),更適宜于充當(dāng)貨幣。中國是最早使用金屬貨幣的國家,從殷商時(shí)代開始,金屬貨幣就成為中國貨幣的主要形式。就金屬貨幣本身發(fā)展而言,以貴金屬黃金作為貨幣材料是金屬貨幣發(fā)展史上的鼎盛時(shí)期。黃金作為貨幣材料的歷史比較長,如英國早在13世紀(jì)中葉就有了金幣鑄造,但是以黃金作為本位貨幣,則是在資本主義有了較大發(fā)展以后,歷史上最早實(shí)行金本位制的國家是英國,開始于1816年。金屬充當(dāng)貨幣材料采用過兩種形式:一是稱量貨幣,二是鑄幣。稱量貨幣是指以金屬條塊的形式發(fā)揮貨幣作用的金屬貨幣。金屬貨幣出現(xiàn)后,最開始是以金屬條塊形式流通,這種金屬條塊在使用歷史上使用的時(shí)間很長,典型的形態(tài)是白銀。從漢代開始使用的白銀,一直是以兩為計(jì)算單位,以銀錠為主要形式,銀錠分為四種形式:一是元寶,也稱馬蹄銀、寶銀,每枚重約50兩;二是中錠,也稱小元寶;三是小錠,重約一二兩到三五兩;四是碎銀,重量在1兩以下。白銀在使用時(shí),每次都要驗(yàn)成色、稱重量,很不方便。清朝中葉以后,為了便利商品交易,各地都建立了公估局,專門負(fù)責(zé)鑒定銀元寶的成色和重量,寶銀經(jīng)過鑒定后,即可按批定的重量和成色流通,交易時(shí)不必再隨時(shí)稱重和鑒色。但公估局的鑒定只在當(dāng)?shù)赜行?到了外地,仍要改鑄成當(dāng)?shù)赝ㄐ械膶氥y重新鑒定,不能從根本上改變銀兩制度的落后性。一直到1933年,國民黨政府實(shí)行廢兩改元,才從法律上廢止了這種落后的貨幣制度。鑄幣是鑄成一定形狀并由國家印記證明其重量和成色的金屬貨幣。鑄幣的出現(xiàn),克服了秤量貨幣使用時(shí)的種種不便,便利了商品交易。鑄幣最初形態(tài)各異,如中國歷史上鑄幣的形狀有仿造貝幣而鑄造的銅貝、銀貝、金貝,有仿造刀狀而鑄造的刀幣,有仿造鏟狀而鑄造的布幣等。最后鑄幣的形態(tài)逐漸過渡統(tǒng)一到圓形,因?yàn)閳A形便于攜帶,不易磨損。中國最早的圓形鑄幣是戰(zhàn)國中期的圜錢(亦稱環(huán)錢),流通全國的則是秦始皇為統(tǒng)一中國貨幣而鑄造的秦半兩,這種鑄幣為圓型,中間有方孔,一直沿用到清末。因?yàn)殄X有方孔,所以,歷史上稱錢為“孔方兄”。西方國家金屬鑄幣采用的是圓形無孔的形式,幣面通常鑄有統(tǒng)治者的頭像。清朝末年,受流入我國的外國銀元的影響,方孔鑄幣被圓形無孔鑄幣所代替。紙幣紙幣是國家強(qiáng)制發(fā)行流通的紙制貨幣符號(hào)。中國是世界上使用紙幣最早的國家。公元10世紀(jì),北宋就開始使用紙幣交子。交子是在宋朝初期,四川商人為克服鐵錢攜帶不便的缺點(diǎn),聯(lián)合發(fā)行的、可以兌現(xiàn)的紙制貨幣,后來因?yàn)榘l(fā)行人破產(chǎn)而改為官辦,流通范圍由四川省內(nèi)擴(kuò)展到省外。自交子流通開始,以后許多朝代也都仿照交子發(fā)行紙幣。如南宋發(fā)行會(huì)子。北宋滅亡之后,金仿照宋交子發(fā)行了金交鈔,有大鈔、小鈔兩種,大鈔稱貫,小鈔稱文。發(fā)行初期規(guī)定流通期限(為界),到期換發(fā)新鈔,后來改為永久流通。元代流通的紙幣是中統(tǒng)元寶交鈔,是元代世祖忽必烈中統(tǒng)元年(1260年)發(fā)行的。明代發(fā)行的紙幣“大明通行寶鈔”流通了100多年,在中國歷史上可稱是流通時(shí)間最長的紙幣。中國歷史上流通過的紙幣往往是和金屬鑄幣一起流通,雖然有些紙幣發(fā)行初期禁止鑄幣流通,但由于紙幣發(fā)行過多,貶值速度快,最終還是恢復(fù)鑄幣的流通。信用貨幣信用貨幣是以信用活動(dòng)為基礎(chǔ)產(chǎn)生的、能夠發(fā)揮貨幣作用的信用工具。信用貨幣的形式主要有商業(yè)票據(jù)、銀行券和存款貨幣。關(guān)于商業(yè)票據(jù)及其信用貨幣的性質(zhì),將在以后的有關(guān)章節(jié)中論述,這里我們只論述銀行券和存款貨幣。銀行券是銀行發(fā)行的信用工具,是一種銀行票據(jù)。最早的銀行券出現(xiàn)于17世紀(jì)的歐洲。當(dāng)時(shí)流通中的貨幣是金屬貨幣,銀行辦理存款業(yè)務(wù)而收進(jìn)的貨幣是金屬鑄幣,銀行發(fā)放貸款時(shí)使用的也是金屬鑄幣。但有些時(shí)候,當(dāng)商人們急需貸款時(shí),銀行卻又沒有足夠的金屬貨幣去貸放。為了解決金屬鑄幣的不足,銀行就用發(fā)行銀行券的形式向商人們發(fā)放貸款。由于銀行券是由銀行信用作保證,而且在當(dāng)時(shí),銀行還承諾持有銀行券的人可以隨時(shí)到銀行兌換金屬鑄幣,銀行券被普遍接受。對(duì)持有銀行券的人來說,不僅可以同持有鑄幣一樣進(jìn)行支付,而且還免去了持有鑄幣的種種不便,如體大質(zhì)重、不易保管運(yùn)輸、清點(diǎn)困難等,所以銀行券廣泛流通起來。銀行券在流通的初期是可以兌換金屬貨幣的,所有的銀行都可以發(fā)行自己的銀行券,后來由于小銀行信譽(yù)不佳,不能保證兌現(xiàn),他們發(fā)行的銀行券也就漸漸地被一些資信雄厚的大銀行發(fā)行的銀行券所取代。第一次世界大戰(zhàn)以后,歐洲資本主義國家金本位制大大削弱,銀行券的兌現(xiàn)性受到了削弱。1929-1933年的世界性經(jīng)濟(jì)大危機(jī)后,金屬貨幣制度徹底崩潰,銀行券也不再兌現(xiàn),變成了不可兌現(xiàn)的銀行券?，F(xiàn)在,世界上絕大部分國家流通使用中的貨幣都是這種不可兌現(xiàn)的銀行券,而且銀行券的發(fā)行權(quán)也由一國中央銀行所壟斷。信用貨幣還包括另外一種形式,即存款貨幣。存款貨幣就是指能夠發(fā)揮貨幣作用的銀行存款,主要是指能夠通過簽發(fā)支票辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算的活期存款。現(xiàn)代銀行的一項(xiàng)重要業(yè)務(wù)是為客戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù),充當(dāng)支付中介。銀行支付業(yè)務(wù)的發(fā)展是與社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活節(jié)奏加快和大額交易的劇增分不開的。人們先把一部分款項(xiàng)存入銀行,設(shè)立活期存款賬戶,客戶根據(jù)存款余額可簽發(fā)支票,憑支票進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算或提取現(xiàn)金。當(dāng)客戶支付時(shí),可根據(jù)交易額在存款余額內(nèi)簽發(fā)支票,將支票支付給收款人。收款人可將這張支票交給其開戶銀行,將付款人賬戶的存款額相應(yīng)轉(zhuǎn)為收款人賬戶的存款。這樣,通過存款賬戶間存款的轉(zhuǎn)移來完成支付行為,在這個(gè)過程中,可簽發(fā)支票的存款同銀行券一樣發(fā)揮著貨幣的作用,因此也叫“存款貨幣”。與銀行券支付相比,用開立支票的方式進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算,具有快速、安全、方便的優(yōu)點(diǎn),特別是在大額交易中,有時(shí)用銀行券進(jìn)行交易是很難進(jìn)行的。因此在發(fā)達(dá)的商品經(jīng)濟(jì)中,轉(zhuǎn)賬結(jié)算占有重要的位置,絕大部分的交易支付都通過存款貨幣的轉(zhuǎn)移進(jìn)行。第二次世界大戰(zhàn)以后,銀行之間的競(jìng)爭越來越激烈,國家對(duì)金融業(yè)的控制也日趨加強(qiáng)。銀行為了規(guī)避金融管制,提高競(jìng)爭能力,不斷推出新的業(yè)務(wù)種類。在存款方面,定期存款和活期存款的界限越來越模糊,許多存款在某種程度上都具有一定的貨幣性。信用貨幣的范圍擴(kuò)大了,不僅活期存款是貨幣,定期存款也具有了貨幣性。從實(shí)際操作上看,哪些是貨幣,哪些不是貨幣就不是那么容易區(qū)分了。運(yùn)用付額度越來越大,次數(shù)也越來越多,簽發(fā)支票、收付支票也需要耗費(fèi)大量的人力物力,形成巨大的財(cái)力支出。為此,人們利用電子計(jì)算機(jī)創(chuàng)造了一種更為方便快捷的支付方式,這就是利用銀行卡之類的卡片來記錄人們的存款貨幣額,在支付時(shí),既不需要現(xiàn)金也不需要支票,只需要出示這些卡片,并通過計(jì)算機(jī)程序進(jìn)行處理就可以完成支付了,這就是人們常說的“電子貨幣”。電子貨幣是否是信用貨幣,尚待人們進(jìn)一步統(tǒng)一認(rèn)識(shí)。第三節(jié)貨幣的職能與定義貨幣的基本用途是作為“流通的巨大車輪,商業(yè)的重要工具”,為此,貨幣具備五大職能,即充當(dāng)價(jià)值尺度、流通手段、支付手段、價(jià)值貯藏手段和世界貨幣。前兩個(gè)職能通稱為貨幣的基本職能,后三個(gè)則是由基本職能派生而來的職能。一、價(jià)值尺度貨幣作為價(jià)值尺度,是一種價(jià)值單位或價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)。所有商品和勞務(wù)的價(jià)值都可以用它來衡量和表示,如某種帽子的價(jià)值為10元,某本書的價(jià)值為20元,如此等等。馬克思依據(jù)勞動(dòng)價(jià)值論對(duì)價(jià)值尺度職能進(jìn)行解釋,他認(rèn)為各種商品都是勞動(dòng)產(chǎn)品,貨幣顯示的比例正是生產(chǎn)它們的勞動(dòng)耗費(fèi)的比例,貨幣使商品價(jià)值得到了體現(xiàn)。以貨幣衡量商品和勞務(wù)價(jià)值,大大簡化了市場(chǎng)上商品交換價(jià)值的衡量問題。如果在物物交易條件下,商品種類為N,則交換比率總數(shù)為N（N-1）2,超過一定數(shù)量后,交換率將接近天文數(shù)字,計(jì)算極為耗時(shí)費(fèi)力。而以貨幣作為價(jià)值尺度,人們只需比較商品之間以貨幣表示的相對(duì)價(jià)格即可,交換率將減至(N-1),計(jì)算時(shí)間大為節(jié)省。此外,各種資產(chǎn)和負(fù)債、收入和開支,都能用共同的貨幣表示、比較和計(jì)算,大大簡化了會(huì)計(jì)工作。二、流通手段當(dāng)貨幣在商品交易中起媒介作用時(shí),即充當(dāng)流通手段,又可稱為交換中介、流通中介。在物物交換條件下,只能在雙方的需求和時(shí)間巧合之際,交易才能順利完成,這種交易方式效率低、成本高, 也只能限于較簡單的商品范疇內(nèi)進(jìn)行,逐漸成為生產(chǎn)力發(fā)展的桎梏。貨幣作為流通手段出現(xiàn)后,一個(gè)商品所有者先換成貨幣,再用貨幣換取所需要的商品,使交易以最高效率、最低成本進(jìn)行。這些節(jié)省下來的巨大人力、物力和時(shí)間,可以進(jìn)行生產(chǎn),從而提高經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平,增進(jìn)社會(huì)福利。同時(shí),由于商品交換已經(jīng)割裂為兩個(gè)獨(dú)立的行為賣和買,并且有獨(dú)立發(fā)展的可能,即賣而不買,不買就不能賣,如此推延超過一定限度,就有可能出現(xiàn)商品滯銷、過剩等問題,引發(fā)經(jīng)濟(jì)危機(jī)。貨幣作為流通手段,既有利于商品交易擴(kuò)大,促進(jìn)生產(chǎn)力發(fā)展,也孕育了經(jīng)濟(jì)危機(jī)的萌芽。三、價(jià)值貯藏手段貨幣出現(xiàn)后,商品買賣的行為得以分離。賣出商品者不必同時(shí)買入商品。賣者換得貨幣后,盡可保留和貯藏貨幣,直至有需要或最方便時(shí)才購入商品或擴(kuò)大投資。換言之,貨幣代表了一般性的購買力,也就具有價(jià)值貯藏功能,即弗里德曼所說的“貨幣是購買力的暫棲處”。隨著現(xiàn)代貨幣流通的發(fā)展,人們普遍采用銀行存款和儲(chǔ)蓄的方式貯藏價(jià)值,表明存款持有者具有從社會(huì)中取得相應(yīng)數(shù)量的商品和勞務(wù)的權(quán)利,只是推遲行使這種權(quán)利。但這些商品和勞務(wù)并未退出經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的過程,而以各種方式用于生產(chǎn)、流通等環(huán)節(jié),成為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長的要素。必須強(qiáng)調(diào)的是,貨幣要充分發(fā)揮價(jià)值貯藏職能,幣值本身必須保持穩(wěn)定,否則,貨幣便喪失了價(jià)值貯藏功能,而貴金屬和實(shí)物則成為保值工具。四、支付手段貨幣的支付職能又稱之為延期支付的標(biāo)準(zhǔn)。貨幣作為一種共同為人們所能接受的價(jià)值標(biāo)準(zhǔn),必然能夠作為衡量長期性契約和借貸合約的基礎(chǔ),促進(jìn)信用制度和借貸關(guān)系的發(fā)展。在商品流通中,就出現(xiàn)了以信用形式買賣商品的現(xiàn)象,即賒銷。商品賣出以后,貨幣并未同時(shí)由購買者交到商品銷售者手中,這時(shí),商品銷售者變成了債權(quán)人,購買者變成了債務(wù)人。當(dāng)契約到期時(shí),債務(wù)人將貸款償還給債權(quán)人。在賒銷中,貨幣作為價(jià)值的獨(dú)立形態(tài)單方面轉(zhuǎn)移,沒有商品在同時(shí)同地與之相向運(yùn)動(dòng)。隨著商品生產(chǎn)的發(fā)展,貨幣充當(dāng)支付手段的范圍擴(kuò)展到商品流通之外,如賦稅、地租由實(shí)物形態(tài)轉(zhuǎn)化為貨幣形態(tài),各種勞務(wù)費(fèi)用的支付,貨幣的借貸以及財(cái)政收入和支出,銀行的存放款和工資的支付等等,都由貨幣執(zhí)行支付職能。貨幣支付手段出現(xiàn)后,一方面,沒有錢可以先進(jìn)貨,沒有貨可以先收錢,在時(shí)間、地區(qū)、行業(yè)之間大范圍地調(diào)節(jié)資金和貨物的平衡,使社會(huì)生產(chǎn)得以順利進(jìn)行,促使商品流通進(jìn)一步擴(kuò)大。另一方面,由于賒銷預(yù)付在全社會(huì)形成一個(gè)互相影響互相制約的債務(wù)鏈,一旦債務(wù)鏈中的任何一個(gè)環(huán)節(jié)斷裂,都可能導(dǎo)致商品流通和社會(huì)再生產(chǎn)的困難,甚至釀成經(jīng)濟(jì)危機(jī)。五、世界貨幣貨幣越出國界,在世界市場(chǎng)上發(fā)揮職能,這是隨國際交往和,國際貿(mào)易增加,適應(yīng)價(jià)值在國際間轉(zhuǎn)移而形成的職能。世界貨幣的作用主要表現(xiàn)在四個(gè)方面:1.國際間一般支付手段國際間的政治、經(jīng)濟(jì)、文化聯(lián)系,會(huì)引起相互之間的貨幣支付關(guān)系。由于這種貨幣支付具有相互關(guān)系,一般采取債務(wù)相互抵消以后,只支付差額的作法。2.國際間一般購買手段它不是直接作為交換媒介,只是國際之間慣常的事務(wù)關(guān)系發(fā)生破裂時(shí),一國單方面向另一國購買,即普通商品與貨幣商品相交換。3.國際間轉(zhuǎn)移財(cái)富的一般手段在國際關(guān)系中,當(dāng)財(cái)富的轉(zhuǎn)移不能以普通商品進(jìn)行時(shí),只能采用貨幣形式,如援助、戰(zhàn)爭賠款、資本輸出等。4.充當(dāng)國際儲(chǔ)備再生產(chǎn)發(fā)展及應(yīng)付國際收支逆差時(shí)都需要儲(chǔ)備基金,這是世界貨幣貯藏手段的表現(xiàn)。在當(dāng)代,除了黃金繼續(xù)充當(dāng)世界貨幣以外,世界貨幣正向多元化、分散化方向發(fā)展,如美元、歐元、英鎊、日元、瑞士法朗、德國馬克,以及國際貨幣基金組織發(fā)行的特別提款權(quán)(SDRS)等都在不同程度上發(fā)揮世界貨幣的作用。六、貨幣的界說關(guān)于貨幣定義的爭論由來已久,在西方國家已有一百多年的歷史。我國改革開放以來,也有不少這方面的理論論爭。這些爭論,圍繞著兩個(gè)相互關(guān)聯(lián)的內(nèi)容展開,即貨幣本質(zhì)和貨幣構(gòu)成。所謂貨幣本質(zhì),就是對(duì)貨幣的基本特性的精確表述,即說明“什么是貨幣”;所謂貨幣構(gòu)成,則是依據(jù)貨幣本質(zhì)而確定的貨幣范圍。前者是后者的前提和基礎(chǔ),后者是前者的運(yùn)用和表現(xiàn)。對(duì)于貨幣本質(zhì)的認(rèn)識(shí),歷來存在著兩種對(duì)立觀點(diǎn),即“貨幣金屬論”和“貨幣名目論”。貨幣金屬論強(qiáng)調(diào)貨幣的內(nèi)在價(jià)值,將貨幣與貴金屬混為一談;貨幣名目論則否定貨幣具有內(nèi)在價(jià)值,認(rèn)為貨幣只是一種符號(hào)或票券。這兩種學(xué)說顯然具有片面性,只是看到貨幣的某些特點(diǎn),沒有形成全面客觀的認(rèn)識(shí)。而馬克思提出“一般等價(jià)物”理論,科學(xué)完整地概括了貨幣本質(zhì)。1.貨幣金屬論貨幣金屬論又稱“金屬主義的貨幣學(xué)說”。該學(xué)說將貨幣與貴金屬混為一談,認(rèn)為貨幣是一種商品,必須具有內(nèi)在價(jià)值;進(jìn)而又認(rèn)為貨幣必須是貴金屬,貨幣的價(jià)值由金屬的價(jià)值決定。貨幣金屬論是一種最古老的貨幣理論,理論淵源可追溯到古希臘的亞里士多德和重商主義者。亞里士多德在他的倫理學(xué)中,已提出了樸素的貨幣金屬論主張。他認(rèn)為貨幣之所以能夠成為衡量一切財(cái)物價(jià)值的尺度,并成為交換的媒介,是因?yàn)樨泿疟旧砭哂袃r(jià)值。同時(shí),他又認(rèn)為貨幣不是自發(fā)產(chǎn)生的,而是由人們的協(xié)議或由國家法律所規(guī)定的,因而其價(jià)值是可以隨意變更的,這屬于貨幣名目論的觀點(diǎn)。可以說,亞里士多德的貨幣理論包含著貨幣金屬論和貨幣名目論的萌芽。15世紀(jì)重商主義興起,他們提出鮮明的貨幣金屬論觀點(diǎn)。他們認(rèn)為,財(cái)富就是貨幣,貨幣也就是財(cái)富;生產(chǎn)只是創(chuàng)造財(cái)富的前提,國際間的流通才是財(cái)富的直接來源,因此,只有對(duì)外貿(mào)易才能增加一國的貨幣數(shù)量。早期重商主義僅強(qiáng)調(diào)貨幣是財(cái)富,而晚期重商主義者(如托馬斯孟)則進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)只有貴金屬才是一國的真正財(cái)富。后來資產(chǎn)階級(jí)古典經(jīng)濟(jì)學(xué)家亞當(dāng)斯密和大衛(wèi)李嘉圖等,也都是貨幣金屬論的倡導(dǎo)者。他們竭力主張貨幣是一種商品,必須具有十足的價(jià)值,只有金屬貨幣才是真正的貨幣,金本位制特別是金幣本位制才是最理想的貨幣制度。他們認(rèn)為,鑄幣的價(jià)值并不取決于面值,而是決定于鑄幣本身的含金量,因而他們反對(duì)用紙幣和銀行券代替金屬貨幣流通,也反對(duì)用降低鑄幣重量或成色的辦法,人為地提高鑄幣的名義價(jià)值。貨幣金屬論將貨幣這種特殊商品混同于普通商品,只強(qiáng)調(diào)了貨幣的價(jià)值尺度、價(jià)值貯藏和世界貨幣職能,而忽視了貨幣的流通手段和支付手段,因而他們認(rèn)為貨幣必須具有十足價(jià)值,而忽視了貨幣同樣是價(jià)值符號(hào)這一基本事實(shí)。2.貨幣名目論貨幣名目論又稱為“名目主義的貨幣學(xué)說”。它完全否定貨幣的商品性,否定貨幣的內(nèi)在價(jià)值,而僅從觀念形態(tài)上分析貨幣的本質(zhì),主張貨幣只是一種符號(hào)或票券,能夠充當(dāng)貨幣完全是由于國家授予其權(quán)力。貨幣名目論是在與重商主義的斗爭中發(fā)展起來的,主張貨幣名目論的主要有巴本、貝克萊、孟德斯鳩和斯圖亞特等。他們從不同角度論述了名目主義貨幣學(xué)說。 貨幣國定論 又稱貨幣法定論。該理論從國家法制的角度論述貨幣的本質(zhì)。早期貨幣國定論的代表人物是英國經(jīng)濟(jì)學(xué)家巴本(1640-1698)。他在鑄幣論中認(rèn)為貨幣是國家創(chuàng)造的,其價(jià)值由國家的權(quán)威規(guī)定,“由于國家的權(quán)威,才賦予鑄幣以價(jià)值。”他否認(rèn)貨幣具有內(nèi)在價(jià)值,認(rèn)為鑄幣上的印鑒并非鑄幣重量或成色的證明,而只是“鑄幣價(jià)值的指令”?，F(xiàn)代貨幣國定論的倡導(dǎo)者是德國經(jīng)濟(jì)學(xué)家克拉蒲(1842-1926)。他在1905年發(fā)表的貨幣國定理論一書中,主張“貨幣是法制的創(chuàng)造物”。他認(rèn)為,貨幣金屬論只能說明足值的金屬貨幣,而不能說明紙幣等其他貨幣。他聲稱貨幣的本質(zhì)就在于它是一種支付手段,而支付手段具有多少價(jià)值單位,則由國家的法制決定。貨幣國定論將貨幣這一經(jīng)濟(jì)范疇轉(zhuǎn)化為法律范疇,犯了概念性錯(cuò)誤。貨幣的產(chǎn)生及其價(jià)值決定受經(jīng)濟(jì)規(guī)律支配,絕不是國家法制的創(chuàng)造物。貨幣職能論貨幣職能論認(rèn)為貨幣不具有內(nèi)在價(jià)值,它的價(jià)值來自于流通手段和支付手段。貨幣不是因?yàn)橛袃r(jià)值才投入流通,而是因?yàn)樽鳛榱魍ㄊ侄魏椭Ц妒侄尾啪哂袃r(jià)值。英國的貝克萊在他的質(zhì)問者書中寫道:“難道金、銀或紙幣不只是用來計(jì)算、記載和監(jiān)督的記號(hào)或符號(hào)嗎?難道貨幣實(shí)際上不只是轉(zhuǎn)移和記載這種權(quán)力的符號(hào)或記號(hào),而這種符號(hào)用什么材料做成都是無關(guān)重要的嗎?”可見,他認(rèn)為貨幣只是一種符號(hào),可以用任何材料制成,紙幣更優(yōu)于金屬貨幣,因?yàn)榧垘诺某杀竞土魍ㄙM(fèi)用明顯低于金屬貨幣。貨幣符號(hào)論貨幣符號(hào)論認(rèn)為貨幣只是代表商品價(jià)值的一種符號(hào)。孟德斯鳩(1689-1755)曾倡導(dǎo)貨幣符號(hào)論,他說:“貨幣為表示一切商品價(jià)值的符號(hào),如銀幣為商品價(jià)值的符號(hào)一樣,紙幣則為銀幣價(jià)值的符號(hào)?！泵系滤锅F認(rèn)為紙幣是金屬貨幣的符號(hào)是可取的,而說金屬貨幣是商品價(jià)值的符號(hào)就大錯(cuò)特錯(cuò)了。金屬貨幣和商品各自具有內(nèi)在價(jià)值和使用價(jià)值,金屬貨幣是表現(xiàn)普通商品價(jià)值的一般等價(jià)物,而絕不僅僅是一種符號(hào)。貨幣觀念論貨幣觀念論從觀念的角度來分析貨幣的本質(zhì),認(rèn)為貨幣只是一個(gè)觀念的計(jì)量單位。孟德斯鳩曾把貨幣分為真實(shí)貨幣與觀念貨幣,真實(shí)貨幣具有一定的重量與成色,觀念貨幣則為貨幣單位的名稱。斯圖亞特(1712-1780)在貨幣理論上把觀念貨幣論發(fā)揮得更完全。當(dāng)他著眼于貨幣的價(jià)值尺度說明貨幣的本質(zhì)時(shí),認(rèn)為貨幣是一個(gè)觀念的計(jì)量單位。他說:“貨幣單位不能同任何一部分價(jià)值有固定不變的比例,也就是說,它不能固定在任何一定量的金、銀或任何其他商品上貨幣只是具有等分的觀念標(biāo)準(zhǔn)?！钡聡?jīng)濟(jì)學(xué)家李夫曼也主張貨幣觀念論。他認(rèn)為,貨幣不是任何實(shí)體,從本質(zhì)上看,它只是一種無形的計(jì)量單位,僅存在于人們的觀念中。顯然,貨幣觀念論只強(qiáng)調(diào)了貨幣的價(jià)值尺度,而忽略了其他職能,并且混淆了價(jià)值尺度與價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)兩個(gè)不同的概念。綜觀貨幣名目論的幾種主張,基本錯(cuò)誤在于只強(qiáng)調(diào)了貨幣的流通手段和支付手段,忽視了貨幣的價(jià)值尺度、價(jià)值貯藏手段和世界貨幣職能,從而否認(rèn)了貨幣的商品性及其內(nèi)在價(jià)值,僅把貨幣看成是一種符號(hào)?？傊?貨幣金屬論和貨幣名目論只從某一方面論述貨幣本質(zhì),都是與客觀實(shí)際不完全相符的片面理論。3.馬克思的“一般等價(jià)物”理論馬克思的“一般等價(jià)物”理論在“貨幣的起源和演變”一節(jié)中已經(jīng)詳細(xì)論證,這里不再贅述。馬克思認(rèn)為貨幣是充當(dāng)一般等價(jià)物的特殊商品,具體體現(xiàn)在:貨幣是表現(xiàn)一切商品價(jià)值的材料。普通商品直接以使用價(jià)值的資格出現(xiàn),貨幣則以價(jià)值的直接體現(xiàn)物的資格出現(xiàn),從而成為表現(xiàn)一切商品價(jià)值的特殊商品。貨幣具有與所有商品直接交換的能力。貨幣不僅同普通商品一樣,具有特定的使用價(jià)值,更重要的是,它具有一般的使用價(jià)馬克思從商品出發(fā),在分析商品交換和價(jià)值形態(tài)發(fā)展的基礎(chǔ)上,揭示了貨幣的本質(zhì)。又從各個(gè)不同的角度,全面地論述了貨幣的職能。對(duì)貨幣的本質(zhì)進(jìn)行了從現(xiàn)象到本質(zhì)、從內(nèi)容到形式的最為科學(xué)完整的說明。第四節(jié)貨幣制度及國際貨幣體系一、貨幣制度及其構(gòu)成貨幣制度是國家以法律形式確定的貨幣流通的結(jié)構(gòu)和組織形式,簡稱幣制。從歷史上看,各個(gè)時(shí)期的各個(gè)國家都曾用不同的法律形式對(duì)貨幣流通進(jìn)行種種規(guī)定,目的是保證貨幣和貨幣流通的穩(wěn)定,使之能夠正常地發(fā)揮各種職能。貨幣制度最早是伴隨著國家統(tǒng)一鑄造鑄幣開始的,規(guī)范、統(tǒng)一的貨幣制度隨著資產(chǎn)階級(jí)國家政權(quán)的確立才得以建立,成為典型的幣制。貨幣制度主要包括這樣一些內(nèi)容:規(guī)定貨幣材料、貨幣單位、流通中貨幣的種類、貨幣的鑄造發(fā)行和流通程序,以及準(zhǔn)備制度等。規(guī)定貨幣材料國家在貨幣制度中首先規(guī)定哪些商品可以作為貨幣材料,確定不同的貨幣材料就構(gòu)成不同的貨幣本位,用金、銀或金銀共同作為貨幣材料就形成金本位制、銀本位制或金銀復(fù)本位制。一個(gè)國家一定時(shí)期內(nèi)由哪種商品作為貨幣材料是由國家規(guī)定的,但國家的規(guī)定也是受客觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程制約和決定的,國家對(duì)貨幣材料的規(guī)定實(shí)際上是對(duì)流通中已經(jīng)形成的客觀現(xiàn)實(shí)進(jìn)行法律上的肯定。國家不能隨心所欲任意指定某種商品作為貨幣材料,如果這樣做了,在實(shí)際中也是不能長久的。(二)規(guī)定貨幣單位規(guī)定貨幣單位即規(guī)定貨幣單位的名稱和貨幣單位的“值”。國家通常是以習(xí)慣形成的名稱為基礎(chǔ)規(guī)定貨幣單位的名稱。最初貨幣單位的名稱和貨幣材料本身重量單位名稱是一致的,后來由于種種原因,貨幣單位名稱和重量單位名稱逐漸脫離,貨幣單位名稱已經(jīng)不再表示任何重量上的意義。規(guī)定貨幣單位的“值”,在金屬貨幣流通條件下,就是規(guī)定貨幣單位所包含的貨幣金屬的重量及成色。如英國1816年實(shí)行金本位制時(shí)規(guī)定:貨幣單位名稱為“英鎊”,1英鎊含成色為11/12的黃金123.7447格令(合7.97克)。美國貨幣單位名稱為“美元”,1934年1月規(guī)定其含金量為0.克。1914年中國的國幣條例規(guī)定,貨幣單位名稱為“圓”,每圓含純銀6錢4分8毫(合23.977克)。在信用貨幣流通條件下,有些國家規(guī)定貨幣的含金量,有的則規(guī)定本國貨幣與外國貨幣的固定比例。在黃金非貨幣條件下,貨幣幣值則主要表現(xiàn)為本國貨幣與外國貨幣的比價(jià),對(duì)國家來說,需要考慮的是如何把本國貨幣與外國貨幣的比價(jià)保持在一個(gè)合適的水平。(三)規(guī)定主幣和輔幣主幣就是本位幣。本位幣是一個(gè)國家流通中的基本通貨,該國的法定價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)。在金屬貨幣制度下,本位幣是指用貨幣金屬按照國家規(guī)定的貨幣單位鑄成的貨幣,因而是足值貨幣,它的實(shí)際價(jià)值與名義價(jià)值是一致的。但金屬貨幣在流通中會(huì)磨損,使重量減輕,這樣它的實(shí)際價(jià)值和名義價(jià)值就發(fā)生了偏差,實(shí)際價(jià)值就會(huì)低于其名義價(jià)值,如果任其流通下去,那么足值的金屬貨幣就不會(huì)再進(jìn)入流通。為此各國對(duì)鑄幣都規(guī)定了磨損公差。磨損公差是磨損了的鑄幣實(shí)際重量與法定重量的差額,超過磨損公差的鑄幣將不再流通,而要收回重鑄。輔幣是本位幣貨幣單位以下的小面額貨幣,它是本位幣的等份,其面值多為本位幣的1/10或1/100。輔幣是專門為不足一個(gè)貨幣單位的零星支付使用的。在金屬鑄幣流通時(shí),本位幣與輔幣的鑄造材料是不一樣的。輔幣用賤金屬鑄造,以節(jié)省流通費(fèi)用。輔幣的實(shí)際價(jià)值低于名義價(jià)值,是不足值的鑄幣,它與主幣按照法律規(guī)定保持固定的兌換比例,以保證其按名義價(jià)值流通。輔幣的鑄造權(quán)由國家壟斷,鑄幣收入歸國家財(cái)政所有,鑄造數(shù)量也有一定限制。當(dāng)流通中全部都是信用貨幣時(shí),主幣和輔幣已不存在足值與不足值的區(qū)別。(四)自由鑄造、限制鑄造自由鑄造、限制鑄造是針對(duì)金屬貨幣流通而言。自由鑄造是指公民可按照法律規(guī)定,有權(quán)把貨幣金屬送到國家造幣廠請(qǐng)求鑄成本位幣,其數(shù)量不受限制,國家只收取少量造幣費(fèi)(如舊中國收6%)或免費(fèi)(如英美等國)。同時(shí),國家也允許公民將本位幣熔化成金屬條塊。自由鑄造本位幣,對(duì)保持貨幣流通穩(wěn)定具有重要意義。它既可以防止主幣金屬材料的市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng),使本位幣的名義價(jià)值和實(shí)際價(jià)值一致,又可使流通中鑄幣量適應(yīng)商品流通的客觀需要。當(dāng)流通中的鑄幣量過多,出現(xiàn)其名義價(jià)值低于實(shí)際價(jià)值時(shí),公民就將鑄幣熔化成金屬條塊貯藏起來;反之,公民則將金屬條塊鑄成鑄幣投入流通,這就是貨幣貯藏手段所發(fā)揮的調(diào)節(jié)貨幣流通量的蓄水池作用。限制鑄造是針對(duì)輔幣而言,即輔幣只能由國家壟斷鑄造。輔幣是不足值的貨幣,限制鑄造可使鑄幣收入歸國家所有,同時(shí)也防止濫鑄輔幣,影響主幣正常流通,發(fā)揮作用。(五)有限法償和無限法償無限法償是指具有無限的支付能力,即法律上賦予它流通的權(quán)力,不論每次支付的金額多大,受款人均不得拒絕接受。在金屬貨幣流通條件下,本位幣具有無限法償資格。有限法償即有限的支付能力,即每次支付超過一定的限額,對(duì)方有權(quán)拒絕接受。在金屬貨幣流通中,輔幣則為有限法償。這是由于輔幣是由賤金屬鑄造的,是不足值的鑄幣,但法律又規(guī)定輔幣與主幣之間有固定的兌換比例,如果輔幣為無限法償,人們都會(huì)用輔幣去支付,不愿用主幣支付,造成主幣從流通中消失。因此,各國對(duì)輔幣的支付限額作出規(guī)定,如美國曾規(guī)定銀幣10分每次支付限額為10元,銅鎳幣為25分;中國過去的國幣條例規(guī)定5角銀幣每次支付限額為20元,1角、2角在5元以內(nèi)。但是,在向國家納稅和向銀行兌換時(shí),可不受此限制。在信用貨幣流通條件下,中央銀行發(fā)行的銀行券具有無限法償?shù)哪芰?其他形式的信用貨幣,如商業(yè)票據(jù)、支票等一般不享有這種資格。(六)準(zhǔn)備制度黃金準(zhǔn)備是貨幣制度的一項(xiàng)重要內(nèi)容。在金屬貨幣流通條件下,金準(zhǔn)備是一國貨幣穩(wěn)定的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ),作為金準(zhǔn)備的貴金屬往往集中于中央銀行或國庫。在金本位制度下,金準(zhǔn)備的用途有三個(gè):(1)作為國際支付的準(zhǔn)備金;(2)作為擴(kuò)大或緊縮國內(nèi)金屬貨幣流通的準(zhǔn)備金;(3)作為支付存款和兌換銀行券的準(zhǔn)備金。在當(dāng)前信用貨幣流通條件下,只有第一項(xiàng)用途被保存,后兩項(xiàng)用途已不復(fù)存在,但金準(zhǔn)備對(duì)穩(wěn)定國內(nèi)貨幣流通的作用仍很重要。貨幣制度在國家統(tǒng)一鑄造鑄幣時(shí)就開始了,各個(gè)國家都有其不同的貨幣制度類型,一個(gè)國家在不同時(shí)期也有不同的貨幣制度類型。資本主義產(chǎn)生以后,主要經(jīng)歷了金屬貨幣制度和不兌現(xiàn)的信用貨幣制度,金屬貨幣制度又包括銀本位制、金銀復(fù)本位制和金本位制。二、國際貨幣體系（自學(xué)）第二章信用本章的重點(diǎn)是理解信用活動(dòng)的基礎(chǔ)和信用的各種形式，難點(diǎn)是理解各種信用形式之間的關(guān)系。第一節(jié)信用及其產(chǎn)生一、信用的涵義信用是人們常用的一個(gè)概念。如人們常常說這個(gè)人很講信用,那個(gè)人不講信用,意思是說這個(gè)人說到做到,那個(gè)人卻言而無信。實(shí)際上在說這句話的時(shí)候,常常也表示出說話者對(duì)前者很信任,對(duì)后者則不信任。經(jīng)濟(jì)學(xué)范疇的信用則有其特定的涵義,它是指一種借貸行為,表示的是債權(quán)人(即貸者)和債務(wù)人(即借者)之間發(fā)生的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。從某種意義上講,這個(gè)信用也包含了相信、信任,表示的是債權(quán)人對(duì)債務(wù)人償還能力的信任。所以,馬克思說:“過去指的是封建的信任,是對(duì)上帝、國王和祖國的百依百順的信任,而現(xiàn)在指的是資產(chǎn)階級(jí)的信任,即對(duì)企業(yè)家的活動(dòng)、對(duì)資本產(chǎn)生利潤的能力以及對(duì)實(shí)業(yè)家的支付能力的信任,對(duì)商業(yè)的信任。這里說的不是信仰、愛情和希望,而是信用?！币虼?也可以說,信任是信用的基礎(chǔ)。然而從嚴(yán)格的意義上講,信用這種借貸行為是指以償還為條件的付出,償還性是信用的基本特征。馬克思指出:“這個(gè)運(yùn)動(dòng)以償還為條件的付出一般地說就是貸和借的運(yùn)動(dòng),即貨幣或商品的只是有條件的讓渡的這種獨(dú)特形式的運(yùn)動(dòng)?！毙庞檬且詢斶€為條件的價(jià)值單方面讓渡,它不同于商品買賣。在商品買賣中,價(jià)值進(jìn)行對(duì)等轉(zhuǎn)移和運(yùn)動(dòng),一手交錢,一手交貨:賣者售出商品,獲得等值的貨幣;買者付出貨幣,得到商品。但是在信用即借貸活動(dòng)中,貸者把一部分貨幣或商品給予借者,借者并沒有同時(shí)對(duì)貸者進(jìn)行任何形式的價(jià)值補(bǔ)償。那么貸者為何同意貸出?這是因?yàn)榻枵叽饝?yīng)在約定時(shí)間內(nèi)歸還并支付利息。從這個(gè)意義上講,雖然信用和商品買賣的形式不同,但實(shí)際上也是一種交換關(guān)系,也要遵循等價(jià)交換原則,約期歸還并支付利息就是這個(gè)原則在信用范疇的具體運(yùn)用。二、信用的產(chǎn)生信用是在私有制基礎(chǔ)上產(chǎn)生的。這一點(diǎn)從信用的基本特征上就可以清楚地反映出來。信用是一種以償還和支付利息為條件的借貸活動(dòng)。貸者把自己的東西借給別人去使用,并且要求對(duì)方按期歸還,并支付使用的報(bào)酬利息。這就說明,貸者和借者是不同的財(cái)產(chǎn)所有者,他們之間不能無償占用或使用對(duì)方的財(cái)產(chǎn),如果沒有私有制,沒有財(cái)產(chǎn)的不同所有權(quán),也就不需要采用這種方式解決彼此之間財(cái)產(chǎn)的余缺調(diào)劑問題了。從歷史上看,人類最早的信用活動(dòng),產(chǎn)生于原始社會(huì)的末期。那時(shí),由于社會(huì)生產(chǎn)力的發(fā)展,原始社會(huì)出現(xiàn)了兩次社會(huì)大分工, 即農(nóng)業(yè)從畜牧業(yè)中分離出來的第一次社會(huì)大分工和手工業(yè)從農(nóng)業(yè)中分離出來的第二次社會(huì)大分工。這兩次社會(huì)大分工,使勞動(dòng)生產(chǎn)率有了顯著提高,勞動(dòng)產(chǎn)品也有了剩余,從而使交換日益頻繁。社會(huì)分工的發(fā)展和商品交換的擴(kuò)大,加速了原始社會(huì)公有制的瓦解和私有制的產(chǎn)生。原來屬于原始共同體的公有財(cái)產(chǎn),逐漸變?yōu)楦鱾€(gè)家庭的私有財(cái)產(chǎn)。私有制的出現(xiàn),造成財(cái)富占有的不均,從而出現(xiàn)貧富的差別和分化。一部分家庭因貧窮而缺少生活資料和生產(chǎn)資料,為了維持生活和繼續(xù)從事生產(chǎn),他們被迫向富裕家庭告借,于是,信用也就產(chǎn)生了。三、實(shí)物借貸與貨幣借貸借貸活動(dòng)產(chǎn)生后一直采用兩種形式:一種是實(shí)物借貸,一種是貨幣借貸。實(shí)物借貸是指以實(shí)物為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行的借貸活動(dòng),即貸者把一定的實(shí)物貸給借者,借者到期以實(shí)物形式歸還本金,并以實(shí)物形式支付利息。在舊中國的農(nóng)村,“春借一斗秋還三斗”,就是形容當(dāng)時(shí)糧食借貸的情形。管子中記載當(dāng)時(shí)借貸的形式分為粟和錢兩種,粟就是指實(shí)物借貸。在商品貨幣關(guān)系還不普及、自然經(jīng)濟(jì)占主導(dǎo)地位的前資本主義社會(huì),實(shí)物借貸是一種很普遍的借貸形式,這是因?yàn)閷?shí)物借貸在當(dāng)時(shí)是一種很方便的借貸方式。由于生產(chǎn)力不發(fā)達(dá),產(chǎn)品種類少,人們的需求也很單調(diào),借者是為最基本的生活和生產(chǎn)而借貸,借貸的無非是糧食、種子、生產(chǎn)工具等,他們自己也能生產(chǎn)這些東西去償還。隨著生產(chǎn)力的發(fā)展,產(chǎn)品種類越來越多,人們的需求也擴(kuò)大了,要想通過實(shí)物借貸的方式借到自己所需要的特定的東西或者靠自己生產(chǎn)的產(chǎn)品來償還這些東西就不那么容易了。因此,在生產(chǎn)力水平有了一定提高的條件下,實(shí)物借貸逐漸減少,貨幣借貸就成為一種主要借貸形式。貨幣借貸是指以貨幣為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行的借貸活動(dòng),即貸者把一定數(shù)額的貨幣貸給借者,借者到期用貨幣歸還本金,并用貨幣支付利息。貨幣借貸是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活中的主要借貸形式。因?yàn)樨泿沤栀J與實(shí)物借貸相比,更能靈活地適應(yīng)借貸雙方的要求,克服實(shí)物借貸條件下,借貸雙方對(duì)于對(duì)方的嚴(yán)格的條件限制,擴(kuò)大了借貸的范圍和數(shù)量。而且采用貨幣借貸,用貨幣計(jì)算債權(quán)債務(wù)也很簡便。如果采用實(shí)物借貸,人們不僅要確定實(shí)物借貸數(shù)量,而且還要對(duì)物品的品質(zhì)作出種種具體規(guī)定,否則就容易引起糾紛,而貨幣借貸則沒有這些不方便。然而,雖然貨幣借貸比實(shí)物借貸有著種種的優(yōu)越性,但在某些情況下,人們?nèi)匀辉敢獠捎脤?shí)物借貸形式。比如,在嚴(yán)重的通貨膨脹時(shí)期,由于貨幣幣值變動(dòng)劇烈,已經(jīng)無法再穩(wěn)定地執(zhí)行價(jià)值尺度職能,也就不能公正地反映債權(quán)債務(wù)的數(shù)額,借貸雙方的利益得不到保障,人們就會(huì)放棄貨幣借貸,轉(zhuǎn)而采用實(shí)物借貸。比如,我國在20世紀(jì)50年代初發(fā)行的“人民勝利折實(shí)公債”就是以實(shí)物為標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算的?！叭嗣駝倮蹖?shí)公債”是1950年發(fā)行的,當(dāng)時(shí)國民黨政府遺留下來的通貨膨脹造成物價(jià)飛漲,貨幣購買力下跌,為了保障公債購買者的經(jīng)濟(jì)利益,國家規(guī)定公債的募集和還本付息均以一定的實(shí)物為標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。當(dāng)時(shí)公債的單位定為“分”,每分值以上海、天津、武漢、西安、廣州、重慶6大城市的大米(天津?yàn)樾∶?6市斤,面粉1市斤半,白細(xì)布4市尺,煤炭16市斤的批發(fā)價(jià)格用加權(quán)平均法計(jì)算,由中國人民銀行每旬公布一次,公債的募集和還本付息,都以分值為計(jì)算基礎(chǔ)。當(dāng)時(shí),銀行還采用這樣的辦法開辦了“折實(shí)存款”業(yè)務(wù),這種折實(shí)方法實(shí)際上是一種實(shí)物借貸。四、信用與貨幣的關(guān)系信用與貨幣是兩個(gè)不同的經(jīng)濟(jì)范疇。信用是一種借貸行為,是不同所有制關(guān)系之間調(diào)劑財(cái)富余缺的一種形式。貨幣是一般等價(jià)物,作為價(jià)值尺度,媒介商品所有者之間的商品交換。但是兩者之間有著密切的聯(lián)系。信用和貨幣的產(chǎn)生與私有制緊密相關(guān)。信用和貨幣表現(xiàn)的都是不同商品生產(chǎn)者之間的經(jīng)濟(jì)關(guān)系,他們都是價(jià)值運(yùn)動(dòng)的形式。從借貸形式的發(fā)展中可以看出,雖然實(shí)物借貸是最原始的借貸形式,而且在現(xiàn)代商品經(jīng)濟(jì)中實(shí)物借貸也時(shí)有存在,但貨幣借貸的出現(xiàn)是信用獲得更大發(fā)展的基本條件。貨幣借貸擴(kuò)展了信用的范圍,擴(kuò)大了信用的規(guī)模?？梢韵胂?如果不采用貨幣形式進(jìn)行借貸,很多信用活動(dòng)實(shí)際上是不可能發(fā)生的。另一方面,信用也促進(jìn)了貨幣形式和貨幣流通的發(fā)展。信用貨幣就是以信用活動(dòng)為基礎(chǔ)而產(chǎn)生的一種貨幣形式。信用的出現(xiàn)發(fā)展了貨幣的支付手段職能,使貨幣能在更大的范圍內(nèi)媒介商品流通。信用還加速了貨幣的流動(dòng),由此可以看出,貨幣與信用是相互促進(jìn)發(fā)展的。在金屬貨幣退出流通領(lǐng)域,實(shí)行不兌換信用貨幣制度條件下,信用與貨幣的關(guān)系又進(jìn)一步發(fā)展了。在信用貨幣制度下,信用和貨幣不可