銀行對公賬戶管理培訓(xùn).ppt

賬戶管理培訓(xùn),銀行結(jié)算賬戶按存款人分為單位銀行結(jié)算賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶。 （一）存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為單位銀行結(jié)算賬戶。單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。,賬戶審核,把好開戶審核第一關(guān)，嚴(yán)防以虛假開戶證明文件，騙取開立銀行結(jié)算賬戶 提問:各對公柜員以及會計經(jīng)理是怎樣審核賬戶資料的?,1、首先審核客戶提交的資料是否齊全、資料是否真實、不同證件相同要素是否一致。 2、再審核客戶填寫是否完整,一、基本存款賬戶,定義：基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶?；敬婵钯~戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金支取，應(yīng)通過該賬戶辦理。哪些存款人可以申請開立基本存款賬戶？ （一）企業(yè)法人。 （二）非法人企業(yè)。 （三）機(jī)關(guān)、事業(yè)單位。 （四）社會團(tuán)體。 （五）民辦非企業(yè)組織。 （六）個體工商戶。 （七）居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會。 （八）異地常設(shè)機(jī)構(gòu)。 （九）外國駐華機(jī)構(gòu)。 （十）單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu) （十一）團(tuán)級（含）以上軍隊、武警部隊及分散執(zhí)勤的支（分）隊 （十二）其他組織,（一）基本存款賬戶的開所需資料：,1、客戶提交：營業(yè)執(zhí)照（若年檢標(biāo)志在副本則要提供副本）、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、法人身份證，聯(lián)系人身份證、若為代辦則應(yīng)留存代辦人身份證。（需兩份資料） 2、客戶填寫：開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書、單位結(jié)算賬戶管理協(xié)議、印鑒卡片、機(jī)構(gòu)信用代碼證申請表（留存申請人身份證）、客戶開戶盡職調(diào)查表、若為代辦則要出示授權(quán)委托書。 3、前臺柜員填寫：一張核準(zhǔn)意見表、三張交接清單、單位銀行賬戶業(yè)務(wù)受理流程單。 4、會計經(jīng)理：通過“四川信用網(wǎng)”“成都信用網(wǎng)”“全國組織機(jī)構(gòu)代碼管理中心”核查開戶單位營業(yè)執(zhí)照及組織機(jī)構(gòu)代碼證。 5、客戶經(jīng)理提供：雙人上門核實開戶單位的影像資料。,操作流程：,1、資料齊全后，前臺柜員交網(wǎng)點會計經(jīng)理審核蓋章，通過后柜員用0101+4001開立賬戶。 2、開立賬戶的當(dāng)日前臺柜員在人行賬戶管理系統(tǒng)中進(jìn)行備案，在機(jī)構(gòu)信用代碼管理系統(tǒng)內(nèi)為單位申請機(jī)構(gòu)信用代碼證。 3、前臺柜員于三個工作日內(nèi)將需要交人行的賬戶資料交予賬戶管理崗審核，無誤后賬戶管理崗將資料交接給人行交換員。 4、需入檔保管的資料和印鑒卡片柜員應(yīng)寫好檔案袋于三個工作日內(nèi)交賬戶管理崗，賬戶管理崗審核賬戶資料完整無誤后方可進(jìn)行交接。 5、人民銀行核準(zhǔn)通過之日起三個工作日后由賬戶管理崗進(jìn)行賬戶啟用。各網(wǎng)點不再單獨(dú)進(jìn)行賬戶啟用，驗資及增資戶除外,（二）基本存款賬戶的撤銷 所需資料：,1、客戶提交：營業(yè)執(zhí)照（若年檢標(biāo)志在副本則要收副本復(fù)印件） 、開戶許可證正本（原件）、機(jī)構(gòu)信用代碼證、法人身份證、若為代辦則應(yīng)留存代辦人身份證、客戶留存的印鑒卡片、未使用的重要空白憑證。 2、客戶填寫：撤銷銀行結(jié)算賬戶申請表、若為代辦則應(yīng)出具授權(quán)委托書，若印鑒卡片和重要空白憑證遺失則應(yīng)出具遺失申明。 3、前臺柜員填寫：一張核準(zhǔn)意見表、兩張交接清單。 4、前臺柜員：在人行賬戶管理系統(tǒng)中核查該單位是否在他行存在一般存款賬戶未銷戶的情況（除轉(zhuǎn)戶的情況）。,操作流程：,1、資料齊全并且核查在他行開立一般賬戶的情況后，交會計經(jīng)理審核蓋章，前臺柜員用4103為該賬戶結(jié)息，當(dāng)天該單位填寫現(xiàn)金支票將賬戶內(nèi)的余額取為0元。 2、將剩余的憑證和印鑒卡片剪角，印鑒卡片加蓋銷戶戳記，剩余的憑證加蓋作廢戳記。 3、于兩個工作日內(nèi)將交人行待核準(zhǔn)的資料交賬戶管理崗。（順序：一核兩清、撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書，開戶許可證正副本） 4、需入檔保管的資料整理無誤后于兩個工作日內(nèi)交賬戶管理崗，審核無誤后進(jìn)行交接。,二、一般存款賬戶,定義：一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。,（一）一般存款賬戶的開立,1、客戶提交：營業(yè)執(zhí)照（若年檢標(biāo)志在副本則出示副本） 、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、開戶許可證、機(jī)構(gòu)信用代碼證、法人身份證、聯(lián)系人身份證、若為代辦則應(yīng)留存代辦人身份證。 2、客戶填寫：開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書、單位結(jié)算賬戶管理協(xié)議、印鑒卡片、一般結(jié)算賬戶開立申請、客戶開戶盡職調(diào)查表、若為代辦則要出示授權(quán)委托書 前臺柜員填寫：單位銀行賬戶業(yè)務(wù)受理流程單。 3、會計經(jīng)理：通過“四川信用網(wǎng)”“成都信用網(wǎng)”“全國組織機(jī)構(gòu)代碼管理中心”核查開戶單位營業(yè)執(zhí)照及組織機(jī)構(gòu)代碼證。 4、客戶經(jīng)理提供：雙人上門核實開戶單位的影像資料。,操作流程：,1、資料齊全后，前臺柜員交網(wǎng)點會計經(jīng)理審核并蓋章，審核通過后柜員用0101+4001開立一般存款賬戶。 2、開立賬戶后的當(dāng)日前臺柜員在人行賬戶管理系統(tǒng)中進(jìn)行一般賬戶備案、通過機(jī)構(gòu)信用代碼管理系統(tǒng)核查機(jī)構(gòu)信用代碼證信息，用8923給基本存款賬戶開戶銀行發(fā)自由格式書告知該單位在我行開立一般存款賬戶，并將以上三步全部截屏打印入檔保管。 3、完成后，將入檔保管的資料和印鑒卡片整理好，裝檔案袋，在檔案袋右上角注明已備案，于三個工作日內(nèi)將賬戶資料交賬戶管理崗。,（二）一般存款賬戶的撤銷 所需資料：,1、客戶提交：營業(yè)執(zhí)照（若年檢標(biāo)志在副本則要收副本復(fù)印件） 、開戶許可證、機(jī)構(gòu)信用代碼證、法人身份證、若為代辦則應(yīng)留存代辦人身份證、客戶留存的印鑒卡片、未使用的重要空白憑證。 2、客戶填寫：撤銷銀行結(jié)算賬戶申請表、若為代辦則應(yīng)出具授權(quán)委托書，若印鑒卡片和重要空白憑證遺失則應(yīng)出具遺失聲明。 3、柜員填寫：單位銀行賬戶業(yè)務(wù)受理流程單,操作流程：,1、待資料齊全后，交會計經(jīng)理審核蓋章，審核通過后，先給銷戶單位結(jié)息，然后用用轉(zhuǎn)賬支票或電匯憑證將余額轉(zhuǎn)到該單位基本戶開戶行。 2、辦理銷戶完畢后，柜員于當(dāng)日將人行賬戶管理系統(tǒng)進(jìn)行一般存款賬戶的撤銷備案。 3、將需要入檔保管的檔案整理好后，于兩個工作日內(nèi)交賬戶管理崗。,三、臨時存款賬戶,臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。哪些情況存款人可以申請開立臨時存款賬戶？ 1、設(shè)立臨時機(jī)構(gòu) 2、異地臨時經(jīng)營活動 3、注冊驗資,（一）臨時存款賬戶的開立所需資料：,1、客戶提交：臨時機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地主管部門同意設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)的批文。異地建筑施工及安裝單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照，以及施工安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同，基本存款賬戶開戶許可證。異地從事臨時經(jīng)營活動的單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照以及臨時經(jīng)營地工商行政管理部門的批文，其基本存款賬戶開戶許可證。注冊驗資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書，出資人身份證，出資人需到場；組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、機(jī)構(gòu)信用代碼證、法人身份證、聯(lián)系人身份證、若為代辦則應(yīng)留存代辦人身份證。 2、客戶填寫：開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書、單位結(jié)算賬戶管理協(xié)議、印鑒卡片、客戶開戶盡職調(diào)查表（除驗資賬戶）、開立臨時存款賬戶授權(quán)書、若為代辦則要出示授權(quán)委托書，驗資戶若只有一個出資人的印章，則應(yīng)出具印章授權(quán)委托書。 3、前臺柜員填寫：一張核準(zhǔn)意見表、兩張交接清單、單位銀行賬戶業(yè)務(wù)受理流程單。,操作流程：,1、資料齊全后，前臺柜員交網(wǎng)點會計經(jīng)理審核并蓋章，審核通過后柜員用0101+4001開立臨時存款賬戶。 2、開立賬戶后的當(dāng)日前臺柜員在人行賬戶管理系統(tǒng)中進(jìn)行臨時機(jī)構(gòu)臨時存款賬戶備案、通過機(jī)構(gòu)信用代碼管理系統(tǒng)核查機(jī)構(gòu)信用代碼證信息、通知其基本存款賬戶開戶行該單位在我行開立臨時存款賬戶。 3、前臺柜員于三個工作日內(nèi)將需要交人行的賬戶資料交予賬戶管理崗審核，無誤后賬戶管理崗將資料交接給人行交換員。 4、需入檔保管的資料和印鑒卡片柜員應(yīng)寫好檔案袋于三個工作日內(nèi)交賬戶管理崗，賬戶管理崗審核賬戶資料完整無誤后方可進(jìn)行交接。 5、核準(zhǔn)通過后，人行會頒發(fā)臨時存款賬戶開戶許可證，根據(jù)核準(zhǔn)日期于三個工作日后啟用賬戶。,需注意：,不得為異地存款人開立驗資的臨時存款賬戶。 注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付，注冊驗資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。 臨時存款賬戶應(yīng)根據(jù)有關(guān)開戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限。存款人在賬戶使用中需要延長期限的，應(yīng)在有效期限內(nèi)向開戶銀行提出申請，并由開戶行報人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)后展期。 臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2年。 未獲得工商行政管理部門核準(zhǔn)登記的單位，在驗資期滿后，應(yīng)向銀行申請撤銷注冊驗資臨時存款賬戶，其賬戶資金應(yīng)退還給原匯款人賬戶。注冊驗資資金以現(xiàn)金方式存入，出資人需提取現(xiàn)金的，應(yīng)出具繳存現(xiàn)金時的現(xiàn)金繳款單原件及其有效身份證件。,（二）臨時存款賬戶的撤銷 所需資料：,1、客戶提交：異地建筑施工及安裝單位營業(yè)執(zhí)照（若年檢標(biāo)志在副本則要收副本復(fù)印件） 、機(jī)構(gòu)信用代碼證、臨時存款賬戶的開戶許可證正本（原件）法定代表人身份證、若為代辦則應(yīng)留存代辦人身份證、客戶留存的印鑒卡片、未使用的重要空白憑證。 2、客戶填寫：撤銷銀行結(jié)算賬戶申請表、若為代辦則應(yīng)出具授權(quán)委托書，若印鑒卡片和重要空白憑證遺失則應(yīng)出具遺失申明。 3、前臺柜員填寫：一張核準(zhǔn)意見表、兩張交接清單、單位銀行賬戶業(yè)務(wù)受理流程單。,操作流程：,1、資料齊全后，交會計經(jīng)理審核蓋章后，前臺柜員用4103為該賬戶結(jié)息，當(dāng)天該單位填寫現(xiàn)金支票將賬戶內(nèi)的余額取為0元。 2、將剩余的憑證和印鑒卡片剪角，印鑒卡片加蓋銷戶戳記，剩余的憑證加蓋作廢戳記。 3、于兩個工作日內(nèi)將交人行待核準(zhǔn)的資料交賬戶管理崗。（順序：一核兩清、撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書，開戶許可證正副本） 4、需入檔保管的資料整理無誤后于兩個工作日內(nèi)交賬戶管理崗，審核無誤后進(jìn)行交接。,四、專用存款賬戶,專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進(jìn)行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶： （一）基本建設(shè)資金。 （二）更新改造資金。 （三）財政預(yù)算外資金。 （四）糧、棉、油收購資金。 （五）證券交易結(jié)算資金。 （六）期貨交易保證金。 （七）信托基金。 （八）金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金。,（九）政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金。 （十）單位銀行卡備用金。 （十一）住房基金。 （十二）社會保障基金。 （十三）收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金。 （十四）黨團(tuán)工會設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)。 （十五）其他需要專項管理和使用的資金。,（一）專用存款賬戶的開立 所需資料：,1、客戶提交：存款人申請開立專用存款賬戶，應(yīng)出具其基本存款賬戶的開戶許可證、機(jī)構(gòu)信用代碼證、法人身份證組織機(jī)構(gòu)代碼證、聯(lián)系人身份證、若為代辦則應(yīng)留存代辦人身份證和以下相應(yīng)的證明文件。 （一）基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、住房基金、社會保障基金，應(yīng)出具主管部門批文 （二）財政預(yù)算外資金，應(yīng)出具財政部門的證明 （三）糧、棉、油收購資金，應(yīng)出具主管部門批文 以我行隆豐鎮(zhèn)人民政府為例：相應(yīng)的證明文件有中共彭州市委組織部關(guān)于各鎮(zhèn)人大主席、副主席人民政府鎮(zhèn)長、副鎮(zhèn)長選舉結(jié)果的通知、關(guān)于開立專戶的該筆資金的批文、成立該鄉(xiāng)鎮(zhèn)的相關(guān)批文。,2、客戶填寫：開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書、單位銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議、印鑒卡片、客戶開戶盡職調(diào)查表、若為代辦則要出示授權(quán)委托書。 3、柜員填寫：一張核準(zhǔn)意見表、兩張交接清單、行政事業(yè)單位銀行賬戶申報表、若該賬戶要取現(xiàn)則應(yīng)填寫專用存款賬戶現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)審批單、單位銀行賬戶業(yè)務(wù)受理流程單。 4：客戶經(jīng)理提供：雙人上門核實開戶單位的影像資料。,操作流程：,1、客戶提供資料齊全后，交會計經(jīng)理審核蓋章，審核通過后，用0101+4001生成專用存款賬戶賬號，通知基本存款賬戶開戶行該單位在我行開立專用存款賬戶，將賬號告知客戶經(jīng)理 2、賬號生成后，開立單位生成政府專用文件關(guān)于相關(guān)項目專戶的請示，客戶持該專用文件和行政事業(yè)單位銀行賬戶申報表到財政局申請財政批復(fù)。 3、財政部門批復(fù)成功后會出具行政事業(yè)單位銀行賬戶批復(fù)表和相關(guān)此項目專戶的批復(fù)。 4、上述完成后，于當(dāng)日在人行賬戶管理系統(tǒng)中備案，將賬戶資料連同財政批復(fù)及專用存款賬戶現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)審批單交人行核準(zhǔn)。 5、于三個工作日內(nèi)將完整無誤的資料交賬戶管理崗。,（二）專用存款賬戶的撤銷 所需資料：,1、客戶提交：行政事業(yè)單位銀行賬戶批復(fù)表、機(jī)構(gòu)信用代碼證、專用存款賬戶的開戶許可證正本（原件）、組織機(jī)構(gòu)代碼證、法定代表人身份證、若為代辦則應(yīng)留存代辦人身份證、客戶留存的印鑒卡片、未使用的重要空白憑證。 2、客戶填寫：撤銷銀行結(jié)算賬戶申請表、若為代辦則應(yīng)出具授權(quán)委托書，若印鑒卡片和重要空白憑證遺失則應(yīng)出具遺失申明。 3、前臺柜員填寫：一張核準(zhǔn)意見表、兩張交接清單、單位銀行賬戶業(yè)務(wù)受理流程單。,操作流程：,1、資料齊全后，交會計經(jīng)理審核蓋章后，前臺柜員用4103為該賬戶結(jié)息，當(dāng)天該單位填寫現(xiàn)金支票將賬戶內(nèi)的余額取為0元。 2、將剩余的憑證和印鑒卡片剪角，印鑒卡片加蓋銷戶戳記，剩余的憑證加蓋作廢戳記。 3、于兩個工作日內(nèi)將交人行待核準(zhǔn)的資料交賬戶管理崗。 4、需入檔保管的資料整理無誤后于兩個工作日內(nèi)交賬戶管理崗，審核無誤后進(jìn)行交接。,審核重點提示：,1、賬戶開立于三個工作日內(nèi)將交人行及入檔資料交賬