法國興業(yè)銀行課堂案例展示--西南財大財管.ppt

解讀斯干達（scandal）,小廝,歡迎大家收看,法國最大的商業(yè)銀行集團之一，總行在巴黎。 它創(chuàng)建于1864年5月，全稱為“法國促進工商業(yè)發(fā)展總公司”。 一度以內(nèi)部控制體系的嚴密聞名于世。 1993年資產(chǎn)總額達到2578.38億美元，為法國第4位，在世界1000家大銀行中排列第27位。,1983年改現(xiàn)名。,請大家觀看一段視頻。,魔鬼交易員,熱羅姆 凱維埃爾 (Jrme Kerviel) 國籍：法國 生于1977年11月 前巴黎法國興業(yè)銀行交易員。,2000年畢業(yè)于法國里昂第二大學(xué) 獲金融市場運營管理碩士學(xué)位 此前，他在法國南特大學(xué)獲得學(xué)士學(xué)位。,于2001年夏天加入興業(yè)銀行，最初在后臺管理部門工作。 后于Delta One產(chǎn)品組工作，這個組的業(yè)務(wù)包括程序化交易，ETF，掉期，指數(shù)和定量交易,有請今天的特約嘉賓西南財經(jīng)大學(xué) 照相趙教授，為我們深入剖析法興銀行丑聞背后的故事。 有請！,專家點評,-從內(nèi)控角度分析,“高明”作案手段分析,1. 真買假賣。 2.偽造授權(quán)文件。 3.科維爾入侵了銀行的電腦系統(tǒng)，獲得使用巨額資金的權(quán)限，同時他又修改了很多文件，大量偽造帳戶。 4. 他盜用了操作人員管理的IT系統(tǒng)權(quán)限，用于取消特定的交易行為。,存在的問題分析,1.不相容職務(wù)分離，后臺與前臺完全隔離規(guī)則的遵守 2.法興銀行的IT系統(tǒng)管理存在疏漏。 3.管理者利益熏心，監(jiān)管不力。 4.發(fā)現(xiàn)問題，監(jiān)管部門并未深究。 5. 復(fù)雜而縝密的IT系統(tǒng)和人類懶散疏忽的惰性。 6.明星文化。 7.對交易員盤面資金的監(jiān)督。,不相容職務(wù)分離,該交易員于2000年進入法國興業(yè)銀行，最初5年他一直在銀行內(nèi)部不同的中臺部門(即銀行負責(zé)信貸分析、審批、風(fēng)險管理、計算交易盈虧等流程的部門)工作，深入了解法興集團內(nèi)部處理和風(fēng)險控制的相關(guān)程序步驟。在調(diào)入前臺之前，蓋耶維爾有結(jié)算部門工作的經(jīng)歷，熟悉交易結(jié)算的程序。,IT漏洞,從技術(shù)層面講，蓋耶維爾能在一段較長時間內(nèi)，盜用多個操作員的用戶名與密碼進行交易，進入那么多未經(jīng)授權(quán)的數(shù)據(jù)庫，說明法興銀行的IT系統(tǒng)安全管理存在疏漏。,管理者利欲熏心，監(jiān)管不力,蓋維耶爾在法國檢察機關(guān)調(diào)查時稱，銀行內(nèi)部未經(jīng)授權(quán)的交易現(xiàn)象“普遍存在”，只是其他交易員動用的金額相對較小而已。,JK的證詞：,但是銀行還是問了我一些交易細節(jié)。這個我很難提供。我于是為那些交易提供了假證據(jù),比如假的郵件。我發(fā)現(xiàn)要冒名寫一封郵件很容易。我只需要把內(nèi)部人員發(fā)給我的郵件的正文改掉,我就可以再次用發(fā)件人的名義發(fā)信。 我用的技術(shù)一點也不復(fù)雜。正常的監(jiān)管就能查出這些交易。我也沒有從中謀取不義之財。 當被問到為什么他的操作可以持續(xù)這么久,科維爾給出了簡潔的答復(fù):因為我在賺錢的時候,人們并不在乎這些反常細節(jié)。只要我們賺錢,而且不是太多,我們就什么也不說。,明星文化,在金融衍生交易領(lǐng)域，始終奉行“成王敗寇”的法則，只要能獲得巨額的利潤，哪怕是將世界金融市場攪得天翻地覆，公司的管理者也不會追究交易員的法律責(zé)任。反過來，如果交易業(yè)績不佳，那么，即使循規(guī)蹈矩，交易員也有可能受到公司管理者的批評。,對交易員盤面資金的監(jiān)督,此外，由于衍生品交易部門給法興銀行創(chuàng)造的利潤相當可觀，大約占到整個銀行利潤的三分之一，這種高高在上的地位也可能使內(nèi)部審計系統(tǒng)在審查合約時難以提出質(zhì)疑。一些銀行業(yè)人士就表示，在法興銀行，衍生品交易部門面對審計部門監(jiān)管時享有的自由度，要遠大于許多在美國和英國的銀行。,具體原因,我們所學(xué)的知識有限，經(jīng)小組同學(xué)討論，我們就從內(nèi)控五大要素的具體講一下吧。,建議措施,1.前臺與后臺的分離。 2.信息系統(tǒng)部門，在技術(shù)層面上提高系統(tǒng)的安全性。 3.強化對于報警的敏感性，及時發(fā)現(xiàn)問題。重