4.3一般產(chǎn)品銷售業(yè)務流程.doc

6.3工程項目管理業(yè)務內(nèi)部控制矩陣2008年C6.316.3工程項目管理業(yè)務內(nèi)部控制矩陣業(yè)務目標業(yè)務風險控制點適用單位不相容崗位控制點分值控制點相關資料相關制度索引會計報表認定會計報表項目1存在和發(fā)生/真實性；2完整性；3權利與義務；4估價或分攤；5表達和披露；6準確性1234561.項目組織管理1.11.21.3經(jīng)營風險:組織不當，影響工程項目實施。1.1重點工程項目，由工程部提出項目管理體制和建設模式，報分管副總裁批準；需要成立聯(lián)合項目管理機構（以下簡稱IPMT）的，由工程部牽頭與相關部門和分（子）公司聯(lián)合組成。IPMT下設項目管理部具體負責工程項目的建設與管理；項目經(jīng)理由工程部提名報分管副總裁批準后聘任，其中新建特大項目和特殊項目作為總部直管項目，項目經(jīng)理在中石化系統(tǒng)中選聘。其他限上工程項目，由工程部委托分（子）公司組建項目管理部。分（子）公司提名項目經(jīng)理人選，報工程部審定。限下工程項目，分（子）公司可根據(jù)工作需要自行決定是否組建專門的項目管理部。組建專門項目管理部并任命項目經(jīng)理的，報工程部備案。工程部分(子)公司或項目管理部(以下簡稱分(子)公司)3批準項目管理體制和建設模式、項目管理機構和項目經(jīng)理聘任有關文件。1.18.51.18.61.13.31.1經(jīng)營風險:人員能力不符合要求，影響管理效果。1.2項目管理部的安全、質量、投資、合同等關鍵控制崗位的負責人員，應當具備相應的執(zhí)業(yè)資格(如安全工程師、質量工程師、造價工程師、企業(yè)法律顧問或建造師等)。分(子)公司3執(zhí)業(yè)資格證書1.3.22.工程招標1.33.1經(jīng)營風險、合規(guī)風險：未按規(guī)定開展項目招標，違反國家法律法規(guī)，造成損失。2.1依照中國石化有關規(guī)定必須招標的，分（子）公司或總部直管的項目管理部（以下簡稱“分(子)公司”）組織工程建設項目(EPC總承包、勘察、設計、監(jiān)理、采購、施工)招標活動，招標方案、招標申請、招標文件、評標委員會成員名單和招標結果報中國石化建設工程招標投標辦公室審批。分(子)公司經(jīng)辦審批5招標方案、招標申請、招標文件和招標結果批準文件1.18.32.18.31.22.13.1經(jīng)營風險、合規(guī)風險：未按規(guī)定簽訂合同，違反法律法規(guī)，造成損失。財務風險：交易不真實，影響財務報告。2.2分(子)公司按照法律事務部發(fā)布的示范文本，訂立工程建設合同，經(jīng)法律事務部門審核，按規(guī)定權限對外簽署。分(子)公司4合同1.12.1在建工程3.開工準備1.1經(jīng)營風險：未簽訂項目法人責任書，造成責任不落實。3.1限上工程項目由工程部與分（子）公司經(jīng)理（董事長）簽訂項目法人責任書。經(jīng)工程部確認，分（子）公司依照項目法人責任書進行績效考核和獎懲兌現(xiàn)。工程部分(子)公司2限上項目法人責任書1.13.1經(jīng)營風險、合規(guī)風險：違反法律法規(guī)，影響工程項目實施。3.2分（子）公司負責依法取得建設用地、城市規(guī)劃、環(huán)境保護、消防等方面的行政許可。分(子)公司2行政許可批復1.1經(jīng)營風險：項目總體統(tǒng)籌控制計劃未按規(guī)定編報，影響項目實施，或導致管理信息失真。3.3分（子）公司在基礎設計批復后的一個月內(nèi)，編制完成限上工程項目的總體統(tǒng)籌控制計劃。重點工程項目的總體統(tǒng)籌控制計劃報工程部組織審查并批準，其他限上工程項目的總體統(tǒng)籌控制計劃報工程部備案。2總體統(tǒng)籌控制計劃2.18.13.1合規(guī)風險：違反法規(guī)，影響項目實施。3.4分（子）公司應當依法向政府授權的石油化工工程質量監(jiān)督機構辦理建設項目工程質量監(jiān)督申報手續(xù)，并取得監(jiān)督注冊通知書。分(子)公司2監(jiān)督注冊通知書1.18.41.13.1經(jīng)營風險：未按規(guī)定編制審批開工報告，影響項目實施。3.5在列入年度固定資產(chǎn)投資計劃且其他開工條件準備基本就緒后，分（子）公司應當按照工程部的規(guī)定，編制建設工程項目開工報告。工程部負責審批限上工程項目的開工報告；限下工程項目的開工報告，由工程部委托分（子）公司審批。工程部分(子)公司2開工報告1.18.54.工程實施1.1經(jīng)營風險:未審查相關計劃或編制項目管理手冊，影響工程項目實施。4.1重點工程在總體統(tǒng)籌控制計劃批準后的一個月內(nèi)，由分（子）公司編制項目管理手冊,并報工程部備案。分（子）公司應對限上工程項目的監(jiān)理規(guī)劃和監(jiān)理人員派遣計劃提出審查意見；實施EPC總承包的，應對工程項目管理實施計劃提出審查意見。分(子)公司2相關計劃的審查意見項目管理手冊,1.18.44.2安全生產(chǎn)與質量控制1.11.2經(jīng)營風險：監(jiān)理或監(jiān)控不到位，影響工程的安全或質量。4.2.1分（子）公司檢查并監(jiān)督施工單位或EPC總承包單位現(xiàn)場工程質量保證體系和安全生產(chǎn)保證（或HSE）體系的有效建立和自律運行；工程項目委托監(jiān)理的，可以通過監(jiān)理單位實施檢查和監(jiān)督，有關情況應在監(jiān)理月報中反映。分(子)公司2監(jiān)理月報。1.3.21.11.2經(jīng)營風險:關鍵崗位人員和分包單位資質、資格不符合要求，影響工程的安全或質量。4.2.2分（子）公司應當審核工程監(jiān)理人員、質量檢查人員、安全管理人員的配備情況和資格證書，并核驗特殊工種人員的上崗資格和施工分包單位的企業(yè)資質。分(子)公司2資格、資質審核記錄1.3.21.1經(jīng)營風險：未跟蹤落實整改，造成損失。4.2.3分（子）公司參與設計交底和圖紙會審，對工程詳細設計存在的漏項和缺陷，以書面形式要求設計單位限期整改。分(子)公司3書面整改意見1.18.46.3工程項目管理業(yè)務內(nèi)部控制矩陣2008年C6.32業(yè)務目標業(yè)務風險控制點適用單位不相容崗位控制點分值控制點相關資料相關制度索引會計報表認定會計報表項目1存在和發(fā)生/真實性；2完整性；3權利與義務；4估價或分攤；5表達和披露；6準確性1234561.11.2經(jīng)營風險：施工方案未按規(guī)定審批及違反安全環(huán)保規(guī)定，影響工程項目實施。4.2.4分（子）公司批準工程項目（建設工程或單項工程）的施工組織設計、重大施工方案和安全專項施工方案；大件吊裝的施工方案報工程部組織專家論證。限上工程項目的施工組織設計和重大施工方案，必須包括危險源和重要環(huán)境因素的識別、評估以及風險控制和應急預案有關內(nèi)容。工程部分(子)公司3施工組織設計重大施工方案安全專項施工方案專家論證記錄1.3.21.1經(jīng)營風險:物資、設備未經(jīng)質量確認，造成損失。4.2.5工程建設物資、施工機械、檢測設備進場前，須經(jīng)監(jiān)理工程師檢查確認；未委托監(jiān)理的由分(子)公司質量管理人員檢查確認。未經(jīng)簽字確認，不得在工程中使用或安裝。分(子)公司3質量檢查確認記錄1.18.41.1經(jīng)營風險:對工程關鍵部份未按規(guī)定監(jiān)督，造成損失。4.2.6隱蔽工程、關鍵部位和重要工序，建設單位或監(jiān)理單位須實施旁站監(jiān)督；工程項目委托監(jiān)理的，未經(jīng)監(jiān)理工程師簽字確認，不得進入下一道工序施工。分(子)公司2工序驗收記錄1.18.41.11.23.1經(jīng)營風險、合規(guī)風險：施工違反HSE管理規(guī)定或法律法規(guī)，造成損失。4.2.7分（子）公司依照法律、法規(guī)、標準和股份公司有關規(guī)章制度，規(guī)范施工現(xiàn)場的職業(yè)健康安全和環(huán)境管理，及時組織處理重大安全隱患。分(子)公司2監(jiān)理報告安全隱患處理記錄1.18.41.11.2經(jīng)營風險：未組織檢查或未及時整改，造成損失。4.2.8分（子）公司在堅持日常巡視檢查的基礎上，組織定期或不定期的工程質量、安全和文明施工大檢查，召開講評會并留下記錄。重點工程項目的工程質量大檢查、安全和文明施工大檢查每年分別不得少于兩次，其檢查結果報工程部備案。工程部(石油化工工程質量監(jiān)督總站)負責組織股份公司層面的工程質量大檢查。工程部分(子)公司3工程質量大檢查總結檢查記錄1.18.44.3計劃管理與進度控制1.1經(jīng)營風險：未按規(guī)定編制進度控制計劃，影響項目實施。4.3.1重點工程項目的建設單位應當根據(jù)批準的總體統(tǒng)籌控制計劃，組織深化和優(yōu)化一級進度控制計劃，明確工程實施的關鍵線路、一級控制點和單項工程中間交接時間；并以此為依據(jù)，展開進度控制總體目標的層層分解與落實，安排監(jiān)理單位深化和優(yōu)化單項工程實施階段的二級進度控制計劃，組織其他有關各方深化和優(yōu)化單項工程施工、詳細設計和物資供應等的三級進度控制計劃。負責實施其他工程項目的分（子）公司，可以根據(jù)工程實際情況，參照前項規(guī)定執(zhí)行。分(子)公司2進度控制計劃1.18.51.1經(jīng)營風險：未按規(guī)定編制和報批項目實施計劃，影響項目實施。4.3.2根據(jù)股份公司下達的年度固定資產(chǎn)投資計劃，限上工程項目由分（子）公司編制年度工程實施建議計劃并報工程部，工程部組織編制股份公司年度固定資產(chǎn)投資工程建設項目實施計劃并報總裁批準后下達；限下工程項目的年度工程實施計劃，由分（子）公司經(jīng)理或其授權的副經(jīng)理批準后下達。分（子）公司編制的季度工程實施計劃，由分（子）公司經(jīng)理或其授權的副經(jīng)理批準后下達。工程部分(子)公司2年度工程實施計劃季度工程實施計劃1.18.51.1經(jīng)營風險：未評估進度偏差的影響或未落實糾偏措施，造成工期延誤。4.3.3分（子）公司應當按照工程部的規(guī)定，組織制訂建設工程項目的工作結構分解系統(tǒng)，開展進度測量工作，衡量當期工程實施進度的偏離程度，并評估當期偏差對工程總體進度控制目標的影響。如果存在影響工程總體進度控制目標的重大偏差，分（子）公司應當會同其他建設各方制訂并落實糾偏措施；限上工程項目需要調(diào)整總體統(tǒng)籌控制計劃和/或年度工程實施計劃的，應報工程部批準。工程部分(子)公司3進度分析糾偏措施1.18.54.4合同管理與投資控制1.1經(jīng)營風險：未實施預算控制，影響項目實施。4.4.1分（子）公司應當根據(jù)批準的總體設計或基礎設計概算，建立涵蓋工程實施各類費用的預算管理體系；組織實施限額設計、限額采購（包括施工、監(jiān)理等的招標發(fā)包）。分(子)公司3項目預算1.18.51.12.1經(jīng)營風險、財務風險：未按規(guī)定審核或復核材料預算和工程計量，導致超計劃投資，影響財務報告。4.4.2分（子）公司審核施工單位或EPC總承包單位材料預算和工程計量；工程項目委托監(jiān)理的，應對監(jiān)理單位審核的材料預算和工程計量進行抽樣復核。分(子)公司2審核(或復核)記錄1.18.5在建工程1.13.1經(jīng)營風險：未制訂并嚴格執(zhí)行工程變更程序規(guī)定，造成損失。合規(guī)風險：需經(jīng)政府部門審定的，未辦理相關手續(xù)，違反法律法規(guī)。4.4.3分（子）公司應當制訂處理工程變更的程序規(guī)定；發(fā)生工程變更的，應按規(guī)定程序審批。分(子)公司經(jīng)辦審批2工程變更管理規(guī)定工程變更審批記錄1.18.51.22.13.1經(jīng)營風險、財務風險：未按合同約定結算，造成損失，影響財務報告。4.4.4分（子）公司按照合同約定的程序和方法，計算并辦理合同款項、索賠費用的支付和結算；質量保證金必須依照合同約定的比例予以扣除。分(子)公司經(jīng)辦審批3結算憑證在建工程1.42.1經(jīng)營風險、財務風險：未按規(guī)定上報或批復工程進度，影響項目實施，影響財務報告。4.4.5分（子）公司按月上報限上項目工程進度，工程部及時確認并書面回復分（子）公司，作為支付工程款的依據(jù)。工程部分(子)公司2工程進度報表工程進度確認表或批復文件在建工程6.3工程項目管理業(yè)務內(nèi)部控制矩陣2008年C6.33業(yè)務目標業(yè)務風險控制點適用單位不相容崗位控制點分值控制點相關資料相關制度索引會計報表認定會計報表項目1存在和發(fā)生/真實性；2完整性；3權利與義務；4估價或分攤；5表達和披露；6準確性1234561.32.1經(jīng)營風險、財務風險：動用工程預備費未按規(guī)定報批，造成損失，影響財務報告。4.4.6由于設計漏項、工程變更、價格波動、政策調(diào)整以及其他不可預見因素，需要動用工程預備費的，報工程部會商有關部門后批準。工程部分(子)公司2動用工程預備費批準文件1.18.5在建工程1.1經(jīng)營風險：未按規(guī)定辦理中交手續(xù)，影響工程項目實施。4.5工程項目（建設工程或單項工程）具備中間交接條件的，分（子）公司應當組織其他建設各方，在分單元、分專業(yè)開展中間驗收的基礎上，共同簽署工程中間交接證書及其附件；并由工程質量監(jiān)督機構對中間交接過程簽署監(jiān)督意見。分(子)公司2中間交接資料1.18.11.1經(jīng)營風險：未按規(guī)定編報重點項目月報，造成管理信息失真。4.6分（子）公司按規(guī)定編制重點工程項目月報，并報工程部。分(子)公司2重點工程項目月報5.生產(chǎn)準備與試車1.1經(jīng)營風險：未按規(guī)定編制生產(chǎn)準備工作綱要，影響項目實施。5.1分（子）公司編制生產(chǎn)準備工作綱要，并將生產(chǎn)準備與試車工作全面納入建設工程項目的總體統(tǒng)籌控制計劃。分(子)公司2生產(chǎn)準備工作綱要1.18.11.1經(jīng)營風險：未按規(guī)定編報和審批總體試車方案，影響項目實施。5.2分（子）公司應比計劃投料試車時間提前半年編制完成總體試車方案。重點工程和特殊項目的總體試車方案，由工程部組織審批；其他工程項目的總體試車方案，由分（子）公司組織審批，報工程部備案。工程部煉化分(子)公司3煉化工程項目的總體試車方案及批準文件1.18.11.1經(jīng)營風險：未按規(guī)定編報和審批試車方案，影響項目實施。5.3分（子）公司負責聯(lián)動試車、投料試車方案的編制、審批并組織實施。工程部負責組織重點工程項目投料試車條件的檢查確認。工程部煉化分(子)公司2煉化裝置投料試車方案投料試車條件的檢查確認記錄1.18.11.1經(jīng)營風險：未按規(guī)定編報試車工作總結，降低管理控制效果。5.4在投料試車結束后的半年內(nèi)，分（子）公司應當編制完成試車工作總結，報工程部備案。煉化分(子)公司1試車工作總結1.18.16.竣工驗收1.1經(jīng)營風險：未及時組織生產(chǎn)考核，影響項目管理效果。6.1在投料試車并產(chǎn)出合格產(chǎn)品后的三個月內(nèi)，分（子）公司負責組織生產(chǎn)考核；限上工程項目的考核評價報告和生產(chǎn)考核總結，報工程部備案。分(子)公司2考核評價報告和生產(chǎn)考核總結1.18.21.12.1經(jīng)營風險、財務風險：未按規(guī)定組織決算，造成損失，影響財務報告。6.2分（子）公司財務部門組織編制建設工程項目竣工決算。重點工程項目的竣工決算應在產(chǎn)出合格產(chǎn)品后的一年內(nèi)完成；其他限上工程項目的竣工決算應在產(chǎn)出合格產(chǎn)品后的六個月內(nèi)完成；限下工程項目的竣工決算應在產(chǎn)出合格產(chǎn)品后的三個月內(nèi)完成。限上項目由股份公司審計部組織財務竣工決算審計；限下項目由分（子）公司審計部門組織竣工財務決算審計。經(jīng)審計的工程財務竣工決算超過設計概算的，分（子）公司應向總體或基礎設計審批部門申請調(diào)整設計概算；總體或基礎設計審批部門組織有關單位審查并提出審查意見，報請總裁批復，并以批文為準。審計部發(fā)展計劃部分(子)公司3竣工決算報告1.18.2在建工程3.1合規(guī)風險：未按國家有關規(guī)定進行各項專業(yè)驗收。6.3分（子）公司依照有關法律、法規(guī)、行政規(guī)章，組織落實環(huán)境保護、消防、勞動安全、職業(yè)衛(wèi)生、工程檔案等項專業(yè)驗收工作。分(子)公司2專業(yè)驗收報告1.18.21.