北京某公司融資管理內(nèi)部控制制度

北京全聚德烤鴨股份有限公司融資管理內(nèi)部控制制度為規(guī)范公司融資，保護(hù)投資者的合法權(quán)益 ，根據(jù)公司法、證券法及其他相關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。1. 股權(quán)融資的運(yùn)行程序1.1公司決定通過配股或增發(fā)新股進(jìn)行融資，由公司董事會(huì)決定聘請(qǐng)主承銷商事宜。1.2公司董事會(huì)就該次發(fā)行是否符合上市公司發(fā)行新股管理辦法以及具體發(fā)行方案，募集資金使用的可行性，前次募集資金的使用情況做出決議，并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。1.3股東大會(huì)對(duì)該次發(fā)行的數(shù)量、定價(jià)方式或價(jià)格（包括價(jià)格區(qū)間）、發(fā)行對(duì)象、募集資金用途及數(shù)額、決議的有效期、對(duì)董事會(huì)辦理本次發(fā)行具體事宜的授權(quán)等事項(xiàng)進(jìn)行逐項(xiàng)表決。1.4公司申請(qǐng)發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，編制并提交發(fā)行申請(qǐng)文件，并在申請(qǐng)文件中提供經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)，并出具標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報(bào)告的公司最近三年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。1.5公司自提出申請(qǐng)至發(fā)行新股前，如發(fā)生證券法第62條規(guī)定的重大事件，以及上市公司發(fā)行新股管理辦法第11條規(guī)定的重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)通知主承銷商，并在兩個(gè)工作日內(nèi)將上述情形報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)和證券交易所，同時(shí)對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件予以修改。需要提交股東大會(huì)批準(zhǔn)的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)提議召開股東大會(huì)。1.6發(fā)行申請(qǐng)經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后,公司應(yīng)當(dāng)與證券交易所協(xié)商確定新股發(fā)行上市的時(shí)間及登記等具體事項(xiàng).1.7公司增發(fā)新股的具體操作，應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。在確定新股發(fā)行價(jià)格之前，公司可以向投資者發(fā)出招股意向書，招股意向書載明：“本招股意向書的所有內(nèi)容均構(gòu)成招股說明書不可撤銷的組成部分，與招股說明書具有同等法律效力。1.8主承銷商和公司根據(jù)投資者的認(rèn)購意向確定發(fā)行價(jià)格后，編制招股說明書，并同時(shí)報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案。1.9公司應(yīng)當(dāng)在申請(qǐng)文件中承諾，保證在本次增發(fā)的信息公開前保守秘密，且不向在本次增發(fā)中參加配售的機(jī)構(gòu)提供任何財(cái)務(wù)資助或補(bǔ)償。2. 股權(quán)融資中公司的有關(guān)信息披露2.1該次發(fā)行議案經(jīng)董事會(huì)表決通過后，應(yīng)當(dāng)在2個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告證券交易所，公告召開股東大會(huì)的通知。召開股東大會(huì)的通知包括：董事會(huì)決議、提交股東大會(huì)表決的具體發(fā)行方案、董事會(huì)關(guān)于前次募集資金使用情況的說明、注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的有關(guān)前次募集資金使用情況的專項(xiàng)報(bào)告并在通知中載明“該項(xiàng)決議尚須經(jīng)股東大會(huì)表決后，報(bào)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)核準(zhǔn)”字樣。2.2董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開日前至少5個(gè)工作日就以下內(nèi)容以公告形式通知股東：涉及用募集資金收購資產(chǎn)（包括權(quán)益）的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)公告被收購資產(chǎn)的評(píng)估報(bào)告；如收購?fù)瓿珊?，公司?duì)被收購企業(yè)具有實(shí)際控制權(quán)或?qū)⒈皇召徠髽I(yè)納入合并報(bào)表范圍的，董事會(huì)還應(yīng)當(dāng)公告被收購企業(yè)最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度及最后一期經(jīng)審議的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，并承諾上述收購不會(huì)導(dǎo)致公司缺乏獨(dú)立性。 對(duì)于該次發(fā)行有關(guān)的關(guān)聯(lián)交易，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在公告中保證該項(xiàng)交易符合公司的最大利益，不會(huì)損害非關(guān)聯(lián)股東的利益及產(chǎn)生同業(yè)競爭。2.3股東大會(huì)通過該次發(fā)行議案后，公司應(yīng)當(dāng)在2個(gè)工作日內(nèi)公布股東大會(huì)決議，公告中應(yīng)當(dāng)載明“該方案尚須報(bào)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)核準(zhǔn)”字樣，如果股東大會(huì)對(duì)董事會(huì)的發(fā)行議案有變更，還應(yīng)當(dāng)公告變更后的內(nèi)容。2.4公司收到中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行新股的通知后，可以公告配股說明書或招股說明書。 公司獲準(zhǔn)配股后，應(yīng)當(dāng)在股權(quán)登記日前至少5個(gè)工作日公告配股說明書。配股說明書公告后至繳款截止日前，公司應(yīng)當(dāng)就該說明書至少再發(fā)布一次提示性公告，注明配股說明書的放置地點(diǎn)及中國證監(jiān)會(huì)指定的互聯(lián)網(wǎng)址。 公司獲準(zhǔn)增發(fā)并已確定發(fā)行價(jià)格后，公布發(fā)行結(jié)果，其中注明招股說明書的放置地點(diǎn)及中國證監(jiān)會(huì)指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址，供投資者查閱。2.5 公司公告的配股說明書、招股說明書應(yīng)當(dāng)與報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)的文本內(nèi)容一致；確有必要修改的，應(yīng)當(dāng)在公布前取得中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)的同意。2.6 公司增發(fā)新股披露盈利前景，應(yīng)當(dāng)審慎地做出盈利預(yù)測(cè)，并經(jīng)具有證券從業(yè)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師審核，如存在影響利潤預(yù)測(cè)的不確定因素，應(yīng)當(dāng)就有關(guān)不確定因素提供分析與說明。公司增發(fā)新股未做出盈利預(yù)測(cè)的，應(yīng)當(dāng)在招股意向書發(fā)行公告和招股說明書的顯要位置做出特別風(fēng)險(xiǎn)提示。2.7公司應(yīng)當(dāng)在新股發(fā)行完成后的三年年報(bào)中對(duì)本次募集資金的投資項(xiàng)目效益情況做出持續(xù)披露。3. 銀行借款融資管理3.1公司經(jīng)營過程中出現(xiàn)的流動(dòng)資金短缺，應(yīng)由公司通過銀行流動(dòng)資金借款解決，借款金額在2000萬元以下的，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)公司總經(jīng)理同意并由董事長批準(zhǔn)，超過2000萬元以上低于公司經(jīng)上年度審計(jì)確認(rèn)的凈資產(chǎn)20%以下的提交公司董事會(huì)審議，超過公司凈資產(chǎn)20%以上的需經(jīng)股東大會(huì)審議通過。 3.2公司對(duì)外借款，由財(cái)務(wù)部提出報(bào)告提交公司總經(jīng)理、董事長、董事會(huì)、股東大會(huì)審批權(quán)限批準(zhǔn)。報(bào)告應(yīng)詳細(xì)說明借款的原因、用途、規(guī)模、期限，未來經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測(cè)，并對(duì)該項(xiàng)借款帶來的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)做出合理的估計(jì)，做出償還借款的計(jì)劃。3.3公司借款時(shí)對(duì)銀行的選擇應(yīng)綜合考慮資金的用途，銀行要求的借款利率及信用條件，各銀行對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的政策，對(duì)公司的態(tài)度，貸款的專業(yè)化程序，銀行的穩(wěn)定性等諸多方面，通過分析與評(píng)價(jià)，選擇資金成本最低，對(duì)公司經(jīng)營最有益的銀行辦理借款業(yè)務(wù)。 3.4公司從銀行借入的資金按照借款方案及借款合同規(guī)定的用途使用，每一筆款項(xiàng)的支付均需按授權(quán)范圍由董事長簽字批準(zhǔn)。3.5公司監(jiān)事會(huì)對(duì)借入資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違規(guī)的，做出書面報(bào)告，通報(bào)董事會(huì)及時(shí)進(jìn)行處理。3.6公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，對(duì)借款籌集與歸還全過程負(fù)有不可推卸的責(zé)任，承擔(dān)借款的驗(yàn)收、使用、檢查及還本付息的責(zé)任，因失職導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失追究其法律責(zé)任。3.7公司對(duì)銀行借款本息