公司財務(wù)部報銷制度模版.docx

精選資料日常費(fèi)用報銷制度為了加強(qiáng)公司的財務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定以下規(guī)定。一、審批權(quán)限1、日常費(fèi)用支出須經(jīng)經(jīng)理簽字同意，方可執(zhí)行；2、公司員工所有報銷必須經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人和公司總經(jīng)理簽字同意后，匯總交予出納報銷。二、請款審批手續(xù)1、請款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金時，應(yīng)填寫“借款單”由總經(jīng)理簽字。2、請款人員執(zhí)審批簽字后的“借款單”到財務(wù)部，財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會計制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付。3、收款人三、各種費(fèi)用列支規(guī)定1、普通辦公用品和車間日常用品根據(jù)本公司一個月需要量購入，集中填寫采購申請單，經(jīng)總經(jīng)理簽字審批后采購，采購經(jīng)手人和驗(yàn)收人簽字后報批，需附采購申請單（已審批簽字）、送貨簽收單、領(lǐng)用人簽收單。2、大宗辦公用品、生產(chǎn)材料及零部件采購，必須簽訂購銷合同，實(shí)報實(shí)銷。3、差旅費(fèi)報銷。各類員工出差前需填寫出差申請單，詳細(xì)列明出差事由、出差地點(diǎn)、出差往返時間等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和公司總經(jīng)理簽字同意后方可執(zhí)行。差旅費(fèi)報銷內(nèi)容具體為：（1）全額報銷自公司至出差目的地的往返車、船票以及地區(qū)間長途交通費(fèi)用，原則為各類人員出發(fā)不得乘坐飛機(jī)，特殊情況須在乘機(jī)前經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則不予報銷；船票僅限三等倉位，超標(biāo)部分不予報銷；乘火車300公里以上，可報銷硬臥鋪車票；（2）住宿費(fèi)每日元以內(nèi)方可報銷，餐費(fèi)每日元以內(nèi)方可報銷，特殊情況須附詳細(xì)說明，經(jīng)財務(wù)部門和總經(jīng)理審核批準(zhǔn)；（3）員工出差期間如發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)，須經(jīng)公司總經(jīng)理同意，并且事后在費(fèi)用憑據(jù)上簽字，具體報銷原則參照業(yè)務(wù)招待費(fèi)相關(guān)要求執(zhí)行。4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)堅決貫徹“可接待可不接待，不接待”、“可參與可不參與人員，不參與”、“可發(fā)生可不發(fā)生費(fèi)用，不發(fā)生”、“態(tài)度熱情，費(fèi)用從簡”的原則，經(jīng)財務(wù)部門和總經(jīng)理審核通過，實(shí)報實(shí)銷。5、車輛費(fèi)，包括停車費(fèi)、路橋費(fèi)、加油費(fèi)等。報銷單據(jù)需注明時間、地點(diǎn)、事由。6、打車費(fèi)。報銷單據(jù)需備注時間、地點(diǎn)、事由，否則不予報銷。7、電話費(fèi)。辦公室座機(jī)電話費(fèi)用實(shí)報實(shí)銷，以電信部門繳費(fèi)單據(jù)為準(zhǔn)。個人手機(jī)話費(fèi)報銷實(shí)行崗位制，即特殊崗位需要報銷手機(jī)話費(fèi)的須經(jīng)總經(jīng)理簽字審批，明確報銷額度，并書面?zhèn)浒傅截攧?wù)部門，方可執(zhí)行報銷。8、水電費(fèi)。實(shí)報實(shí)銷，以相關(guān)單位繳費(fèi)單據(jù)為準(zhǔn)。9、各部門需訂報刊、雜志，先報行政部門初審，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由行政部門統(tǒng)一辦理。所需費(fèi)用實(shí)報實(shí)銷，以業(yè)務(wù)受理單據(jù)為準(zhǔn)。10、職工參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)班及職稱職務(wù)考試，事先應(yīng)征得所在部門及公司的同意，在成績合格后，其費(fèi)用方可報銷。11、各種應(yīng)交稅金。12、各月發(fā)放工資。13、向金融機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時發(fā)生的郵電、手續(xù)費(fèi)、貸款利息。14、其他費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合實(shí)際情況確定，無特殊原因，任何人員的個人消費(fèi)均不得報銷。謊包費(fèi)用，一旦發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。1四、報銷管理要求1、費(fèi)用報銷流程：填寫費(fèi)用報銷單部門負(fù)責(zé)人簽字財務(wù)部門簽字總經(jīng)理簽字財務(wù)部（出納）支付。2、以上各種報銷發(fā)票，必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營性收款收據(jù)一律不能報銷入賬，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理同意。3、發(fā)票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。4、各種開支必須符合國家財稅法規(guī)，報銷時，報銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票。5、財務(wù)人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核，對不符合報銷規(guī)定的單據(jù)，財務(wù)應(yīng)要求更換。無法更換的，財務(wù)部門可拒絕報銷。6、大額結(jié)算的費(fèi)用，應(yīng)通過銀行結(jié)算。7、自制報銷單據(jù)，由財務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計格式，做到規(guī)范、整潔。8、報銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動，外來發(fā)票應(yīng)由對方單位加蓋公章，自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章，否則不予報銷。9、對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部員工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財務(wù)部一份，作為財務(wù)收、付款依據(jù)，對無依據(jù)的支付款項(xiàng)，財務(wù)部門應(yīng)拒絕支付。五、報銷時間要求購買原材料及零部件、支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷。員工報銷其他費(fèi)用，自費(fèi)用發(fā)生之日起一周內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報批，逾期并無正當(dāng)理由的，視為自動放棄。本制度自頒布之日