Ch10政府管理國際貿(mào).ppt

Ch10 政府管理國際貿(mào)易的法律制度,10.1 國際貿(mào)易管理法概述 10.2 反傾銷法 10.3 反補貼法 10.4 保障措施制度,10.1 國際貿(mào)易管理法概述,一、國際貿(mào)易管理法的含義與特點 1、國際貿(mào)易管理法的含義 國際貿(mào)易管理法是國家或國際組織對國際貿(mào)易進行管理的法律規(guī)則的總稱。國際貿(mào)易管理法調(diào)整的法律關系是一種管理與被管理的法律關系，是管制與服從、約京與遵守的關系。國際貿(mào)易管理法是通過管理機構(gòu)行使管理職能、執(zhí)行強制性的規(guī)范來進行。法律關系主體間的糾紛不是通過民事訴訟或商事仲裁解決，而是通過行政訴訟或貿(mào)易爭端解決機制進行，依據(jù)的法律規(guī)范不是雙方當事人共同達成的協(xié)定、合同約定或慣例，而是強制性國內(nèi)立法或國際條約，當事人尤其是被管理者不能變更、減損或偏離有關的管理規(guī)定。,2、國際貿(mào)易管理法的特點,（1）強制性 兩個方面：一方面，對進出口商來說必碩遵守；另一方面，對管理機關來說必碩執(zhí)行，這是其法定職責。 （2）多層次性 全球性的組織、區(qū)域性的組織、國家等管理主體 （3）多邊性 （4）趨同性,二、國際貿(mào)易管理的關稅措施,關稅措施也稱為關稅壁壘，是指一國政府對進口的外國商品采取征收高額關稅的措施為外國進口商品設置關卡或屏障，從而達到限制外國商品進口和保護本國市場的目的。 1關稅的含義與種類 2關稅稅則與商品種類 3海關估價,三、國際貿(mào)易管理的非關稅措施,非關稅措施也稱為非關稅壁壘，是指除關稅以外，一切旨在為外國商品的進口設置障礙或關卡，限制外國商品進口的各種貿(mào)易措施，其中包括法律的和行政的各種措施，都稱為非關稅壁壘。 （1）進口配額制 （2）進口許可證制度 （3）外匯管制 （4）復雜的產(chǎn)品技術(shù)標準及商品檢驗制度 （5）政府采購政策,10.2 反傾銷法,一、反傾銷法概述 1、傾銷與反傾銷 傾銷是指在正常貿(mào)易過程中，一國產(chǎn)品以低于該產(chǎn)品正常價值的出口價格進人另一國市場。 只有當傾銷產(chǎn)品的進口對進口國的國內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成了嚴重的損害，才可以采取反傾銷措施，征收反傾銷稅，而不能僅僅以一產(chǎn)品獲得補貼的好處或該產(chǎn)品是傾銷產(chǎn)品為依據(jù)來進行征稅。,2反傾銷法,為抵制傾銷對本國經(jīng)濟的影響，目前許多國家都制定了反傾銷的法律，但由于各國法律確認傾銷的標準、程序、實施辦法不同，使得反傾銷住住成為了一種貿(mào)易保護手段。,二、世界貿(mào)易組織的反傾銷協(xié)定,1、反傾銷的調(diào)查 1）反傾銷調(diào)查的發(fā)起 可以有兩種方式：一種是有關當局自主發(fā)起，另一種是國內(nèi)產(chǎn)業(yè)或其他代表提起。 2）反傾銷調(diào)查中的證據(jù)提供,2傾銷的認定 （1）正常價值 國內(nèi)價格，即相同產(chǎn)品在出口國用于國內(nèi)銷售時的正常價格。 對第三國的出口價格。如果在出口國該種產(chǎn)品沒有銷售或銷售太少，不具代表性而無法認定國內(nèi)價格時，可采用該產(chǎn)品向第三國出口的可比價格。 推定價格。對出口國國內(nèi)銷售價格和第三國銷售價格的調(diào)整，是指通過對被控傾銷產(chǎn)品的生產(chǎn)成本加以估算，再加上一定的管理、銷售費用，以及合理的利潤，從而推定的價格。 替代價格。,（2）實質(zhì)損害 （3）因果關系,3反傾銷稅的征收,1）征稅原則 選擇性、少征稅和非歧視性。 2）可追溯征收 從臨時措施開始適用追溯征收反傾銷稅。 3）稅收的期限、終止和審查 反傾銷稅一直有效，直到能抵消傾銷造成的損害。 日落規(guī)定：反傾銷稅不應超過5年的期限，如果5年內(nèi)投訴者沒有提出復審要求，該案自動終止。,4反傾銷措施的行政復議和司法審查,1）行政復議 根據(jù)反傾銷協(xié)定，對反傾銷稅和價格承諾，以任何利益方的要求或當局認為有必要時，當局應對反傾銷稅和價格承諾的繼續(xù)必要性進行復議。 2）反傾銷措施的司法審查,三、我國的反傾銷法,1傾銷與損害 根據(jù)我國反傾銷條例，傾銷是指在正常貿(mào)易過程中進口產(chǎn)品以低于其正常價值的出口價格進入中華人民共和國市場。損害是指傾銷對已經(jīng)建立的國內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成實質(zhì)損害或者產(chǎn)生實質(zhì)損害威脅，或者對建立國內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成實質(zhì)阻礙。,2反傾銷調(diào)查,1）反傾銷調(diào)查的提起 依據(jù)我國的反傾銷條例，有權(quán)向商務部提出反傾銷調(diào)查申請的主體包括國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的自然人、法人或者有關組織。但在特殊情況下，即使商務部沒有收到反傾銷調(diào)查的書面申請，但如果有充分證據(jù)認為存在傾銷與損害及二者之間有因果關系的，也可以決定立案。 2）反傾銷調(diào)查的主體 商務部自收到申請人提交的申請書及有關證據(jù)之日起60天內(nèi)，應對申請案進行審查，決定是否立案調(diào)查。調(diào)查機關可以采用問卷、抽樣等多種方式向利害關系方了解情況，進行調(diào)查。,3）出口商的承諾 傾銷的出口經(jīng)營者在反傾銷調(diào)查期間，可以向商務部做出改變價格或者停止以傾銷價格出口的價格承諾。商務部認為出口經(jīng)營者做出的價格承諾能夠接受的，可以決定中止反傾銷調(diào)查，不采取臨時反傾銷措施或者征收反傾銷稅。出口經(jīng)營者違反其價格承諾的，根據(jù)本條例的規(guī)定，可以立即恢復反傾銷調(diào)查；根據(jù)可獲得的最佳信息，可以決定采取臨時反傾銷措施，并可以對實施臨時反傾銷措施前90天內(nèi)進口的產(chǎn)品追溯征收反傾銷稅，但違反價格承諾前進口的產(chǎn)品除外。,4）初栽和終栽 商務部根據(jù)調(diào)查結(jié)果，分別就傾銷、損害做出初裁決定，并就二者之間的因果關系是否成立做出初裁決定，并予以公告。如果初裁決定確定傾銷、損害及二者之間的因果關系是成立的，商務部應當對傾銷及傾銷幅度、損害程度繼續(xù)進行調(diào)查，并根據(jù)結(jié)果分別做出終裁決定，并予以公告。,1）臨時反傾銷稅 初裁決定確定傾銷成立，并由此對國內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成損害的，可以采取下列臨時反傾銷措施：征收臨時反傾銷稅，要求提供現(xiàn)金保證金、保函或者其他形式的擔保。終裁決定確定傾銷成立，并由此對國內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成損害的，可以征收反傾銷稅。反傾銷應當根據(jù)不同出口經(jīng)營者的幅度，分別確定。對于包括在審查范圍內(nèi)的出口經(jīng)營者的傾銷進口產(chǎn)品，需要征收反傾銷稅的，應當根據(jù)合理的方式確定對其適用的反傾銷稅。,3反傾銷措施,2）反傾銷稅 終裁決定確定存在實質(zhì)損害，并在此前已經(jīng)采取臨時反傾銷措施的，反傾銷稅可以對已經(jīng)實施臨時反傾銷措施的期間追溯征收。 終裁決定確定存在實質(zhì)損害威脅，在先前不采取臨時反傾銷措施將會導致后來做出實質(zhì)損害裁定的情況下已經(jīng)實施臨時反傾銷措施的，反傾銷稅可以對已經(jīng)實施臨時反傾銷措施的期間追溯征收。 終裁決定確定的反傾銷稅，高于已付或者應付的臨時反傾銷稅或者為擔保目的而估計的金額的，差額部分不予收取；低于已付或者應付的臨時反傾銷稅或者為擔保目的而估計的金額的，差額部分應當根據(jù)具體情況予以退還或重新計算稅額。,四、美國的反傾銷法,(一)、美國反壟斷法的形成 1.資本集中與謝爾曼法的誕生 19世紀下半頁，少數(shù)資本家控制了大部分美國鐵路。 1890年，美國國會通過了世界上第一個現(xiàn)代反壟斷法謝爾曼法。,謝爾曼法禁止“任何契約、以托拉斯形式或其它形式的聯(lián)合、共謀，用來限制州際間或與外國之間的貿(mào)易或商業(yè)”。同時規(guī)定“任何壟斷或企圖壟斷，或與他人聯(lián)合、共謀壟斷州際間或與外國間的商業(yè)和貿(mào)易，是嚴重犯罪”，將處以罰款、監(jiān)禁或并罰。,2.1914年美國聯(lián)邦貿(mào)易委員會法和克萊頓法 由于法院對謝爾曼法旨在限制掠奪性定價行為的司法解釋傾向于需舉證說明某企業(yè)的低價行為具有掠奪性的意圖，這在實踐中比較困難。,根據(jù)聯(lián)邦貿(mào)易委員會法成立了獨立的反壟斷法執(zhí)法機構(gòu)；克萊頓法則是第一部限制除鐵路業(yè)之外的企業(yè)價格歧視行為的法律。該法第2條規(guī)定：“從事商業(yè)的人在其商業(yè)過程中直接或間接地對同一等級和質(zhì)量的商品的購買方實行價格歧視，如果其歧視的結(jié)果實質(zhì)上減少了競爭或旨在形成對商業(yè)的壟斷、或妨害、破壞、阻止同那些準許或故意接受該歧視的利益人之間的競爭，或者是他們的顧客之間的競爭，是非法的?！边@里具有價格歧視行為的購買方是指在商業(yè)流通過程中，并且商品是用于在美國范圍內(nèi)使用、消費和銷售。,（二）美國第一部反傾銷法1916年反傾銷法 美國反壟斷法主要是對國內(nèi)壟斷企業(yè)的市場控制能力濫用行為進行制約。 1、反傾銷法第800801款規(guī)定：以大大低于出口商品生產(chǎn)國的主要市場的價格進口產(chǎn)品或銷售進口產(chǎn)品的行為，并且有摧毀或損害美國工業(yè)或阻礙美國工業(yè)的建立、或限制或壟斷在美國該產(chǎn)品的任何領域的貿(mào)易與商業(yè)的意圖為非法，違反該法律的行為視為觸犯刑法，因此應予以刑事處罰、或監(jiān)禁、或兩者合一的處罰，而受到傷害的一方可以訴請三倍的損害賠償 。 2、1921年反傾銷法 、1930年美國關稅法 、1974年貿(mào)易法,（三）1979年美國貿(mào)易協(xié)定法 該法通過了GATT反傾銷守則,（四）美國反傾銷法與國際反傾銷法,現(xiàn)行國際反傾銷法一般指“關貿(mào)總協(xié)定第六條”（反傾銷守則）和“關于執(zhí)行1994年關貿(mào)總協(xié)定第六條的協(xié)議”（反傾銷協(xié)議）。 美國反傾銷法早于國際反傾銷法，并對國際反傾銷法的創(chuàng)立和發(fā)展作出了較大貢獻。 總的發(fā)展從兩者的比較一致到分歧，再到相對一致。 但美國立法較守則更具體，執(zhí)法中更有詳細嚴密的程序和標準，使美國反傾銷法在運用中常有的濫用現(xiàn)象披上了合法的外衣，但盡管如此，總的來說，迫于發(fā)展中國家力量的壯大和發(fā)展的國際形勢，美國與各國反傾銷法一樣，也將朝著與國際反傾銷法一致的方向發(fā)展。,（五）美國反傾銷法已演變成為一種新的調(diào)整貿(mào)易政策手段,美國反傾銷法的立法宗旨和基本原則是反對國際貿(mào)易中的掠奪性定價行為，即出口價格低于正常價值的價格歧視行為，掠奪性定價行為指以虧損的價格銷售某一商品達到將競爭者趕出市場，以加強其市場控制能力為目的的行為。從這個意義上說，實施反傾銷措施是必要的，也是合理的。但隨著世界經(jīng)濟形勢以及美國國內(nèi)經(jīng)濟形勢的發(fā)展，特別是關貿(mào)總協(xié)定多輪談判的順利進行，出于對國內(nèi)幼稚產(chǎn)業(yè)和落后產(chǎn)業(yè)的保護以及迫于其強大的政治壓力，美國政府多次對反傾銷法進行修改，擴大了反傾銷法的適用范圍，對價格歧視行為、低于成本銷售和第三國傾銷等進行了明確規(guī)定，因而發(fā)展成為一種新的被國際法認可的調(diào)整貿(mào)易政策的手段。,10.3 反補貼法,一、補貼的含義 補貼是指在某一WTO成員境內(nèi)由某一政府或任何公共機構(gòu)給予的、產(chǎn)生利益的財政資助。,二、補貼的種類,禁止性補貼、可訴補貼和不可訴補貼。 有人形象地稱之為紅色補貼、黃色補貼和綠色補貼。,1、禁止性補貼,出口補貼和進口替代補貼（當?shù)爻煞盅a貼）補貼被定為。 出口補貼是指法律上或事實上以出口實績?yōu)槲┮坏幕蚱渲幸粋€條件的補貼。 進口替代補貼是指以使用國內(nèi)商品而不使用進口商品為惟一的或其中一個條件的補貼。,反補貼協(xié)定附件中的出口補貼清單,政府根據(jù)出口實績對企業(yè)或產(chǎn)業(yè)進行直接補貼； 外匯留成計劃或類似的出口獎勵做法； 對出口貨物運輸，政府提供或授權(quán)提供優(yōu)于國內(nèi)運輸?shù)倪\輸條件和運費； 政府或其機構(gòu)直接或間接地通過政府指令性計劃，提供出口貨物生產(chǎn)所需要的進口或國內(nèi)產(chǎn)品或服務； 對工商企業(yè)出口商品已繳或應繳的直接稅或社會福利費全部或部分免稅、退稅或延期交付；,在計算直接稅應稅額時，給以特別折扣； 對出口產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售免除或退還的間接稅超過對國內(nèi)相同消費產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售免除或退還的間接稅； 對用于出口產(chǎn)品生產(chǎn)的貨物或服務實行免除、退還或延期征收的優(yōu)先分期累進間接稅超過對同類內(nèi)銷產(chǎn)品的待遇； 對進口費用的減讓或退還超過了對出口產(chǎn)品生產(chǎn)中消耗進口所收取的費用；,政府或政府控制的特殊機構(gòu)提供出口信用保證或保險計劃，對出口成本增加或匯率增加提供保險或保證計劃，其保險費用不足以彌補長期經(jīng)營成本的計劃的損失； 政府、政府控制或代表政府的特殊機構(gòu)，以低于實際應付的利率全部或部分支付出口商或金融機構(gòu)在取得信用中的費用，取得出口信用條件的實質(zhì)優(yōu)勢； 構(gòu)成總協(xié)定第16條意義上的出口補貼的任何公共賬戶的開支費用。 除此之外，將進口替代作為惟一或多種條件之一而提供的進口替代補貼也在禁止補貼之列。,2、可訴補貼,可訴補貼處于禁止性補貼和不可訴補貼之間，可訴補貼并不受到禁止，但如果它們對另一成員的利益造成不利影響，即損害另一成員的國內(nèi)產(chǎn)業(yè)，使其他成員據(jù)GATT1994享有的利益喪失或受到損害，或嚴重妨礙其他成員的利益，則可以通過多邊紀律和反補貼稅措施對其進行控制。 補貼進口對申訴方的國內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成損害，應根據(jù)反補貼措施調(diào)查程序確定。只有在補貼進口確實造成損害、二者之間有因果關系的情況下，申訴成員才可以采取反補貼措施。,下列情況下被認為存在嚴重妨礙,對產(chǎn)品的從價補貼總額超過5。 彌補產(chǎn)業(yè)經(jīng)營虧損的補貼。 彌補企業(yè)經(jīng)營虧損的補貼，但對該企業(yè)不再實施的一次性補貼或其提供僅僅是為了制定長期解決辦法、避免嚴重的社會問題而提供的一次性補貼除外。 直接免除債務，即免除政府享有的債權(quán)，給予資助以償還債務。,補貼的后果是排斥或阻礙另一成員相同產(chǎn)品進入實施補貼的成員市場。 補貼的后果是排斥或阻礙另一成員相同產(chǎn)品向第三成員出口。 在同一市場上，與另一成員的相同產(chǎn)品的價格相比，受補貼產(chǎn)品存在明顯的降價，或嚴重抑制相同產(chǎn)品的價格增長或造成跌價或銷量減少。 與前三年的平均市場份額相比，補貼的后果造成了受補貼的商品在世界市場上的份額增加，該增加實施補貼后呈上升趨勢。 對于前四種情況，如果補貼成員能夠證明不存在四種后果，則不應認為存在嚴重妨礙，法律另有規(guī)定的除外。,3、不可訴補貼,不可訴補貼是指該種補貼為多邊貿(mào)易協(xié)定所允許，不會受到其他成員方的反對，且不能采取反補貼措施的補貼。 不可訴補貼主要包括以下兩種。,不具有專向性的補貼是不可訴補貼。 除禁止性補貼外，專向性的補貼是指以下三種。 第一，如果提供補貼的當局據(jù)以運行的立法明確限制企業(yè)或產(chǎn)業(yè)獲得補貼，該補貼在法律上是專向的。 第二，提供補貼的當局或當局據(jù)以運行的立法建立了確定補貼資格和數(shù)量的客觀標準或條件，如果資格是自動取得性的，嚴格履行了該項標準或條件即可獲得補貼，并且標準或條件明確規(guī)定在相關的法規(guī)、規(guī)章或其他能夠證實的官方文件中，該補貼在法律上不是專向性的。如果有理由相信補貼的主要使用者，或某一企業(yè)或產(chǎn)業(yè)接受了不成比例的大量補貼，或行使決定權(quán)和當局提供補貼的方式表明某企業(yè)或產(chǎn)業(yè)比其他企業(yè)或產(chǎn)業(yè)受到優(yōu)惠，則該補貼在事實上即是專向性的。 第三，如果補貼限于指定地理區(qū)域的企業(yè)或產(chǎn)業(yè)，該補貼是專向的。,雖具有專向性但屬于下列三種情況之一者是不可訴補貼。 一是基礎研究和竟爭前開發(fā)活動補貼，這類補貼不能超出項目成本的指定比例，巨只能用于某些開支； 二是落后地區(qū)援助，即對成員方領土內(nèi)落后地區(qū)按地區(qū)發(fā)展的一般規(guī)劃和適宣地區(qū)的非專向資助； 三是改造現(xiàn)有設施以適應法律法規(guī)提出的新的環(huán)境要求，由此對企業(yè)造成更大困難和財務負擔且給予的資助。,三、反補貼措施,補貼總是降低產(chǎn)品的價格，有利于消費者。但同時補貼又扭曲了資源分配，使生產(chǎn)不根據(jù)市場原則進行。對國內(nèi)產(chǎn)品的補貼會對外國產(chǎn)品的進口起排斥作用。 GATT允許進口國對某些外國補貼征收相當于補貼數(shù)額的反補貼稅，以抵消對貿(mào)易的扭曲。,1、訴諸爭端解決機構(gòu),對于禁止性補貼和可訴性補貼可以采取的措施，反補貼協(xié)定規(guī)定了兩種救濟措施： 一種是通過WTO的爭端解決程序經(jīng)授權(quán)采取反補貼措施。 另一種是進口成員根據(jù)反補貼調(diào)查征收反補貼稅。,2、進口成員采取反補貼措施,訴權(quán)。只有足夠數(shù)量的國內(nèi)產(chǎn)業(yè)支持時，才可以發(fā)起調(diào)查。 初步調(diào)查。在采取初步措施前可以進行初步性調(diào)查。 承諾。協(xié)定對采用承諾解決反補貼稅調(diào)查做了限制。 日落審查。反補貼措施應在實施5年后終止，除非裁定繼續(xù)該措施對避兔補貼和損害的恢復有必要。 司法審查。協(xié)定要求成員設立獨立的法庭，審查調(diào)查當局的裁定是否與國內(nèi)法一致。,3、訴諸反補貼措施委員會,對于不可訴補貼，即使符合不可訴補貼的標準，但如果其他成員有理由認為該補貼對其國內(nèi)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)生嚴重的不利影響，以致造成難以補救的損害，則該成員可要求與補貼成員磋商。如果在提出磋商要求后60天內(nèi)，雙方?jīng)]有達成相互滿意的解決辦法，提出磋商的成員可以將該問題提交反補貼措施委員會處理。,三、我國的反補貼立法,（一）補貼及補貼的調(diào)查和確定 1、補貼的合義 補貼是指出口國（地區(qū)）政府或者其任何公共機構(gòu)提供的并為接受者帶來利益的財政資助，以及任何形式的收人或者價格支持。 2、對補貼的調(diào)查和確定 由商務部負責 反補貼措施必須具有專向性,由出口國（地區(qū)）政府明確確定的某些企業(yè)、產(chǎn)業(yè)獲得的補貼； 出口國（地區(qū)）法律、法規(guī)明確規(guī)定的某些企業(yè)、產(chǎn)業(yè)獲得的補貼； 指定特定區(qū)域內(nèi)的企業(yè)、產(chǎn)業(yè)獲得的補貼； 以出口實績?yōu)闂l件獲得的補貼； 以使用本國（地區(qū)）產(chǎn)品替代進口產(chǎn)品為條件獲得的補貼。,對進口產(chǎn)品的補貼金額應當區(qū)別不同情況，按照下列方式計算。,以無償撥款形式提供補貼的，補貼金額以企業(yè)實際接受的金額計算； 以貸款形式提供補貼的，補貼金額以接受貸款的企業(yè)在正常商業(yè)貸款條件下應支付的利息與該項貸款的利息差額計算；對進口產(chǎn)品的補貼金額應當區(qū)別不同情況，按照下列方式計算。 以無償撥款形式提供補貼的，補貼金額以企業(yè)實際接受的金額計算； 以貸款形式提供補貼的，補貼金額以接受貸款的企業(yè)在正常商業(yè)貸款條件下應支付的利息與該項貸款的利息差額計算； 以貸款擔保形式提供補貼的，補貼金額以在沒有擔保情況下企業(yè)應支付的利息與有擔保情況下企業(yè)實際支付的利息之差計算； 以注人資本形式提供補貼的，補貼金額以企業(yè)實際接受的資本金額計算； 以提供貨物或者服務形式提供補貼的，補貼金額以該項貨物或者服務的正常市場價格與企業(yè)實際支付的價格之差計算； 以購買貨物形式提供補貼的，補貼金額以政府實際支付價格與該項貨物正常市場價格之差計算； 以放棄或者不收繳應收收人形式提供補貼的，補貼金額以依法應繳金額與企業(yè)實際繳