第三章公司法部分

,經(jīng)濟(jì)法概論,第一節(jié) 公司法概述,1、公司的概念：公司是依照公司法設(shè)立的、以營(yíng)利為目的的企業(yè)法人。,一、公司的概念和特征,(1)公司以營(yíng)利為目的。 (2)公司具有法人資格。 (3)公司依照公司法而設(shè)立。 符合法定要求的股東出資和以章程為存在和活動(dòng)的依據(jù)。,2、公司的特征,公司制度的優(yōu)勢(shì)與缺陷 優(yōu)勢(shì) 1、減少投資者的風(fēng)險(xiǎn) 2、有利于社會(huì)資本的集中 3、經(jīng)營(yíng)管理科學(xué)化 缺陷 1、組建困難，組織成本較高 2、政府限制較多 3、保密性差 4、稅負(fù)較重,3、公司的種類 1）依據(jù)股東責(zé)任 可分為 無(wú)限公司 有限公司 兩合公司 股份兩合公司 股份公司 2）依據(jù)管轄系統(tǒng) 總公司 分公司,3）依據(jù)公司的控制關(guān)系 母公司 子公司 4）依據(jù)公司的國(guó)籍 本國(guó)公司 外國(guó)公司,（一）公司法的概念 公司法是調(diào)整公司在設(shè)立、變更、 解散及其從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。 我國(guó)現(xiàn)行公司法是2005年10月27日通過(guò)，2006年1月1日開(kāi)始施行。,二、公司法的概念和作用,（二）公司法的作用 保障公司的健康發(fā)展。 維護(hù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序。 促進(jìn)國(guó)際經(jīng)貿(mào)合作與交流。,第二節(jié) 有限責(zé)任公司,一、有限責(zé)任公司的概念和特征,1、概念： 有限責(zé)任公司又稱有限公司，是指股東以出資額為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對(duì)其債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的公司。,2、有限責(zé)任公司主要特征： （1）有限責(zé)任公司的股東均負(fù)有限責(zé)任。股東僅以其出資額為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任，而不再涉及其他個(gè)人財(cái)產(chǎn)； （2）有限責(zé)任公司資本不分成等額股份，證明股東出資額的權(quán)利證書(shū)為不分財(cái)產(chǎn)份額的“出資證明書(shū)”，而不是股票，這是有限責(zé)任公司與股份有限公司的最主要區(qū)別； （3）有限責(zé)任公司股東有最高人數(shù)限制，而其他公司股東沒(méi)有最高人數(shù)限制。,有限責(zé)任公司的優(yōu)勢(shì) 1、規(guī)模較小，資金需求量小 2、股東人數(shù)少，易于管理 3、股東承擔(dān)有限責(zé)任，風(fēng)險(xiǎn)較小 4、設(shè)立程序簡(jiǎn)單 ，一般不需要審批 5、不必公開(kāi)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)狀況，保密性較好,某百貨有限公司是2004年經(jīng)批準(zhǔn)成立的有限公司，2005年1月3日，百貨公司從某機(jī)械廠購(gòu)得一批精鋼鍋，共計(jì)價(jià)款56萬(wàn)元，但百貨公司因?yàn)榻?jīng)營(yíng)不善已經(jīng)無(wú)力償付貨款，而百貨公司的幾個(gè)股東均為當(dāng)?shù)氐糜忻髽I(yè)，經(jīng)營(yíng)狀況良好，于是，某機(jī)械廠向人民法院起訴，要求百貨公司的兩個(gè)股東償還貨款。 ？訴訟主體是否恰當(dāng)？為什么？,（一）設(shè)立有限責(zé)任公司的條件 公司設(shè)立是為創(chuàng)建公司而依法定程序進(jìn)行的一系列法律行為的總稱。 嚴(yán)格準(zhǔn)則主義與核準(zhǔn)主義相結(jié)合。 1.股東符合法定人數(shù)。有限責(zé)任公司由50個(gè)以下股東出資設(shè)立。公務(wù)員 政府機(jī)關(guān),（二）有限責(zé)任公司的設(shè)立,2.股東出資達(dá)到法定最低限額，3萬(wàn)元，一人公司10萬(wàn)元。 3.股東共同制訂公司章程。絕對(duì)相對(duì)任意 4.有公司名稱，建立符合有限責(zé)任公司要求的組織機(jī)構(gòu)。 5.有固定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件。,（二）設(shè)立有限責(zé)任公司的程序 股東出資、工商行政管理機(jī)關(guān)審批登記，,二、有限責(zé)任公司的設(shè)立,1994年5月，某商業(yè)公司（甲）與另外6家企業(yè)達(dá)成協(xié)議共同成立一家具公司。之后，甲草擬了章程，新企業(yè)暫定名為“明光家具有限公司（乙）”，此章程經(jīng)7家企業(yè)審核后認(rèn)可。章程中確定公司資本為200萬(wàn)元，其中甲出資60萬(wàn)，其余投資由另外6家企業(yè)承擔(dān)，交足出資后，明光家具有限公司籌備處委托某會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行驗(yàn)資并出具了驗(yàn)資證明。同年11月，乙的籌備處向市工商行政管理局（丙）申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記，并向其提交了必要的文件。丙經(jīng)審查后認(rèn)為，乙的條件是合格的，但是本地已有四家家具廠，再設(shè)立一家家具公司對(duì)本地經(jīng)濟(jì)無(wú)大的促進(jìn)作用，因此不予以登記。當(dāng)乙的籌備處把丙不予登記的通知傳達(dá)給甲等企業(yè)后，這些單位不服，以丙為被告，向人民法院提起行政訴訟，要求丙對(duì)其設(shè)立新企業(yè)的申請(qǐng)予以登記。一審法院經(jīng)審理，支持了原告的訴訟請(qǐng)求。,公司的設(shè)立是指具備法律規(guī)定的實(shí)質(zhì)要件，完成申請(qǐng)程序，由主管機(jī)關(guān)發(fā)給營(yíng)業(yè)執(zhí)照并取得法人資格的行為。公司的設(shè)立從有關(guān)企業(yè)或個(gè)人為設(shè)立新企業(yè)做準(zhǔn)備工作起直到主管機(jī)關(guān)發(fā)給營(yíng)業(yè)執(zhí)照為止。我國(guó)公司法對(duì)于有限責(zé)任公司的成立，原則上采取準(zhǔn)則主義，即除某些特定行業(yè)外，法律預(yù)先規(guī)定公司成立的條件，申請(qǐng)人以此為準(zhǔn)則，符合條件即可申請(qǐng)注冊(cè)。,本案中甲等企業(yè)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立的企業(yè)并不屬于特殊行業(yè)，應(yīng)當(dāng)適用準(zhǔn)則主義。市工商局對(duì)明光家具有限公司的設(shè)立申請(qǐng)進(jìn)行了實(shí)質(zhì)性審查，以公司法規(guī)定之外的理由對(duì)設(shè)立申請(qǐng)予以駁回，其做法違背了公司法關(guān)于有限責(zé)任公司登記的準(zhǔn)則主義的立法原則。,1994年4月，某船務(wù)公司（甲）與某飲料廠（乙）在江蘇某地發(fā)起設(shè)立某礦泉水有限公司。甲與乙簽訂一份協(xié)議，內(nèi)容為：乙投入35萬(wàn)元，甲投入25萬(wàn)元；公司設(shè)立股東會(huì)、董事會(huì)，董事會(huì)為公司決策和執(zhí)行機(jī)構(gòu)；出資方按比例分享利潤(rùn)、分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；公司籌備及注冊(cè)登記由乙負(fù)責(zé)。同年6月及7月甲按規(guī)定將25萬(wàn)元匯入乙?guī)?。雙方制定了公司章程,確定了董事會(huì)人選,并舉行會(huì)議,制訂生產(chǎn)計(jì)劃。但此后，公司沒(méi)有開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)，并沒(méi)有辦理注冊(cè)登記。甲曾向乙催問(wèn)數(shù)次，未有結(jié)果。到1994年10月，由于礦泉水公司一直沒(méi)有注冊(cè)開(kāi)展活動(dòng)，甲要求乙退回其投資款，雙方發(fā)生爭(zhēng)議。甲認(rèn)為，由于乙負(fù)責(zé)辦理登記而一直沒(méi)有成功，致使某礦泉水公司不能成立，所訂立協(xié)議無(wú)效，應(yīng)退回其投資25萬(wàn)元。乙認(rèn)為，雙方簽訂了協(xié)議，繳納了出資，制定章程，至今已半年時(shí)間，即使未辦理登記手續(xù)，只是形式上有欠缺，事實(shí)上公司已經(jīng)成立。而且，雙方所訂立協(xié)議是合法有效的，協(xié)議中并未規(guī)定乙辦理注冊(cè)登記的期限，所以該協(xié)議至今仍為有效。甲要求退還投資款，屬于違約行為。所以乙主張雙方應(yīng)繼續(xù)履行協(xié)議，由乙方面盡快辦妥注冊(cè)登記手續(xù)。雙方爭(zhēng)執(zhí)不下，于是甲方訴至人民法院，法院經(jīng)審理，支持了原告的訴訟請(qǐng)求。,1）某礦泉水有限公司沒(méi)有成立。 我國(guó)關(guān)于公司的成立，采取“注冊(cè)登記”的原則，即只有履行了登記注冊(cè)手續(xù)，公司才告成立。公司法第27條規(guī)定：“公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)日期，為公司成立日期”。因此，本案中某礦泉水有限公司沒(méi)有辦理設(shè)立登記，更沒(méi)有企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，因此，礦泉水有限公司沒(méi)有成立。乙認(rèn)為某礦泉水有限公司事實(shí)上成立，這一主張沒(méi)有法律根據(jù)。 2）某礦泉有限公司沒(méi)有成立，甲是可以撤回投資的。 公司法對(duì)股份有限公司的投資撤回權(quán)作出了規(guī)定，但是未對(duì)有限責(zé)任公司的發(fā)起人或投資者在公司沒(méi)有成立時(shí)，可否撤回投資作出明確規(guī)定。理論上，發(fā)起人在有限責(zé)任公司登記前抽回出資，應(yīng)當(dāng)是可以的。而在公司登記成立后，就不允許了,第一，公司法沒(méi)有規(guī)定禁止出資者在公司登記成立前抽回出資。法律沒(méi)有規(guī)定禁止的，可以為之。 第二，有限責(zé)任公司具有資合性和人合性的特點(diǎn)。如果出資者在公司成立前要求撤回出資，這說(shuō)明他對(duì)要成立的公司或其他出資人產(chǎn)生了不信任感，從而使公司成立的信用基礎(chǔ)產(chǎn)生了動(dòng)搖。從這一點(diǎn)來(lái)看，應(yīng)該允許出資人在公司登記前撤回出資，以免給公司造成不利影響或給出資人造成損失。如果出資者想在公司登記前撤回出資而不允許他撤回出資，那么在公司成立后，該出資者會(huì)馬上合法的轉(zhuǎn)讓他的出資，其結(jié)果必將對(duì)剛成立的公司不利。因此，允許出資者在公司成立前撤回出資是合情合法的。在本案中，負(fù)責(zé)公司籌備事務(wù)的乙未履行其義務(wù)，甲已多次催告，其解除投資協(xié)議、收回投資款的行為與合同法的精神也是一致的。,1、股東和股東會(huì)。 1）股東：股東的權(quán)利為股權(quán)，自益權(quán)和公益權(quán)；鼓動(dòng)的義務(wù)主要是出資義務(wù)出資條不一無(wú)和不得抽回出資的義務(wù)。 2）股東會(huì)會(huì)議和議事規(guī)則 .股東會(huì)的性質(zhì)和職權(quán)公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，職權(quán)一般事項(xiàng)過(guò)半數(shù)，重大事項(xiàng)23以上多數(shù)通過(guò)，按照出資比例行使表決權(quán)。,（三）有限責(zé)任公司的組織機(jī)構(gòu),2、董事會(huì)、執(zhí)行董事和經(jīng)理 1.董事會(huì)的性質(zhì)和組成 公司常設(shè)管理機(jī)構(gòu)，對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)，為公司最高決策機(jī)構(gòu)，由全體董事組成，成員313人。 2.董事會(huì)的職權(quán)和董事的任期 董事為公司業(yè)務(wù)的決策人和執(zhí)行人 董事任期每屆不得超過(guò)3年，可連選連任 3.董事會(huì)會(huì)議 召集程序和議事規(guī)則 4.執(zhí)行董事和經(jīng)理 忠誠(chéng) 競(jìng)業(yè)禁止 自己交易禁止業(yè)務(wù),三、有限責(zé)任公司的組織機(jī)構(gòu),3、有限責(zé)任公司的監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事 1）監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事的設(shè)立和監(jiān)事會(huì)的組成 股東會(huì)選舉產(chǎn)生 監(jiān)督機(jī)構(gòu) 2）監(jiān)事會(huì)或不設(shè)監(jiān)事會(huì)的公司的監(jiān)事的職權(quán)和任期 不少于3人，任期3年 3）監(jiān)事會(huì)會(huì)議,三、有限責(zé)任公司的組織機(jī)構(gòu),（四）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員任職資格的限制和義務(wù) 1.任職資格的限制 2.應(yīng)履行的義務(wù),三、有限責(zé)任公司的組織機(jī)構(gòu),（五）股東的訴訟 1.任職資格的限制 2.應(yīng)履行的義務(wù),三、有限責(zé)任公司的組織機(jī)構(gòu),2005年1月A公司與B等六個(gè)公民共同投資設(shè)立CD公司，注冊(cè)資本金人民幣100萬(wàn)元，其中A出資51萬(wàn)元，占51%的股權(quán)，B等六公民共出資了49萬(wàn)。B為公司的法定代表人，任公司執(zhí)行董事并兼經(jīng)理之職。CD公司經(jīng)營(yíng)一年多以來(lái)，A曾多次提議召開(kāi)股東會(huì)，要求B向其提供公司經(jīng)營(yíng)狀況報(bào)告和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，但B拒不召開(kāi)股東會(huì)、拒絕交出財(cái)務(wù)報(bào)告，在A的再三催促下，才向A遞交了矛盾和疑點(diǎn)諸多的財(cái)務(wù)報(bào)告，這令作為股東的A感覺(jué)自己作為股東利益不但得不到保障還受到了嚴(yán)重的侵犯。于是在2006年5月召集召開(kāi)的臨時(shí)股東會(huì)，在會(huì)上要求對(duì)免除B公司法定代表人、執(zhí)行董事、總經(jīng)理職務(wù)進(jìn)行表決，通過(guò)A持51%的股權(quán)對(duì)此投了贊成票，其他股東都投了反對(duì)票，A拿著此決議要求B立即交接工作和職務(wù)，B自覺(jué)在位以來(lái)公司經(jīng)營(yíng)狀況良好，也并無(wú)對(duì)公司不利的行為，所以不能接受A作為大股東單方面對(duì)其撤職的決定，就拒絕進(jìn)行工作和職務(wù)的交接，兩方爭(zhēng)執(zhí)不下，紛紛訴至法院。A要求法院判令B返還公章、文件、帳目等所需材料，立即交接工作；B則要求法院判令對(duì)其免職的股東會(huì)決議無(wú)效，鑒于不能繼續(xù)合作下去，要求解散公司。,就股東而言，在公司陷入僵局后，往往已無(wú)法做出內(nèi)部經(jīng)營(yíng)決策，公司正常業(yè)務(wù)活動(dòng)無(wú)從開(kāi)展，加之管理的混亂甚至公司無(wú)人管理導(dǎo)致公司資產(chǎn)在持續(xù)的流失公司僵局使股東行使權(quán)利和公司管理機(jī)構(gòu)行使職權(quán)的職能完全喪失，無(wú)疑嚴(yán)重危及、損害了股東利益及正常經(jīng)濟(jì)秩序。新公司法在股東權(quán)益的保護(hù)方面做出了更細(xì)致、完善的規(guī)定，既突出公司自治，又增強(qiáng)了公司法的可訴性，對(duì)于規(guī)范和推動(dòng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)有積極意義。 以下，我們將從新舊法律條文的對(duì)比中解讀新公司法應(yīng)用于此案的妙用： 1、股東可以自行召集股東會(huì) 原法：沒(méi)有這方面的規(guī)定。 新法：第四十一條第三款、董事會(huì)或者執(zhí)行董事不能履行或者不履行召集股東會(huì)會(huì)議職責(zé)的，由監(jiān)事會(huì)或者不設(shè)監(jiān)事會(huì)的公司的監(jiān)事召集和主持；監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事不召集和主持的，代表十分之一以上表決權(quán)的股東可以自行召集和主持。,增加理由：原公司法在召集股東會(huì)會(huì)議職責(zé)方面的缺漏，帶來(lái)了實(shí)際操作中的隱患，股東的利益得不到有效的保證，由于董事會(huì)擁有絕對(duì)權(quán)利，又沒(méi)有相應(yīng)的補(bǔ)位，使得召開(kāi)股東會(huì)成為股東的義務(wù)而不是應(yīng)有的權(quán)利，就容易把公司變成某些人或某個(gè)人專權(quán)的狀態(tài)，本案例中CD公司中的執(zhí)行董事B長(zhǎng)期不召開(kāi)股東會(huì)，使得作為股東的A不能及時(shí)掌握和了解公司的經(jīng)營(yíng)狀況，逐漸變成了公司管理的局外人，股東的權(quán)益得不到保障，新公司法的這項(xiàng)規(guī)定讓A股東可以在這種情況下，自行召集和主持股東會(huì)，變被動(dòng)為主動(dòng)，有效的參與到公司的管理和經(jīng)營(yíng)中，及時(shí)針對(duì)公司的狀況進(jìn)行抉擇。,、股東可以申請(qǐng)撤銷股東會(huì)決議 原法: 沒(méi)有這方面的規(guī)定。 新法: 第二十二條第一、二款、公司股東會(huì)或者股東大會(huì)、董事會(huì)的決議內(nèi)容違反法律、行政法規(guī)的無(wú)效。 股東會(huì)或者股東大會(huì)、董事會(huì)的會(huì)議召集程序、表決方式違反法律、行政法規(guī)或者公司章程，或者決議內(nèi)容違反公司章程的，股東可以自決議作出之日起六十日內(nèi)，請(qǐng)求人民法院撤銷。 增加理由：股東會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，有權(quán)決定公司所有的重大問(wèn)題的決策。然而股東會(huì)的決議雖然在公司內(nèi)部具有最高的效力，但它仍需符合我國(guó)法律的規(guī)定，和公司章程的約束，即股東會(huì)的決議必須是依法召開(kāi)的股東會(huì)議通過(guò)的決議，股東會(huì)會(huì)議必須按照法律和公司章程規(guī)定的程序通知、召開(kāi)、表決，否則就可能導(dǎo)致無(wú)效。本案中執(zhí)行董事B認(rèn)為股東會(huì)的決議違反法律和公司章程的規(guī)定，即“董事在任期屆滿前，股東會(huì)不得無(wú)故解除其職務(wù)”。所以依據(jù)新公司法的這條規(guī)定向法院申請(qǐng)撤銷對(duì)其免職的股東會(huì)決議，從這點(diǎn)看，新公司法的這條規(guī)定既規(guī)范了公司的運(yùn)作管理，又確保了股東的合法權(quán)益，也為股東權(quán)益最后的救濟(jì)保障提供了法律依據(jù)。,3.增加股東訴訟的規(guī)定 原法：沒(méi)有這方面的規(guī)定。 新法：第一百五十條、第一百五十二條、董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行職務(wù)違反法律、行政法規(guī)、公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，股東可以請(qǐng)求監(jiān)事會(huì)或者不設(shè)監(jiān)事會(huì)的有限責(zé)任公司的監(jiān)事提起訴訟。監(jiān)事給公司造成損失的，股東可以請(qǐng)求董事會(huì)(或者執(zhí)行董事)提起訴訟。 監(jiān)事會(huì)、監(jiān)事、董事會(huì)、執(zhí)行董事拒絕提起訴訟，或者情況緊急、不立即提起訴訟將會(huì)使公司利益受到難以彌補(bǔ)的損害等情況下，股東可以直接提起訴訟。 董事、高級(jí)管理人員違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，損害股東利益的，股東可以提起訴訟。 增加理由：原公司法沒(méi)有關(guān)于股東訴訟的規(guī)定，在實(shí)踐中影響了股東權(quán)利的維護(hù)，新公司法增加這方面的規(guī)定，確定了股東在法律救濟(jì)中的合法的訴訟主體資格，維護(hù)了中小股東的合法權(quán)益，保護(hù)投資積極性，增強(qiáng)投資信心。本案中，B不進(jìn)行工作和職務(wù)的交接，不提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)帳簿查閱，A就是依據(jù)這條以自己股東身份向法院提起了訴訟，主動(dòng)的保護(hù)了股東的合法權(quán)益。,4.有限責(zé)任公司的股東可以查閱公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)賬簿 原法：有限責(zé)任公司的股東有權(quán)查閱公司章程、股東大會(huì)記錄和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。 新法：第三十四條第二款、股東有權(quán)查閱、復(fù)制公司章程、股東會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。 股東可以要求查閱公司會(huì)計(jì)賬簿。股東要求查閱公司會(huì)計(jì)帳簿的，應(yīng)當(dāng)向公司提出書(shū)面請(qǐng)求，說(shuō)明目的。公司拒絕提供查閱的，股東可以請(qǐng)求人民法院要求公司提供查閱。 修改理由：保證股東的知情權(quán)，讓股東了解公司有關(guān)事務(wù)的實(shí)際情況，是保護(hù)股東利益的基礎(chǔ)和前提。任何一個(gè)公司均有一部分股東相對(duì)弱勢(shì)，如小股東或者其他對(duì)公司失去實(shí)際控制的股東，他們的權(quán)益基礎(chǔ)是知情權(quán)，權(quán)益的最終實(shí)現(xiàn)是分配權(quán)。股東知情權(quán)體現(xiàn)在閱覽、復(fù)制公司章程、股東名冊(cè)、管理人員名冊(cè)、股東會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議記錄、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告等。當(dāng)然股東也不能濫用其權(quán)利，比如股東請(qǐng)求查閱、復(fù)制公司會(huì)計(jì)帳簿的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明正當(dāng)目的。本案中，B在經(jīng)營(yíng)公司的過(guò)程中，不召開(kāi)股東會(huì)，也不向股東提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)帳簿查閱，使得A股東的對(duì)公司業(yè)務(wù)監(jiān)督糾正權(quán)得不到有效的行使，也不能確定公司的利益分配，依據(jù)這條，A股東就可以申請(qǐng)法院要求公司提供查閱，保護(hù)自己作為股東的知情權(quán)。,5.規(guī)定有限責(zé)任公司中小股東在特定條件下的退出機(jī)制 原法：沒(méi)有這方面的規(guī)定。 新法：第七十五條、有限責(zé)任公司公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或者章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)，股東會(huì)會(huì)議通過(guò)決議修改章程使公司存續(xù)的。對(duì)股東會(huì)該項(xiàng)決議投反對(duì)票的股東可以要求公司以合理價(jià)格收購(gòu)其股權(quán)。股東與公司不能達(dá)成收購(gòu)協(xié)議的，股東可以向法院提起訴訟。 增加理由：有限公司中權(quán)益受損害的中小股東無(wú)法像股份有限公司股東那樣可以通過(guò)轉(zhuǎn)讓股份退出公司，致使中小股東的利益受到嚴(yán)重?fù)p害。因此，通過(guò)股權(quán)的強(qiáng)制購(gòu)買達(dá)到股東的資本退出，不僅使受害股東取得公平合理的價(jià)值退出公司，且不影響公司的繼續(xù)存續(xù)，可以說(shuō)是一種“雙贏”的救濟(jì)措施。本案中，公司陷入僵局，B認(rèn)為無(wú)法繼續(xù)合作下去，要求解散公司，A則不想失去長(zhǎng)期建立的市場(chǎng)和客戶，要求繼續(xù)存續(xù)公司，如果有公司章程規(guī)定的解散事由出現(xiàn)，股東會(huì)又決定修改公司章程繼續(xù)存續(xù)，那么B就有權(quán)要求公司以合理價(jià)格收購(gòu)其股權(quán)，以讓他順利退出公司。,6.特殊情況下股東可申請(qǐng)法院解散公司 原法：沒(méi)有這方面的規(guī)定。 新法：第一百八十三條、公司經(jīng)營(yíng)管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益受到重大損失，通過(guò)其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)10%以上的股東，可以請(qǐng)求人民法院解散公司。 增加理由：原公司法將公司視為一個(gè)相對(duì)封閉獨(dú)立的主體，忽視了對(duì)股東之間利益沖突的外力救濟(jì)途徑，沒(méi)有賦予股東以司法解散的請(qǐng)求權(quán)，也沒(méi)有規(guī)定司法救濟(jì)措施。有的公司經(jīng)營(yíng)嚴(yán)重困難，財(cái)務(wù)狀況惡化，雖未達(dá)到破產(chǎn)界限，但繼續(xù)維持會(huì)使股東利益受到更大損失；而因股東之間分歧嚴(yán)重，公司又不能就恢復(fù)股東權(quán)益或解散公司形成合意時(shí)，權(quán)益遭受侵害的股東就應(yīng)當(dāng)有權(quán)通過(guò)各種救濟(jì)方式維護(hù)自身權(quán)利，針對(duì)這種情形，規(guī)定公司解散在正常情況下應(yīng)由公司自行決定；在特殊情況下，通過(guò)其他途徑不能解決的，法院可以依股東的申請(qǐng)解散公司。本案中， B認(rèn)為公司經(jīng)營(yíng)管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益受到重大損失，通過(guò)其他途徑不能解決，持有公司全部股東表決權(quán)10%以上的股東B就有權(quán)依法向法院提起訴訟要求解散公司。,借著新公司法的契機(jī)，本案在具體的操作過(guò)程中得到了更多、更全面的法律支持，而此案也在一定程度上詮釋了新公司法的各種功效，使得立法者的用意發(fā)揮的淋漓盡致，鑒于本案的事實(shí)情況，依據(jù)新公司法的相關(guān)規(guī)定，法院認(rèn)為B提供的證據(jù)不足以推翻公司的股東會(huì)決議，也未達(dá)到解散公司的程度，所以，法院最終支持了A公司的請(qǐng)求，要求B立即返還公司公章、文件、帳目等材料，并進(jìn)行工作移交。,四、一人有限責(zé)任公司 （一）概念：指一個(gè)自然人股東或者一個(gè) 法人股東的有限責(zé)公司。 （二）優(yōu)缺點(diǎn) 優(yōu)點(diǎn)在于個(gè)人只對(duì)企業(yè)以 投資額負(fù)責(zé)，股東的風(fēng)險(xiǎn)大大降低；缺點(diǎn)在于法律對(duì)資本金的限制以及 雙重征稅 ，10萬(wàn)元人民幣 ，股東有義務(wù)證明公司財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于自己財(cái)產(chǎn),（三）個(gè)人獨(dú)資企業(yè)與一人公司的共同點(diǎn) 1、兩種類型的投資者均為一個(gè)自然人， 全資控股和國(guó)有獨(dú)資公司都不是一人公司 2、都是營(yíng)利性的經(jīng)濟(jì)組織,（三）獨(dú)資企業(yè)與一人有限公司的不同點(diǎn) 1、從法律主體上 獨(dú)資企業(yè)無(wú)法人資格 一經(jīng)設(shè)立就具有法人資格 2、從財(cái)產(chǎn)關(guān)系上 沒(méi)注冊(cè)資本，沒(méi)自己財(cái)產(chǎn) 有注冊(cè)資本，有自己的財(cái)產(chǎn),3、責(zé)任形式上 業(yè)主對(duì)企業(yè)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任 股東對(duì)公司債務(wù)負(fù)有限責(zé)任 4、稅收征納上 不是獨(dú)立的納稅主體，只征收個(gè)人所得稅 要完成公司所得稅和個(gè)人所得稅兩次征收,五、國(guó)有獨(dú)資公司,（一）國(guó)有獨(dú)資公司概念和特征 1、概念：是指國(guó)家單獨(dú)出資、由國(guó)務(wù)院或者地方人民政府授權(quán)本級(jí)人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)履行出資人職責(zé)的有限責(zé)任公司。,2、特征： 1、財(cái)產(chǎn)所有權(quán)屬于國(guó)家 2、國(guó)家授權(quán)的投資機(jī)構(gòu)或部門單獨(dú)投資設(shè)立 3、屬于有限公司，不同于一般的國(guó)企 4、不同于一人公司 5、在適用范圍上各領(lǐng)域都可以設(shè)立,（一）股權(quán)轉(zhuǎn)讓概念： 股權(quán)是股東基于對(duì)公司的投資而享有的利益分配權(quán)、參與決策權(quán)和管理權(quán) （二）股權(quán)轉(zhuǎn)讓的特征 1、以協(xié)議方式進(jìn)行 2、不改變公司的獨(dú)立人格 3、須取得相關(guān)利益者許可 4、須辦理登記、公示手續(xù),六、股權(quán)轉(zhuǎn)讓,（三）我國(guó)相關(guān)制度 1、轉(zhuǎn)讓同意表決機(jī)制 股東人數(shù)主義 經(jīng)其他股東過(guò)半數(shù)同意 2、強(qiáng)制收購(gòu)制度 股東在接到書(shū)面通知之日起滿30天未答復(fù)的，視為同意轉(zhuǎn)讓。其他股東半數(shù)以上不同意轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)購(gòu)買該股權(quán)，不購(gòu)買的，視為同意轉(zhuǎn)讓。 3、其他股東的優(yōu)先購(gòu)買權(quán),4、公司回購(gòu)制度 對(duì)股東會(huì)決議投反對(duì)票的股東可請(qǐng)求公司按照合理價(jià)格收購(gòu)其股權(quán) 第一、公司連續(xù)五年不向股東分配利潤(rùn)，而公司該五年連續(xù)盈利，并且符合本法規(guī)定的分配利潤(rùn)條件 第二、公司合并、分立、轉(zhuǎn)讓主要財(cái)產(chǎn)的 第三、公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或章程規(guī)定的解散事由出現(xiàn)，股東會(huì)會(huì)議通過(guò)決議修改公司章程使公司存續(xù)的,1994年10月，某市某食品廠等八家企業(yè)共同出資設(shè)立某食品有限責(zé)任公司，公司依法成立，注冊(cè)資金為500萬(wàn)元。某食品有限公司成立后，一直處于盈利狀態(tài)。為擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模、拓展業(yè)務(wù)，該公司董事會(huì)擬訂了一個(gè)增加注冊(cè)資本的方案，提出把公司現(xiàn)有注冊(cè)資本增加到800萬(wàn)元。采用邀請(qǐng)出資的方式，作為公司股東之一的某市食品廠在該方案中被要求認(rèn)繳60萬(wàn)元。該方案于1995年2月提交股東會(huì)討論，某市食品廠以本廠經(jīng)營(yíng)狀況不佳為由反對(duì)增資。最后股東會(huì)對(duì)增資方案進(jìn)行表決，表決結(jié)果是五家企業(yè)贊成增資，食品廠等三家企業(yè)反對(duì)增資，其中贊成增資的五家企業(yè)股份總額為320萬(wàn)元，占表決權(quán)總數(shù)的64%，反對(duì)增資的三家企業(yè)股份總額為180萬(wàn)元，占表決權(quán)總數(shù)的36%。決議通過(guò)以后，股東會(huì)授權(quán)董事會(huì)執(zhí)行增資決議。食品廠拒絕繳納增資方案中確定由其認(rèn)繳的60萬(wàn)元。董事會(huì)決定暫停食品廠的股金分紅，用以抵作出資。食品廠不服公司董事會(huì)決定，向人民法院提起訴訟，要求法院確認(rèn)股東會(huì)的增資協(xié)議無(wú)效，并按公司的財(cái)務(wù)狀況向其分配利潤(rùn)。一審法院經(jīng)審理，支持了原告的訴訟請(qǐng)求。,第四十三條 股東會(huì)會(huì)議由股東按照出資比例行使表決權(quán)；但是，公司章程另有規(guī)定的除外。 第四十四條 股東會(huì)的議事方式和表決程序，除本法有規(guī)定的外，由公司章程規(guī)定。 股東會(huì)會(huì)議作出修改公司章程、增加或者減少注冊(cè)資本的決議，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議，必須經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過(guò)。,第三節(jié) 股份有限公司,一、股份有限公司的概念,股份有限公司又稱股份公司，是指由一定人數(shù)的股東組成， 公司全部資本分為等額股份，股東以其所認(rèn)購(gòu)股份為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任， 公司以其全部資產(chǎn)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的公司。,、特征 1、具有法人資格的商事組織 2、典型的資合公司 3、發(fā)起人人數(shù)上為2-200人，半數(shù)以上在中國(guó)境內(nèi)有住所，股東人數(shù)沒(méi)有上限 4、資本劃分為等額股份 5、在設(shè)立和運(yùn)行中可以公開(kāi)發(fā)行股票籌集資本 6、股東承擔(dān)有限責(zé)任 7、設(shè)立程序復(fù)雜 8、股東權(quán)益轉(zhuǎn)讓靈活,1設(shè)立股份有限公司的條件 .發(fā)起人符合法定人數(shù)。2-200人 .發(fā)起人認(rèn)繳和募集的股本應(yīng)達(dá)到法定資本最低限額。500萬(wàn) .股份發(fā)行、籌辦事項(xiàng)符合法律規(guī)定。 .發(fā)起人制訂公司章程，采用募集方式設(shè)立的經(jīng)創(chuàng)立大會(huì)通過(guò)。 我國(guó)目前不能采取募集設(shè)立方式設(shè)立 .有公司名稱,建立符合股份有限公司要求的組織機(jī)構(gòu)。 .有公司住所。,(二)股份有限公司的設(shè)立,設(shè)立方式 1、發(fā)起設(shè)立：發(fā)起人認(rèn)購(gòu)公司應(yīng)發(fā)行的全部股份而設(shè)立公司 注冊(cè)資本為全體發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股本總額。首次不低于20%，其余2年內(nèi)，投資公司5年內(nèi)，繳足前不得向他人募集 2、募集設(shè)立：發(fā)起人認(rèn)購(gòu)公司應(yīng)發(fā)行股份的一部分，其余股份向社會(huì)公開(kāi)募集或者向特定對(duì)象募集而設(shè)立公司 注冊(cè)資本為在公司登記機(jī)關(guān)登記的實(shí)收股本總額 發(fā)起人認(rèn)購(gòu)不少于35% 我國(guó)暫停募集設(shè)立,（三）、資本三原則 1、資本確定原則：公司的資本額必須在公司章程中明確，由股東一次性募足，公司才能成立 2、資本維持原則：公司在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，公司資本額應(yīng)與公司資產(chǎn)保持一定的平衡關(guān)系 3、資本不變?cè)瓌t：強(qiáng)調(diào)資本的公示性、確定性和穩(wěn)定性，資本不經(jīng)法律嚴(yán)格程序不得減少,（二）設(shè)立股份有限公司的登記,二、股份有限公司的設(shè)立,（一）股東大會(huì) 1.股東大會(huì)的性質(zhì)和職權(quán) 2.股東大會(huì)會(huì)議和議事規(guī)則,三、股份有限公司的組織機(jī)構(gòu),（二）董事會(huì)和經(jīng)理 1.董事會(huì)的性質(zhì)和組成 2.董事會(huì)、董事長(zhǎng)的職權(quán)和董事的任期 3.董事會(huì)會(huì)議 4.經(jīng)理,三、股份有限公司的組織機(jī)構(gòu),（三）監(jiān)事會(huì) 1.監(jiān)事會(huì)的性質(zhì)和組成 2.監(jiān)事會(huì)的職權(quán)及監(jiān)事的任期 3.監(jiān)事會(huì)會(huì)議,三、股份有限公司的組織機(jī)構(gòu),（一）股份發(fā)行 （二）股份的轉(zhuǎn)讓股份的轉(zhuǎn)讓 股份所有人依一定的程序?qū)⒐煞萦袃數(shù)剞D(zhuǎn)讓給受讓人，受讓人自取得股份時(shí)起成為公司股東的行為。 1、依法在證交所或國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他方式進(jìn)行 2、記名股票以背書(shū)方式或其他法律規(guī)定的方式轉(zhuǎn)讓 3、無(wú)記名股票的轉(zhuǎn)讓，由股東將該股票交付給受讓人后即發(fā)生轉(zhuǎn)讓的效力,四、股份有限公司的股份發(fā)行和轉(zhuǎn)讓,3、發(fā)起人自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓，董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過(guò)其所持有本公司股份總數(shù)的25%，所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。上述人員離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的公司股份 4、公司除為了減少公司注冊(cè)資本、與持有本公司股票的其他公司合并、將股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工以及股東對(duì)股東大會(huì)作出的公司合并、分立決議持有異議外，不得收購(gòu)本公司股票,股份 1、概念：股份是以股票為表現(xiàn)形式劃分為相等的金額，體現(xiàn)股東權(quán)利和義務(wù)，并組成公司資本的基本分解單位 2、法律性質(zhì) 公司資本的分解單位，本身是公司的資本，是概括資本的一部分，并非特定財(cái)產(chǎn)的權(quán)利形式，只能是公司資本價(jià)值的表現(xiàn)形式和權(quán)利形式。體現(xiàn)了股東在公司中的權(quán)利和義務(wù)。,特征 股份公司的股份每一股份額均等，所包含的權(quán)利義務(wù)也同等 便于融資、便于分配股利、便于登記帳簿、便于股東自由轉(zhuǎn)讓 股份公司的股份以股票為表現(xiàn)形式，股票是股東享有權(quán)利的依據(jù)和憑證 股份公司的股份可以自由轉(zhuǎn)讓,股份的分類 （1）依據(jù)股份享有的權(quán)利 （2）是否記載姓名 （3）是否記載票面金額 （4）依據(jù)發(fā)行對(duì)象分為A股、B股 、H股、 N股、S股 普通股 優(yōu)先股 記名股 無(wú)記名股 面額股 無(wú)面額股,股票 （1）概念：股份公司簽發(fā)的證明股東所持股份的憑證，是表示股東地位和股東權(quán)利的可流通的有價(jià)證券 （2）特征 股東對(duì)公司投資的權(quán)利憑證 股東行使股東權(quán)的證書(shū) 股票的意義和價(jià)值依賴于股份 股票是要式權(quán)利憑證 股票可以自由流通,3、發(fā)起人自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓，董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過(guò)其所持有本公司股份總數(shù)的25%，所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。上述人員離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的公司股份 4、公司除為了減少公司注冊(cè)資本、與持有本公司股票的其他公司合并、將股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工以及股東對(duì)股東大會(huì)作出的公司合并、分立決議持有異議外，不得收購(gòu)本公司股票,股份發(fā)行 股份公司設(shè)立時(shí)或存續(xù)期間為募集或擴(kuò)大公司資本分配或出售公司股份的行為 1、設(shè)立發(fā)行 公司在設(shè)立過(guò)程中作為公司設(shè)立中的機(jī)關(guān)代表公司發(fā)行股份、籌集資本的行為 公司成立后才可以向股東交付股票。公司登記成立前不得交付 2、新股發(fā)行 公司在存續(xù)期間為充實(shí)和擴(kuò)大資本而進(jìn)行的股份的發(fā)售行為,股份的轉(zhuǎn)讓 股份所有人依一定的程序?qū)⒐煞萦袃數(shù)剞D(zhuǎn)讓給受讓人，受讓人自取得股份時(shí)起成為公司股東的行為。 1、依法在證交所或國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他方式進(jìn)行 2、記名股票以背書(shū)方式或其他法律規(guī)定的方式轉(zhuǎn)讓 3、無(wú)記名股票的轉(zhuǎn)讓，由股東將該股票交付給受讓人后即發(fā)生轉(zhuǎn)讓的效,1994年9月，某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司與其余六家企業(yè)共同籌建某開(kāi)發(fā)股份有限公司。資本總額為1200萬(wàn)元，七家企業(yè)認(rèn)購(gòu)500萬(wàn)元，其余700萬(wàn)元向社會(huì)公開(kāi)募集。10月，發(fā)起企業(yè)認(rèn)足了500萬(wàn)元的股份，由于廠房需要裝修，因此籌建處向某裝潢公司購(gòu)買一批材料，價(jià)值總計(jì)人民幣70萬(wàn)元。商定某開(kāi)發(fā)股份有限公司一經(jīng)成立即向裝潢公司付清貨款。一周后，裝潢公司按約將貨物運(yùn)至籌建處指定的倉(cāng)庫(kù)。經(jīng)國(guó)務(wù)院證券部門批準(zhǔn)，七家企業(yè)發(fā)起的企業(yè)在當(dāng)?shù)貓?bào)紙上發(fā)布招股說(shuō)明書(shū)，進(jìn)行公開(kāi)募股。募股期限過(guò)后，僅募集到620萬(wàn)元，公司無(wú)法成立。某裝潢公司向某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司等七家發(fā)起企業(yè)要求償付裝飾材料貨款70萬(wàn)元。七家企業(yè)以種種理由相互推諉，拒付貨款。裝潢公司遂以七家企業(yè)為被告向當(dāng)?shù)厝嗣穹ㄔ禾崞鹪V訟。法院經(jīng)審理，支持了原告的訴訟請(qǐng)求。,本案是一起因股份有限公司籌建期間與他人訂立的合同在公司不能成立時(shí)發(fā)生糾紛的案件。本案的焦點(diǎn)是，設(shè)立中的股份有限公司可否對(duì)外進(jìn)行法律行為？公司不能成立，發(fā)起人應(yīng)承擔(dān)什么責(zé)任？,深圳市甲投資有限公司（簡(jiǎn)稱甲公司）是乙實(shí)業(yè)公司（簡(jiǎn)稱乙公司）的第一大股東。甲公司1996年對(duì)乙公司擁有相對(duì)控股權(quán)。在1997年4名甲公司的人士進(jìn)入乙公司董事會(huì)，控制了乙的董事會(huì)。后來(lái)自甲公司的兩名董事因涉案無(wú)法行使董事職責(zé)，這使得甲公司對(duì)乙公司的相對(duì)控股權(quán)受到挑戰(zhàn)。 在1998年12月17日乙公司臨時(shí)股東大會(huì)上，甲公司與乙公司董事長(zhǎng)以及乙公司新的大股東丙集團(tuán)公司之間出現(xiàn)了較大的意見(jiàn)分歧，從而使包括收購(gòu)丙集團(tuán)公司下屬的某電子技術(shù)有限公司60%的股權(quán)的決議未獲得通過(guò)。會(huì)后，乙公司董事會(huì)決定對(duì)某電子技術(shù)公司投資6000萬(wàn)元，占某電子技術(shù)公司總股份的30%。 1999年1月14日甲公司向某市高級(jí)人民法院起訴，甲公司在起訴狀中稱，乙公司的董事長(zhǎng)以公司名義，超越職權(quán)范圍，未經(jīng)公司股東大會(huì)通過(guò)，出資6000萬(wàn)元收購(gòu)某電子技術(shù)有限公司30%的股權(quán)，是違法的。,被告答辯稱，雖然股東大會(huì)否決了用1.4億元收購(gòu)某電子技術(shù)公司60%的股權(quán)，但是用6000萬(wàn)元收購(gòu)某電子技術(shù)公司30%的股權(quán)是完全符合有關(guān)操作規(guī)定的。與此同時(shí)，乙公司董事會(huì)于1999年2月12日在某市召開(kāi)臨時(shí)會(huì)議，出席會(huì)議董事4名通過(guò)決議，又收購(gòu)了某電子技術(shù)公司21%的股權(quán)。 法院經(jīng)審理，駁回了原告的訴訟請(qǐng)求。,本案是在第一大股東失去對(duì)董事會(huì)控制權(quán)的背景下引發(fā)的。就案件本身來(lái)看，雙方的爭(zhēng)執(zhí)主要集中在以下問(wèn)題：股東大會(huì)否決收購(gòu)某電子技術(shù)公司議案后，董事會(huì)改收購(gòu)為投資是否合法？ 此案實(shí)質(zhì)上是甲公司與丙集團(tuán)公司之間對(duì)公司董事會(huì)控制權(quán)的爭(zhēng)奪，涉及到的具體問(wèn)題有：股東、董事會(huì)與董事長(zhǎng)之間的關(guān)系到底應(yīng)該怎樣？如何認(rèn)定董事會(huì)是否執(zhí)行股東大會(huì)的決議？如何認(rèn)定董事會(huì)和董事長(zhǎng)的行為對(duì)股東權(quán)利是否造成了危害？,依據(jù)公司法第103條、第112條規(guī)定，股東大會(huì)既然已經(jīng)否決收購(gòu)某電子科技公司60%的股權(quán)，董事會(huì)根據(jù)股東大會(huì)原來(lái)的授權(quán)，再去收購(gòu)某電子科技公司30%的股權(quán)，并在發(fā)生訴訟的情況下還追加對(duì)其21%的投資，是故意規(guī)避股東大會(huì)的控制權(quán)，損害股東大會(huì)與董事會(huì)之間正常關(guān)系的行為。實(shí)際上收購(gòu)某電子科技公司60%以上與收購(gòu)51%以上的股權(quán)沒(méi)有太大的差別，都是擁有絕對(duì)控股地位。這表明董事會(huì)在竭力損害股東大會(huì)或大股東對(duì)公司的控制權(quán)，部分董事違背了其基本行為準(zhǔn)則。 就實(shí)務(wù)來(lái)說(shuō)，上市公司的股東大會(huì)在對(duì)董事會(huì)授權(quán)時(shí)，一定要清楚明白，否則容易被管理層鉆空子。,（一）上市公司的概念及條件 上市公司，是指其股票在證券交易所上市交易的股份有限公司。,第五節(jié)、上市公司,（一）上市公司的概念及條件 (1)股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開(kāi)發(fā)行； (2)公司股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元； (3)公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的百分之二十五以上；公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的,公開(kāi)發(fā)行股份的比例為百分之十以上； (4)公司最近三年無(wú)重大違法行為,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載,五、上市公司,（二）上市公司的獨(dú)立董事 1.獨(dú)立董事的概念及任職條 2.獨(dú)立董事的特別職權(quán),五、上市公司,（一）監(jiān)管機(jī)構(gòu)及職責(zé) （二）監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職權(quán),六、對(duì)上市公司股票發(fā)行、轉(zhuǎn)讓的監(jiān)管,四 公司債券及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì),（一）公司債券的概念和特征。 公司債券是指公司依照法定程序發(fā)行的、 約定在一定期限還本付息的有價(jià)證券。 它具有如下法律特征： (1)公司債券是公司依法向不特定主體發(fā)行的。 (2)公司債券是一種有價(jià)證券。 (3) 公司債券在約定期限內(nèi)還本付息。,一、公司債券,（二）公司債券的種類,一、公司債券,公司債券,可轉(zhuǎn)換公司債券,不可轉(zhuǎn)換公司債券,以公司債券是否可轉(zhuǎn)換成股票為標(biāo)準(zhǔn),（三）發(fā)行公司債券的條件,一、公司債券,(1)股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬(wàn)元,有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬(wàn)元； (2)累計(jì)債券余額不超過(guò)公司凈資產(chǎn)的百分之四十； (3)最近三年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券一年的利息； (4)籌集的資金投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策； (5)債券的利率不超過(guò)國(guó)務(wù)院限定的利率水平； （6)國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他條件。,（一）公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,二、公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì),公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告是指由公司的業(yè)務(wù)執(zhí)行部門按照國(guó)家規(guī)定，在每一法定期間內(nèi)制作的、反映公司財(cái)國(guó)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的書(shū)面文件。,（二）公司的公積金及股利分配,二、公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì),1.公積金 2.股利分配,（三）會(huì)計(jì)師事務(wù)所的聘有、解聘,二、公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì),第五節(jié) 公司的合并、分立、終止,（一）公司的合并與分立的概念和種類 公司的合并,是指依法定程序?qū)蓚€(gè)以上的公司變?yōu)橐粋€(gè)公司的法律行為。,一、公司的合并