《財務(wù)報銷管理辦法》.docVIP

內(nèi)蒙古錫林郭勒白音華煤電有限責(zé)任公司礦業(yè)分公司內(nèi)蒙古白音華蒙東露天煤業(yè)有限公司規(guī)章制度發(fā)布通知規(guī)章制度2012第58號內(nèi)蒙古錫林郭勒白音華煤電有限責(zé)任公司礦業(yè)分公司、內(nèi)蒙古白音華蒙東露天煤業(yè)有限公司聯(lián)合制定的財務(wù)報銷管理辦法已經(jīng)于2012年5月8日通過，現(xiàn)予發(fā)布，自通過之日起施行。簽發(fā)人：王志田二一二年五月二十六日規(guī)章制度控制表制度名稱財務(wù)報銷管理辦法制度編號BYHMY-04-12-2012-05版本簽發(fā)日期下次評估時間起草人部門審核分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽發(fā)人是否修訂20122012.5.262013.5邱成趙慶松孟繁祥 王志田是本辦法主要內(nèi)容 1.明確了財務(wù)報銷管理職責(zé)和權(quán)限，明確了資本性支出、生產(chǎn)成本及日常費(fèi)用報銷流程。 2.加強(qiáng)資本性支出、生產(chǎn)成本及日常費(fèi)用報銷、審核、結(jié)算管理。解釋部門財務(wù)部實(shí)施及完善執(zhí)行人財務(wù)部副經(jīng)理財務(wù)報銷管理辦法第一章總則第1條 加強(qiáng)財務(wù)報銷過程管理,規(guī)范報銷流程,明確審批權(quán)限，嚴(yán)格履行審批和報銷程序。第2條 適用于內(nèi)蒙古錫林郭勒白音華煤電有限責(zé)任公司礦業(yè)分公司（以下簡稱“二號礦”）、內(nèi)蒙古白音華蒙東露天煤業(yè)有限公司（以下簡稱“三號礦”）。第3條（術(shù)語和定義）報銷是把領(lǐng)用款項(xiàng)或收支賬目開列清單，報請上級核銷，本辦法所指報銷是指二號、三號礦生產(chǎn)經(jīng)營、投資所產(chǎn)生的成本、費(fèi)用、稅費(fèi)及資本性支出等財務(wù)結(jié)算。第二章 管理職責(zé)第4條 財務(wù)部職責(zé)。（一） 負(fù)責(zé)審核是否按合同、訂單及報銷標(biāo)準(zhǔn)約定報銷。（二）負(fù)責(zé)審核報銷單據(jù)、簽批手續(xù)是否齊全。（三）負(fù)責(zé)審核財務(wù)報銷發(fā)票的合法、合規(guī)、合理性。（四）負(fù)責(zé)對資本性支出、生產(chǎn)成本及日常費(fèi)用進(jìn)行歸集、核算。第5條 承辦部門職責(zé)。承辦部門是指資本性支出、生產(chǎn)成本及日常費(fèi)用歸口管理及履行報銷手續(xù)的部門。包括機(jī)關(guān)各部室、基層各部門及外部單位。承辦部門應(yīng)履行以下職責(zé)：（一）對報銷項(xiàng)目、金額是否符合合同、訂單規(guī)定及報銷標(biāo)準(zhǔn)負(fù)責(zé)。（二）嚴(yán)格履行審批和報銷流程。（三）負(fù)責(zé)及時索取票據(jù)、填制相關(guān)表單、組織簽批。（四）對報銷項(xiàng)目的發(fā)票合法、合規(guī)、合理性負(fù)責(zé)。第三章 審批項(xiàng)目分工第6條 總經(jīng)理審批項(xiàng)目。（一）建安工程及設(shè)備購置等資本性支出的預(yù)付款、報銷與結(jié)算款的審批。（二）物資采購預(yù)付款、報銷與結(jié)算款的審批。（三）外委運(yùn)輸費(fèi)、外委爆破費(fèi)、租賃費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)及數(shù)額較大的預(yù)算外費(fèi)用和偶發(fā)性費(fèi)用的審批。（四）職工福利費(fèi)、臨時用工勞務(wù)費(fèi)、公司公務(wù)車輛費(fèi)用、會議費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、律師費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)等借款和報銷審批。第7條 分管副總經(jīng)理審批項(xiàng)目。（一）各部門的差旅費(fèi)、生產(chǎn)指揮用車費(fèi)用、勞動保護(hù)費(fèi)、低值易耗品、取暖費(fèi)、通訊費(fèi)、水電費(fèi)、交通費(fèi)、印刷費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、技術(shù)資料費(fèi)等費(fèi)用的借款和報銷審批，另外差旅費(fèi)等報銷超標(biāo)準(zhǔn)部分的審批。（二）公司規(guī)定的其他應(yīng)由分管副總經(jīng)理審批的報銷項(xiàng)目。 第8條 黨委書記審批項(xiàng)目。黨群活動經(jīng)費(fèi)報銷與付款的審批。第四章 財務(wù)報銷一般流程及管理第9條 建安工程。（一）工程預(yù)付款。施工合同簽訂后，施工單位填報開工報告，生產(chǎn)部組織相關(guān)部門對施工單位開工條件進(jìn)行審核，審核通過后計(jì)劃部上報月度資金計(jì)劃，組織簽署工程款支付審批單，經(jīng)總經(jīng)理簽批后，交財務(wù)部進(jìn)行稽核及賬務(wù)處理。（二）建安工程進(jìn)度款。施工單位申報月度工程進(jìn)度，生產(chǎn)部組織驗(yàn)收。計(jì)劃部上報月度資金計(jì)劃，組織簽署月度工程進(jìn)度報表及工程款支付審批單。施工單位經(jīng)辦人開具進(jìn)度款全額建筑安裝工程發(fā)票，附工程價款結(jié)算單、工程款支付審批單等填制報銷單，經(jīng)總經(jīng)理簽批后，交財務(wù)部進(jìn)行審核及賬務(wù)處理。（三）工程竣工。施工單位出具工程竣工報告申報工程竣工，生產(chǎn)部組織相關(guān)部門對竣工工程進(jìn)行聯(lián)合驗(yàn)收，通過驗(yàn)收后聯(lián)簽工程竣工驗(yàn)收單，施工單位將通過驗(yàn)收的工程資料報工程審計(jì)進(jìn)行審核，工程審計(jì)審核后出具工程審計(jì)報告，施工單位將竣工報告、工程審計(jì)報告等竣工資料交財務(wù)部各一份，按審定金額進(jìn)行竣工決算。（四）建安工程質(zhì)保金。施工單位做工程質(zhì)保到期申請，生產(chǎn)部組織使用部門對工程質(zhì)量進(jìn)行評價，并出具工程質(zhì)保到期結(jié)算單。計(jì)劃部上報月度資金計(jì)劃，簽署工程款支付審批單，經(jīng)總經(jīng)理簽批后，將兩單交財務(wù)部進(jìn)行審核及賬務(wù)處理。第10條 設(shè)備購置、物資采購。（一）設(shè)備購置。首先由使用部門做采購申請，機(jī)電部匯總組織簽訂采購合同進(jìn)行采購，并做用款計(jì)劃（如有預(yù)付或借款，采購部門履行預(yù)付或借款程序付款），設(shè)備到貨后，機(jī)電部組織使用、計(jì)劃等部門進(jìn)行驗(yàn)收出具設(shè)備到貨驗(yàn)收單。機(jī)電部向供應(yīng)商索取增值稅發(fā)票，附設(shè)備到貨驗(yàn)收單填制報銷單，經(jīng)總經(jīng)理簽批后，交財務(wù)部進(jìn)行審核及賬務(wù)處理。（二）物資采購。首先由使用部門做采購申請，物資部組織簽訂采購合同或訂單進(jìn)行采購，并做用款計(jì)劃（如有預(yù)付或借款，采購部門履行預(yù)付或借款程序付款），物資到貨后，物資部驗(yàn)收入庫，出具入庫單。物資部及時向供應(yīng)商索取增值稅專用發(fā)票，附入庫單等手續(xù)填制報銷單，經(jīng)總經(jīng)理簽批后，交財務(wù)部進(jìn)行審核及賬務(wù)處理；物資出庫，物資部負(fù)責(zé)填制出庫單及物資出庫費(fèi)用分配匯總表，并按財務(wù)規(guī)定，及時送交財務(wù)部并提供核算的必要數(shù)據(jù)。（三）購置設(shè)備、物資采購質(zhì)保金。機(jī)電部、物資部（設(shè)備由機(jī)電部，物資由物資部，下同）組織使用部門對質(zhì)保到期設(shè)備、物資質(zhì)量進(jìn)行評價出具設(shè)備（物資）質(zhì)保結(jié)算單，并上報月度資金計(jì)劃。機(jī)電（物資）部組織簽署支付審批單，經(jīng)總經(jīng)理簽批后，將兩單交財務(wù)部進(jìn)行審核及賬務(wù)處理。第11條 外委運(yùn)輸費(fèi)。每月運(yùn)輸單位申報運(yùn)量，生產(chǎn)部、技術(shù)部對該運(yùn)量進(jìn)行考核、驗(yàn)收確認(rèn)，出具運(yùn)費(fèi)結(jié)算匯簽單，分管領(lǐng)導(dǎo)簽批。運(yùn)輸單位根據(jù)運(yùn)費(fèi)結(jié)算匯簽單開具運(yùn)輸業(yè)發(fā)票，填制報銷單，經(jīng)總經(jīng)理簽批后，將報銷單、發(fā)票及運(yùn)費(fèi)結(jié)算匯簽單交財務(wù)部進(jìn)行結(jié)算。第12條 外委爆破費(fèi)。爆破公司申報爆破量，生產(chǎn)部、技術(shù)部對該量進(jìn)行考核、驗(yàn)收確認(rèn)，出具爆破費(fèi)結(jié)算匯簽單，分管領(lǐng)導(dǎo)簽批。爆破公司根據(jù)爆破費(fèi)結(jié)算匯簽單開具其他工程作業(yè)（煤巖爆破工程）發(fā)票，填制報銷單，經(jīng)總經(jīng)理簽批后，將報銷單、發(fā)票及爆破費(fèi)結(jié)算匯簽單交財務(wù)部進(jìn)行結(jié)算。第13條 職工福利費(fèi)。（一）公司統(tǒng)一發(fā)放現(xiàn)金。由人力資源部制定發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，編制福利費(fèi)發(fā)放審批表報總經(jīng)理審批，經(jīng)審批后交財務(wù)部發(fā)放。（二）公司統(tǒng)一發(fā)放物品。由人力資源部制定發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，編制福利費(fèi)發(fā)放審批表報總經(jīng)理審批，經(jīng)審批后，人力資源部按標(biāo)準(zhǔn)采購、發(fā)放，并向供應(yīng)商索取發(fā)票及物品明細(xì)表填制報銷單，經(jīng)總經(jīng)理簽批后，將報銷單、發(fā)票、福利費(fèi)發(fā)放審批表及發(fā)放明細(xì)等手續(xù)交財務(wù)部進(jìn)行審核及賬務(wù)處理。第14條 勞務(wù)、保安費(fèi)。（一）勞務(wù)費(fèi)。勞務(wù)公司編制勞務(wù)費(fèi)明細(xì)表、勞務(wù)費(fèi)總表及開具勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，人力資源部、勞務(wù)用工部門審核，經(jīng)總經(jīng)理審批后，交財務(wù)部進(jìn)行審核及賬務(wù)處理（要求人力資源部同時編報勞務(wù)費(fèi)成本分配表）。（二）保安費(fèi)。保安公司編制保安費(fèi)明細(xì)表及開具發(fā)票，綜合部審核，經(jīng)總經(jīng)理審批后，交財務(wù)部進(jìn)行審核及賬務(wù)處理。（三）偶發(fā)性勞務(wù)費(fèi)用。各單位應(yīng)嚴(yán)格限制偶發(fā)性勞務(wù)費(fèi)用支出，類似費(fèi)用發(fā)生前必須向總經(jīng)理提出申請、填寫勞務(wù)費(fèi)支出審批表，經(jīng)本部門、綜合部負(fù)責(zé)人審批后，報公司總經(jīng)理審批。勞務(wù)費(fèi)發(fā)生后，綜合部負(fù)責(zé)索取發(fā)票填制報銷單及勞務(wù)費(fèi)發(fā)放表，經(jīng)總經(jīng)理簽批后，交財務(wù)部進(jìn)行審核及賬務(wù)處理。第15條 綜合部公務(wù)用車費(fèi)用。 （一）修理費(fèi)。報銷人憑機(jī)動車修理費(fèi)清單及發(fā)票填制報銷單，機(jī)電部審核確認(rèn)，經(jīng)總經(jīng)理簽批后，交財務(wù)部進(jìn)行審核及賬務(wù)處理。（二）油料費(fèi)。報銷人首先填寫車輛行駛記錄表，依據(jù)油料發(fā)票填制報銷單，綜合部審核確認(rèn)，經(jīng)總經(jīng)理簽批后，交財務(wù)部進(jìn)行審核及賬務(wù)處理。（三）其他雜費(fèi)。路橋費(fèi)、存車費(fèi)等其他雜費(fèi)，要同油料費(fèi)一同報銷，不得單獨(dú)報銷，審批流程相同。第16條 會議費(fèi)。會議分由公司主持召開會議及參加外部會議。（一）會議費(fèi)開支項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)。1.會議費(fèi)的開支項(xiàng)目。會議費(fèi)的開支項(xiàng)目主要包括會議期間的房租（含住宿費(fèi)及會議室租金）、伙食補(bǔ)助費(fèi)及其他費(fèi)用（材料費(fèi)、印刷費(fèi)等）。2.會議費(fèi)的報銷。公司招開的會議要做會議預(yù)算，按預(yù)算報銷；參加外部會議要有會議通知單，按通知中規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷。（二）會議費(fèi)報銷手續(xù)。1.由公司主持召開會議，根據(jù)公司會議費(fèi)預(yù)算審批表，按照審批順序由承辦人、承辦部門負(fù)責(zé)人（證明）、綜合部經(jīng)理簽字，經(jīng)總經(jīng)理簽批后,交財務(wù)部審核及賬務(wù)處理。2.外部會議，參加會議通知單，經(jīng)綜合部初審、財務(wù)部復(fù)核，在履行總經(jīng)理審批后，按報銷程序報銷。第17條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)。（一） 公司領(lǐng)導(dǎo)安排綜合部承辦招待，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)時，綜合部填制業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批單報總經(jīng)理審批。招待結(jié)束后索取合規(guī)發(fā)票填制報銷單，綜合部經(jīng)理審核確認(rèn)，經(jīng)總經(jīng)理簽批后，交財務(wù)部進(jìn)行審核及賬務(wù)處理。（二）機(jī)關(guān)、基層各部門發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出時，填制業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批單報綜合部審核招待標(biāo)準(zhǔn)，總經(jīng)理審批。招待結(jié)束后索取合規(guī)發(fā)票填制報銷單，綜合部經(jīng)理審核確認(rèn)，經(jīng)總經(jīng)理簽批后，交財務(wù)部進(jìn)行審核及賬務(wù)處理。（三）公司副總經(jīng)理、黨委書記公出發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)時，要求綜合部補(bǔ)辦業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批單，公出領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)，綜合部憑發(fā)票、業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批單填制報銷單，經(jīng)總經(jīng)理簽批后交財務(wù)部進(jìn)行審核及賬務(wù)處理?？偨?jīng)理公出業(yè)務(wù)招待費(fèi)由黨委書記簽批。第18條 辦公用品。（一）集中采購。首先由使用部門申報辦公用品計(jì)劃，綜合部對各部門申報計(jì)劃進(jìn)行審核匯總，經(jīng)總經(jīng)理簽批后定點(diǎn)采購，綜合部向供應(yīng)商索取合規(guī)發(fā)票及辦公用品清單，填制報銷單同時編制辦公用品分配表，經(jīng)總經(jīng)理簽批后，將報銷單、發(fā)票、辦公用品清單及辦公用品分配表交財務(wù)部進(jìn)行審核及賬務(wù)處理。（二）零星采購。使用部門直接采購，向供應(yīng)商索取合規(guī)發(fā)票及辦公用品清單填制報銷單，綜合部審核，經(jīng)總經(jīng)理簽批后，將報銷單、發(fā)票、辦公用品清單交財務(wù)部進(jìn)行審核及賬務(wù)處理。（三）辦公用品按照部門預(yù)算定額管理。第19條 復(fù)印、印刷、郵費(fèi)等辦公費(fèi)。各部門根據(jù)發(fā)票填制報銷單，綜合部審核確認(rèn)，經(jīng)總經(jīng)理簽批后，交財務(wù)部進(jìn)行審核及賬務(wù)處理。第20條 房屋租賃費(fèi)支出。綜合部根據(jù)合同等對發(fā)生租賃費(fèi)用進(jìn)行確認(rèn)，同時索取房屋租賃發(fā)票填制報銷單，經(jīng)總經(jīng)理簽批后，交財務(wù)部進(jìn)行結(jié)算。第21條 出國（境）團(tuán)組經(jīng)費(fèi)。（一）出國（境）團(tuán)組憑中電投集團(tuán)公司國際合作部出具的出國（境）任務(wù)批件原件、費(fèi)用預(yù)算表（見國際合作部規(guī)定），由團(tuán)組所在部門負(fù)責(zé)人和公司總經(jīng)理審批的借款單到財務(wù)辦理借款，并按國家外匯管理局的規(guī)定辦理換匯手續(xù)。如參加其他單位組團(tuán)，須提供組團(tuán)單位的書面付款通知、各項(xiàng)費(fèi)用明細(xì)表及國際合作部下達(dá)的出國（境）任務(wù)確認(rèn)件原件。（二）公司領(lǐng)導(dǎo)出差可乘飛機(jī)頭等艙，公司部門經(jīng)理、副經(jīng)理及相同級別待遇人員，出差可乘坐公務(wù)艙；其他人員出差可乘坐經(jīng)濟(jì)艙。國際機(jī)票原則上通過競價在國內(nèi)購買并用人民幣支付。（三）出國（境）團(tuán)組在外的食宿、公雜、交通及零用費(fèi)參照國家財政部、外交部頒發(fā)的臨時出國人員費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法（財行200173 號文件）執(zhí)行。（四）出國（境）團(tuán)組回國后2周內(nèi)履行票據(jù)報銷手續(xù)，由出國（境）團(tuán)組經(jīng)辦人填寫出國（境）費(fèi)用結(jié)算表（見國際合作部規(guī)定）和出國（境）費(fèi)用報銷單，依次上報團(tuán)組負(fù)責(zé)人、所在部門負(fù)責(zé)人、公司總經(jīng)理審批，財務(wù)審核后報銷。有效票據(jù)必須有各項(xiàng)開支的明細(xì)，凡外文部分必須用中文注明，結(jié)算匯率按兌換時匯率執(zhí)行。財務(wù)不墊付非相關(guān)人員的出國費(fèi)用。第22條 差旅費(fèi)（詳見差旅費(fèi)報銷管理辦法）。分管副總經(jīng)理、黨委書記差旅費(fèi)報銷由總經(jīng)理簽批，總經(jīng)理差旅費(fèi)報銷由黨委書記簽批；費(fèi)用依照誰受益誰出資的原則。注：為二號礦辦事開具二號礦發(fā)票在二號礦報銷，為三號礦辦事開具三號礦發(fā)票在三號礦報銷。第23條 生產(chǎn)指揮用車費(fèi)用。（一）修理費(fèi)。承辦人憑司機(jī)簽字確認(rèn)的機(jī)動車修理費(fèi)清單及發(fā)票填制報銷單，經(jīng)機(jī)電部審核及分管領(lǐng)導(dǎo)簽批后交財務(wù)部進(jìn)行審核及賬務(wù)處理。（二）油料費(fèi)。報銷人憑油料發(fā)票及車輛行駛記錄表填制報銷單，經(jīng)部門經(jīng)理審核確認(rèn)，分管副總經(jīng)理簽批后，交財務(wù)部進(jìn)行審核及賬務(wù)處理；在物資部油庫加油的，物資部依據(jù)油料出庫單編制油料消耗匯總表，經(jīng)各部門簽字確認(rèn)，機(jī)電副總經(jīng)理簽批后，交財務(wù)部進(jìn)行審核及賬務(wù)處理。（三）路橋費(fèi)、存車費(fèi)等其他雜費(fèi)，要同油料費(fèi)一同報銷，不得單獨(dú)報銷，審批流程相同。第24條 勞動保護(hù)用品。報銷參見物資采購；勞動保護(hù)用品由物資管理部門集中批量采購，嚴(yán)格限制零星采購，用品管理責(zé)任人負(fù)責(zé)計(jì)算費(fèi)用的分配，并按財務(wù)規(guī)定及時提供財務(wù)核算的必要數(shù)據(jù)；勞動保護(hù)用品各部門原則上按照預(yù)算額度領(lǐng)取或發(fā)放。第25條 取暖費(fèi)補(bǔ)貼。由人力資源部制定員工取暖費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，員工憑房產(chǎn)證或購房合同復(fù)印件、供熱發(fā)票按報銷標(biāo)準(zhǔn)填制報銷單，經(jīng)人力資源審核，分管領(lǐng)導(dǎo)簽批后，交財務(wù)部進(jìn)行審核及賬務(wù)處理。第26條 電話費(fèi)。移動電話費(fèi)支出，由綜合部制定報銷標(biāo)準(zhǔn)，各部門將移動電話費(fèi)發(fā)票匯總送交綜合部，再由綜合部審核、匯總、填制報銷單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽批后，交財務(wù)部進(jìn)行審核及賬務(wù)處理；辦公室固定電話費(fèi)支出，承辦人憑固定電話費(fèi)發(fā)票填制報銷單，經(jīng)綜合部經(jīng)理確認(rèn)，分管領(lǐng)導(dǎo)簽批后，交財務(wù)部進(jìn)行審核及賬務(wù)處理。第27條水、電費(fèi)。（一）電費(fèi)支出。由供電部負(fù)責(zé)抄表，并根據(jù)索取的增值稅專用發(fā)票及電費(fèi)清單編制電費(fèi)分配表、填制報銷單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽批后，交財務(wù)部進(jìn)行審核及賬務(wù)處理。（二）水費(fèi)支出。由綜合部負(fù)責(zé)抄表，并根據(jù)索取發(fā)票及清單編制水費(fèi)分配表、填制報銷單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽批后交，財務(wù)部進(jìn)行審核及賬務(wù)處理。第28條 檢測、技術(shù)服務(wù)、審計(jì)、咨詢費(fèi)。（一）檢測、技術(shù)服務(wù)支出。承辦人根據(jù)發(fā)票及清單填制報銷單，經(jīng)部門經(jīng)理確認(rèn)，機(jī)電副總經(jīng)理簽批后，交財務(wù)部進(jìn)行審核及賬務(wù)處理。（二）審計(jì)、咨詢費(fèi)支出。承辦人根據(jù)發(fā)票及清單填制報銷單，經(jīng)部門經(jīng)理確認(rèn)，分管領(lǐng)導(dǎo)簽批后，交財務(wù)部進(jìn)行審核及賬務(wù)處理。第29條 修理費(fèi)、設(shè)備租賃費(fèi)支出。機(jī)電部根據(jù)合同等對發(fā)生修理、設(shè)備租賃費(fèi)進(jìn)行驗(yàn)收確認(rèn)出具驗(yàn)收單，費(fèi)用承辦部門索取發(fā)票，填制報銷單，經(jīng)機(jī)電副總簽批后，將報銷單據(jù)交財務(wù)部進(jìn)行審核結(jié)算。第30條 工會經(jīng)費(fèi)支出。承辦部門報工會經(jīng)費(fèi)支出計(jì)劃，經(jīng)黨群工作部進(jìn)行審核，工會主席批準(zhǔn)后開銷。承辦部門根據(jù)計(jì)劃開銷后，索取發(fā)票填制報銷單，經(jīng)黨群工作部復(fù)核，工會主席簽批后，交財務(wù)部進(jìn)行審核及賬務(wù)處理。第31條 職工困難補(bǔ)助、療養(yǎng)費(fèi)、職工慰問費(fèi)、獨(dú)生之女費(fèi)等支出。員工提供相關(guān)證明材料，經(jīng)人力資源部、黨群工作部確認(rèn)，黨委書記審批后，交財務(wù)部進(jìn)行審核及賬務(wù)處理。第32條 書刊費(fèi)、宣傳費(fèi)。（一）書刊費(fèi)支出。各部門上報書刊費(fèi)支出計(jì)劃，由黨群工作部負(fù)責(zé)審核匯總及采購，并根據(jù)索取發(fā)票及清單填制報銷單，經(jīng)黨委書記簽批后交財務(wù)部進(jìn)行審核及賬務(wù)處理。 （二）宣傳費(fèi)支出。各部門上報宣傳費(fèi)支出計(jì)劃，由黨群工作部負(fù)責(zé)審核匯總及組織實(shí)施，根據(jù)索取發(fā)票及清單填制報銷單，經(jīng)黨委書記簽批后，交財務(wù)部進(jìn)行審核及賬務(wù)處理。第五章 報銷要求第33條 承辦部門發(fā)生的對外結(jié)算業(yè)務(wù)，支出金額超過1000元（含）的應(yīng)以銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算；不得用現(xiàn)金結(jié)算方式辦理建安工程、設(shè)備購置、物資采購及工程前期費(fèi)用等款項(xiàng)支付；支付金額超過500萬（含500萬）需要總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽。第34條 辦公用品、技術(shù)資料費(fèi)等分批供貨，定期結(jié)算的采購，除提供正規(guī)發(fā)票外，還必須有供貨單位提供的購貨明細(xì)清單。第35條 公司公務(wù)車及生產(chǎn)指揮車輛發(fā)生的修理費(fèi)要有明細(xì)清單及司機(jī)本人簽字確認(rèn)；油料費(fèi)、路橋費(fèi)、存車費(fèi)等車輛費(fèi)用，要寫明車號，油料（指汽油、柴油）發(fā)票背面要注明車輛里程表數(shù)據(jù)并提供行車記錄。費(fèi)用按照車輛資產(chǎn)歸屬報銷。第36條 承辦人將要報銷的單據(jù)整齊地粘貼在“報銷粘貼單”上，按規(guī)定填寫報銷事項(xiàng)，除經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字外，嚴(yán)格執(zhí)行證明（出差等事項(xiàng)）或驗(yàn)收（購買物品等相關(guān)事項(xiàng)）手續(xù)（驗(yàn)收人、報銷人不能同為一人），嚴(yán)格履行審批流程，以確保報銷費(fèi)用的真實(shí)有效。第37條 在公司辦公所在地以外發(fā)生的預(yù)算外偶發(fā)費(fèi)用，應(yīng)在報請相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)和征詢財務(wù)部門的意見后開銷，以保證費(fèi)用支出的合法、合規(guī)、合理性。第38條 報銷人對其提供的發(fā)票或憑據(jù)的真實(shí)性負(fù)全責(zé)。如實(shí)反應(yīng)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)內(nèi)容，報銷單據(jù)中無弄虛作假行為,如有違反法律、法規(guī)規(guī)定的由其承擔(dān)法律責(zé)任；發(fā)票必須填寫公司全稱，二號礦開具發(fā)票名稱為：內(nèi)蒙古錫林郭勒白音華煤電有限責(zé)任公司，三號礦開具發(fā)票名稱為：內(nèi)蒙古白音華蒙東露天煤業(yè)有限公司。第39條 各項(xiàng)審批手續(xù)完備后，在財務(wù)部票據(jù)登記簿逐筆登記并交財務(wù)人員審核，已經(jīng)借款的要先沖銷借款，需要支付現(xiàn)金或用支票結(jié)算的，經(jīng)出納人員復(fù)核憑證，交報銷人確認(rèn)無誤并簽字，出納人員再以合法的會計(jì)憑證為依據(jù)辦理資金收支業(yè)務(wù)。第40條 有關(guān)部門出具的費(fèi)用分配表、驗(yàn)收單等表單，要及時送交財務(wù)部，以便財務(wù)部門及時進(jìn)行賬務(wù)處理。第41條 費(fèi)用報銷時間要求。（一）承辦人辦理個人借款原則上要在當(dāng)月索取發(fā)票，辦理報銷或還款。不能在當(dāng)月及時辦理的，要向財務(wù)部門說明情況，并提供完成索取發(fā)票及報銷程序的時間表。（二）設(shè)備購置、物資采購等各項(xiàng)業(yè)務(wù)，承辦人必須在業(yè)務(wù)發(fā)生時及時索取發(fā)票，按月報銷，報銷時間跨度不超過1個月。（三） 周一至周五為公司財務(wù)報銷時間（特殊情況除外），每月的26日至下月的前三個工作日為財務(wù)結(jié)賬及出具財務(wù)報告的時間，無特殊緊急情況不辦理報銷事項(xiàng)。第六章 附 則第42條 本辦法由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第43條 本辦法自2012年5月8日起實(shí)施。第七章 支持性文件第44條 本辦法的支持性文件包括：（一）中華人民共和國會計(jì)法（二）企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則（2006年2月15日中華人民共和國財政部令第33號）（三）會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范（財政部財會字199619號）（四）總會計(jì)師條例(1990年12月31日國務(wù)院第72號令)（五）中國電力投資集團(tuán)公司會計(jì)核算辦法（六）中國電力投資集團(tuán)公司會計(jì)基礎(chǔ)工作制度第八章 附件和相關(guān)記錄第45條 本辦法的附件包括：（一）車輛行駛記錄表（二）宴請審批單（三）外委運(yùn)費(fèi)、