2012水利工程建設(shè)投資控制課件.ppt

水利工程建設(shè)投資控制,主講：周世峰 單位：北京工業(yè)大學(xué) 2011年8月10日,本課程的主要內(nèi)容 投資的相關(guān)概念 項目投資的特點、構(gòu)成、計算方法、項目評價的方法 水利工程項目投資的特點、構(gòu)成、計算方法 投資管理的內(nèi)容、建設(shè)過程投資管理的相關(guān)內(nèi)容 監(jiān)理工程師在項目投資中的作用、工作特點、工作內(nèi)容,第一章 緒論 第一節(jié) 投資與基本建設(shè) 一、投資概念 （一）投資指經(jīng)濟主體為獲取經(jīng)濟效益而墊付貨幣資金或其他資源用于某些事業(yè)的經(jīng)濟活動過程。 （二）投資分類 按經(jīng)濟用途：直接投資（項目投資）、間接投資（有價證券） 按形成資產(chǎn)的性質(zhì)：固定資產(chǎn)投資、流動資產(chǎn)投資 按時間長短：長期投資、短期投資（以1年為界）,二、基本建設(shè) 基本建設(shè)指固定資產(chǎn)的建設(shè)，包括：建筑安裝工程、設(shè)備工器具、其他基本建設(shè)（科研勘測、移民征地、水保、生產(chǎn)準備） 按總規(guī)模和總投資的大?。捍笮?、中型、小型（查規(guī)范） 按項目目標：經(jīng)營性項目、非經(jīng)營性項目（公益） 按項目產(chǎn)品屬性：公共項目、非公共項目 按項目投資管理形式：政府投資項目、企業(yè)投資項目 按項目與企業(yè)原有資產(chǎn)的關(guān)系：新建項目、改擴建項目 按項目融資的主體：新設(shè)法人項目、既有法人項目,第二節(jié) 建設(shè)項目投資與投資控制 一、建設(shè)項目投資指進行某項項目建設(shè)花費的全部費用。 生產(chǎn)性建設(shè)項目 建設(shè)項目投資=建設(shè)投資+鋪底流動資金 非生產(chǎn)性建設(shè)項目 建設(shè)項目投資=建設(shè)投資 建設(shè)投資=建筑安裝工程費+設(shè)備工器具購置費 +工程建設(shè)其他費+建設(shè)期融資利息,二、水利工程建設(shè)項目投資構(gòu)成 由建筑及安裝工程費、設(shè)備費、獨立費用、預(yù)備費、建設(shè)期融資利息、移民和環(huán)境費用、流動資金等7大部分。 又可用工程總投資、移民和環(huán)境費用、流動資金三部分表示 靜態(tài)總投資=建筑及安裝工程費+設(shè)備費+獨立費用+基本預(yù)備費 工程總投資=建筑及安裝工程費+設(shè)備費+獨立費用+基本預(yù)備費 +價價差預(yù)備費+建設(shè)期融資利息 =靜態(tài)總投資+價差預(yù)備費+建設(shè)期融資利息 建筑及安裝工程費用從施工單位角度核算，成本、費用、稅金、計劃利潤 設(shè)備費從采購角度或自制角度核算，所有成本、費用 獨立費用從項目法人角度核算，項目建設(shè)管理相關(guān)費用。,（一）建筑及安裝工程費包括 建筑及安裝工程費=直接工程費+間接費+企業(yè)利潤+稅金 1.直接工程費。指建筑安裝工程施工過程中直接消耗在工程項目上的活勞動和物化勞動。由直接費、其他直接費、現(xiàn)場經(jīng)費組成。 1.1直接費包括人工費、材料費、施工機械使用費。 1、人工費指直接從事建筑安裝工程施工的生產(chǎn)工人開支的各項費用。 內(nèi)容包括：基本工資、輔助工資、工資附加費。 2、材料費指用于建筑安裝工程項目上的消耗性材料、裝置性材料和周轉(zhuǎn)性材料攤銷費。 材料預(yù)算價格一般包括材料原價、包裝費、運雜費、運輸保險費和采購及保管費五項。 3、施工機械使用費指消耗在建筑安裝工程項目上的機械磨損、維修和動力燃料費用等。包括折舊費、修理及替換設(shè)備費、安裝拆卸費、機上人工費和動力燃料費等。,水利工程建設(shè)項目劃分仍然按照116號文進行 水利工程設(shè)計概（估）算編制規(guī)定（水利部水總2002116號） 直接工程費=直接費+其他直接費+現(xiàn)場經(jīng)費 與建標206號有所差異 關(guān)于印發(fā)建筑安裝工程費用項目組成的通知 （建標2003 206號 直接費=直接工程費+其他直接費+現(xiàn)場經(jīng)費,1.2其他直接費包括冬雨季施工增加費、夜間施工增加費、特殊地區(qū)施工增加費和其他。 1、冬雨季施工增加費 指在冬雨季施工期間為保證工程質(zhì)量和安全生產(chǎn)所需增加的費用。包括增加施工工序，增設(shè)防雨、保溫、排水等設(shè)施增耗的動力、燃料、材料以及因人工、機械效率降低而增加的費用。 2、夜間施工增加費 指施工場地和公用施工道路的照明費用。 3、特殊地區(qū)施工增加費 指在高海拔和原始森林等特殊地區(qū)施工而增加的費用。 4、其他 包括施工工具用具使用費、檢驗試驗費、工程定位復(fù)測、工程點交、竣工場地清理、工程項目及設(shè)備儀表移交生產(chǎn)前的維護觀察費等。,1.3現(xiàn)場經(jīng)費，為施工準備、組織施工生產(chǎn)和管理所需的費用 1、臨時設(shè)施費 指施工企業(yè)為進行建筑安裝工程施工所必需的但又未被劃入施工臨時工程的臨時建筑物、構(gòu)筑物和各種臨時設(shè)施的建設(shè)、維修、拆除、攤銷等費用。 2、現(xiàn)場管理費（施工） 現(xiàn)場管理人員的工資勞保、辦公費、 差旅交通費、固定資產(chǎn)使用費、 工具用具使用費和保險費等。,2.間接費：指施工企業(yè)為建筑安裝工程施工而進行組織與經(jīng)營管理所發(fā)生的各項費用。 由企業(yè)管理費、財務(wù)費用和其他費用組成。 2.1 企業(yè)管理費：指施工企業(yè)為組織施工生產(chǎn)經(jīng)營活動所發(fā)生的費用。包括：管理人員工資、差旅交通費、辦公費、固定資產(chǎn)折舊、修理費、工具用具使用費、職工教育經(jīng)費、勞動保護費、保險費、稅金及其他。 2.2 財務(wù)費用：指施工企業(yè)為籌集資金而發(fā)生的各項費用。包括企業(yè)經(jīng)營期間發(fā)生的短期融資利息凈支出、匯兌凈損失、金融機構(gòu)手續(xù)費，企業(yè)籌集資金發(fā)生的其他財務(wù)費用，以及投標和承包工程發(fā)生的保函手續(xù)費等。 2.3 其他費用：指企業(yè)定額測定費及施工企業(yè)進退場補貼費。,3.企業(yè)利潤 指按規(guī)定應(yīng)計入建筑、安裝工程費用中的利潤。 4.稅金 指國家對施工企業(yè)承擔建筑、安裝工程作業(yè)收人所征收的營業(yè)稅、城市維護建設(shè)稅和教育費附加。,（二）設(shè)備費 包括設(shè)備原價、運雜費、運輸保險費和采購及保管費4項。 1、設(shè)備原價 (1) 國產(chǎn)設(shè)備，其原價指出廠價。 (2) 進口設(shè)備，以到岸價和進口征收的稅金、手續(xù)費、商檢費及港口費等各項費用之和為原價。 (3) 大型設(shè)備分瓣運至工地后的拼裝費 2、運雜費 指設(shè)備由廠家運至工地安裝現(xiàn)場所發(fā)生的一切運雜費用。包括運輸費、調(diào)車費、裝卸費、包裝綁扎費、大型變壓器充氮費及可能發(fā)生的其他雜費。 3、運輸保險費 指設(shè)備在運輸過程中的保險費用。 4、采購及保管費 指建設(shè)單位和施工企業(yè)在負責設(shè)備的采購、保管過程中發(fā)生的各項費用。主要包括：采購費和保管費。,（三）獨立費用 由建設(shè)管理費、生產(chǎn)準備費、科研勘測設(shè)計費、建設(shè)及施工場地征用費和其他費用等五項組成。 1.建設(shè)管理費 指建設(shè)單位在工程項目籌建和建設(shè)期間進行管理工作所需的費用。包括項目建設(shè)管理費、工程建設(shè)監(jiān)理費和聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費。 2.生產(chǎn)準備費 指水利建設(shè)項目的生產(chǎn)、管理單位為準備正常的生產(chǎn)運行或管理發(fā)生的費用。包括提前進廠費、培訓(xùn)費、管理用具購置費、備品備件購置費和工器具購置費。 3.科研勘測設(shè)計費 指為工程建設(shè)所需的科研、勘測和設(shè)計等費用。包括工程科學(xué)研究試驗費和工程勘測設(shè)計費。,4.建設(shè)及施工場地征用費 指根據(jù)設(shè)計確定的永久、臨時工程征地和管理單位用地所發(fā)生的征地補償費用及應(yīng)繳納的耕地占用稅等。主要包括征用場地上的林木、作物的賠償，建筑物遷建及居民遷移費等。 屬移民環(huán)境投資 5.其他 （1）工程保險費 指工程建設(shè)期間，為使工程能在遭受水災(zāi)、火災(zāi)等自然災(zāi)害和意外事故造成損失后得到經(jīng)濟補償，而對建筑、設(shè)備及安裝工程保險所發(fā)生的保險費用。 （2） 指按國家規(guī)定應(yīng)繳納的與工程建設(shè)有關(guān)的稅費。,注：按最新規(guī)定財政部、國家發(fā)展改革委關(guān)于公布取消和停止征收100項行政事業(yè)性收費項目通知（財綜2008 78號） 其他費用中的 定額編制管理費：指為水利工程定額的測定、編制、管理等所需的費用。該項費用交由定額管理機構(gòu)安排使用。 工程質(zhì)量監(jiān)督費：指為保證工程質(zhì)量而進行的檢測、監(jiān)督、檢查工作等費用。 自2009年1月1日起取消，不再屬于項目投資中，由政府買單。,（四）預(yù)備費和建設(shè)期融資利息 1.預(yù)備費包括基本預(yù)備費和價差預(yù)備費。 （1） 基本預(yù)備費：主要為解決在工程施工過程中，因設(shè)計變更和國家政策性變動可能增加的費用及為解決意外事故而采取的措施所增加的工程項目和費用。需要預(yù)留。 （2） 價差預(yù)備費：主要為解決在工程項目建設(shè)過程中，因人工工資、材料和設(shè)備價格上漲以及費用標準調(diào)整而增加的投資。 價差費、費用調(diào)整、利率和匯率變動 2.建設(shè)期融資利息 根據(jù)國家財政金融政策規(guī)定,工程在建設(shè)期內(nèi)需償還并應(yīng)計入工程總投資的融資利息。,三、水利工程造價 水利工程造價也稱工程凈投資，指工程總投資扣減回收金額、應(yīng)核銷投資和與本工程無直接關(guān)系的轉(zhuǎn)出投資后的余額。 四、建設(shè)項目投資控制 （一）建設(shè)項目投資控制指在建設(shè)項目的投資決策階段、設(shè)計階段、施工招標階段、施工階段，采取有效措施，把建設(shè)項目的實際投資控制在原計劃目標內(nèi)，并隨時糾正發(fā)生的偏差，以保證投資管理目標的實現(xiàn)，以求在項目建設(shè)中合理使用人力、物力、財力，實現(xiàn)投資的最佳經(jīng)濟效益。 經(jīng)營項目 公益性項目,（二）建設(shè)項目投資控制發(fā)展簡史 事后算賬（1618世紀），測量師，完工測量，估算投資 事前算賬（19世紀初20世紀40年代），招標承包制，設(shè)計后和開工前的測量和估價 過程控制（ 20世紀40年代后）， 可行性研究的投資估算和初步設(shè)計的投資概算 能動的影響設(shè)計和施工，是全過程的投資管理 成一個獨立的專業(yè)（建設(shè)監(jiān)理）,（三）建設(shè)項目投資控制的常用手段 計劃與決策：方案及選擇 組織與指揮 調(diào)節(jié)與控制 監(jiān)督與考核 激勵與懲戒 （四）應(yīng)注意的問題 要重視投資決策階段和設(shè)計階段的投資控制 要正確處理建設(shè)投資、工期和質(zhì)量三者的關(guān)系 建設(shè)投資和項目整個壽命周期費用的關(guān)系,（五）建設(shè)項目投資控制各個階段的主要工作內(nèi)容 1、決策階段：論證技術(shù)、經(jīng)濟、施工可行、方案比較、確定投資估算數(shù)，是概算靜態(tài)投資的最高限額 2、設(shè)計階段：應(yīng)用價值工程理論，進行限額設(shè)計管理。 3、施工招標階段：編制招標標底，確定工程承包合同價。 4、施工階段：控制實際投資額不超過計劃投資額。 （六）投資控制的措施 組織措施 技術(shù)措施 經(jīng)濟措施 技術(shù)與經(jīng)濟相結(jié)合是控制項目投資最有效的手段,第二章 建設(shè)項目投資控制基礎(chǔ)知識 第一節(jié) 資金的時間價值理論 第二節(jié) 建設(shè)項目經(jīng)濟評價 第三節(jié) 不確定性分析與風險分析 第四節(jié) 方案經(jīng)濟比選,第一節(jié) 資金的時間價值理論,一、資金時間價值 （一）資金時間價值的概念：資金在周轉(zhuǎn)使用中由于時間因素而形成的差額價值。（資金經(jīng)歷一定時間的投資和再投資所增加的價值） 一般用利率的高低來計算資金的時間價值,i利率（收益率） p本金 f本利和 i收益 i=f-p,二、現(xiàn)金流量圖 資金流量圖：橫軸是從0到n的時間序列； 箭頭向下表示現(xiàn)金流出， 箭頭向上表示現(xiàn)金流入 項目計算期：包括建設(shè)期和運行期 年序問題：以整年為序，起點為零,利率計算時常用的概念： 期限n(計息期，一般按年計) 計息次數(shù) 利率i，一般指年利率 期初、期末，（年初、年末） p現(xiàn)值(本金、期初值)特定時間序列起點時的價值 f終值（本利和、期末值）特定時間序列終點時的價值 資金的等值：考慮資金的時間價值，不同時點的資金的換算 1998.1.1-1998.12.31 n=1年 1998.1.1-1999.1.1 n=1年 1998.12.31-1999.1.1 n=0年,三、資金時間價值的計算 1、單利終值和現(xiàn)值的計算 單利：不論時間長短，只計算本金部分產(chǎn)生的利息,例1、王先生年初在銀行存入5年期定期存款2000元，年利率為7%，按單利計算，5年后的本利和為： 例2、某項投資4年后可得收益40000元，年利6%計算，按單利計算，其現(xiàn)值為：,例1、王先生年初在銀行存入5年期定期存款2000元，年利率為7%，按單利計算，5年后的本利和為：,例2、某項投資4年后可得收益40000元，年利6%計算，按單利計算，其現(xiàn)值為：,2、復(fù)利終值和現(xiàn)值的計算 復(fù)利：本金和上一記息期間的利息作為本期記息的依據(jù)。,終值和現(xiàn)值的關(guān)系 （1）單利終值和現(xiàn)值的關(guān)系 （2）復(fù)利終值和現(xiàn)值的關(guān)系 f終值，p現(xiàn)值,例3、王先生年初在銀行存入5年期定期存款2000元，年利率為7%，按復(fù)利計算，5年后的本利和為：,例4、某項投資4年后可得收益40000元，年利6%計算，按復(fù)利計算，其現(xiàn)值為：,例3、王先生年初在銀行存入5年期定期存款2000元，年利率為7%，按復(fù)利計算，5年后的本利和為：,例4、某項投資4年后可得收益40000元，年利6%計算，按復(fù)利計算，其現(xiàn)值為：,練習(xí)查復(fù)利的終值系數(shù)表附表一 已知n=8，i=9%， 復(fù)利的終值系數(shù)=(f/p,i,n)= 練習(xí)查復(fù)利的現(xiàn)值系數(shù)表附表二 已知n=12，i=14%， 復(fù)利的現(xiàn)值系數(shù)=(p/f,i,n)=,練習(xí)查復(fù)利的終值系數(shù)表附表一 已知n=8，i=9%， 復(fù)利的終值系數(shù)=(f/p,i,n)=1.9926 練習(xí)查復(fù)利的現(xiàn)值系數(shù)表附表二 已知n=12，i=14%， 復(fù)利的現(xiàn)值系數(shù)=(p/f,i,n)= 0.2076,當年內(nèi)的計息次數(shù)大于1時，實際利率和名義利率的關(guān)系 m年內(nèi)計息次數(shù),若年內(nèi)計息2次，i=4.14%,本利和為,實際年利率為：,若年內(nèi)計息12次，本利和為,實際年利率為：,四、資金等值計算 在時間坐標不同位置，絕對值不同，具有相同價值的資金。 （加圖示，算例） 1、一次性收付款項終值和現(xiàn)值的計算，如前。 指在某一特定時點上一次性支付（或收取），經(jīng)過一段時間后再相應(yīng)地一次性收?。ɑ蛑Ц叮┑目铐?。 2、多次等額支付類型 年金終值和現(xiàn)值的計算 年金：在一定的時期內(nèi)，每期期末發(fā)生的收入或付出為一筆同額的本金，按同一利率計算復(fù)利。 是指一定時期內(nèi)每次等額收付的系列款項，通常記作a。 普通年金每年年末收付款,（1）資金等值計算,p2,pn-1,（1）普通年金終值和現(xiàn)值的計算,a年金 年金終值系數(shù)（f/a,i,n） 年金現(xiàn)值系數(shù)（p/a,i,n）,兩個式子相減,例5、張先生每年年末存入銀行1000元，連續(xù)5年，年利率10%，則5年期滿后，張先生可得本利和為：,例5、張先生每年年末存入銀行1000元，連續(xù)5年，年利率10%，則5年期滿后，張先生可得本利和為：,例6、王先生每年年末收到租金1000元，為期5年，若按10%年利率計算，王先生所收的租金的現(xiàn)值為：,例6、王先生每年年末收到租金1000元，為期5年，若按10%年利率計算，王先生所收的租金的現(xiàn)值為：,練習(xí)查年金的終值系數(shù)表附表四 已知n=8，i=9%， 年金的終值系數(shù)=(f/a,i,n)=？ 練習(xí)查年金的現(xiàn)值系數(shù)表附表三 已知n=12，i=14%， 年金的現(xiàn)值系數(shù)=(p/a,i,n)= ？,練習(xí)查年金的終值系數(shù)表附a4 已知n=8，i=9%， 年金的終值系數(shù)=(f/a,i,n)=11.028 練習(xí)查年金的現(xiàn)值系數(shù)表附a3 已知n=12，i=14%， 年金的現(xiàn)值系數(shù)=(p/a,i,n)= 5.6603,償債基金公式，已知f，i，n，求a， 等額資金回收公式，已知p，i，n，求a,復(fù)利計算的基本公式,f,p,i,i,f,a,i,p,如果將10000元存入銀行，復(fù)利核算5年后的終值本利和為12000元，則利息率為多少？ 如果每年年末將10000元存入銀行，復(fù)利核算12年后年金的本利和為180000元，則利息率為多少？,如果將10000元存入銀行，復(fù)利核算5年后的終值本利和為12000元，則利息率為多少？ 計算12000/100001.2，查表得 查表i1=3% ，11.1593 i2=4% ，2 =1.2167,如果每年年末將10000元存入銀行，復(fù)利核算12年后年金的本利和為180000元，則利息率為多少？ f/a=18 查表i1=7% ，117.888 ，-aa 1 p=-1120 i2 =8% ，2 =18.977 ，b a 2 p=9770,復(fù)利的現(xiàn)值和期限、利率的關(guān)系 復(fù)利的終值和期限、利率的關(guān)系,0,p,i,0,f,p=f,i,f=p,第二節(jié) 建設(shè)項目經(jīng)濟評價 一、概念：項目投資決策前的技術(shù)經(jīng)濟分析和方案比較。 二、評價內(nèi)容：財務(wù)評價、國民經(jīng)濟評價 財務(wù)評價：微觀角度、企業(yè)投資項目，在國家現(xiàn)行財稅制度和價格體系下，計算項目范圍內(nèi)的效益和費用，分析項目的盈利能力、清償能力，考察項目在財務(wù)上的可行性。 國民經(jīng)濟評價：合理配置國家資源，從國家整體出發(fā)，分析項目對國民經(jīng)濟的凈貢獻，考察項目的經(jīng)濟合理性。,1.相同點 評價目的；評價基礎(chǔ)、計算期相同。 2.區(qū)別 評價角度不同；項目、國家 效益和費用的含義及劃分范圍不同；補貼、稅金、國內(nèi)利息 采用的價格不同；市場價格、影子價格 評價參數(shù)不同 三、評價原則 效益與費用的計算口徑相同； 收益與風險權(quán)衡； 定量分析與定性分析相結(jié)合，定量為主； 動態(tài)與靜態(tài)分析結(jié)合，動態(tài)為主。,四、財務(wù)評價 1.財務(wù)評價步驟：融資前分析、融資方案、融資后分析 圖2-13財務(wù)評價步驟圖 全部為自有資本，項目現(xiàn)金流分析 融資情況下的資本組合，風險，還貸付息,2.評價內(nèi)容 盈利能力、 償債能力、 財務(wù)生存能力 不確定性分析 3.財務(wù)評價報表 現(xiàn)金流量表 利潤與利潤分配表 財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表 資產(chǎn)負債表 借款還本付息計劃表,4.財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 建設(shè)總投資：建設(shè)投資、建設(shè)期融資利息、流動資金 1)建設(shè)投資：包括工程投資和預(yù)備費 工程費估算：生產(chǎn)能力指數(shù)法；造價指標估算法 c投資額；a生產(chǎn)能力；f綜合調(diào)整系數(shù)；n生產(chǎn)能力指數(shù)； 投資額總工程量相應(yīng)項目的造價指標,2)預(yù)備費：基本預(yù)備費、價差預(yù)備費（計算公式） 基本預(yù)備費：前5部分總和的百分比，初設(shè)58%，可研1012%，項目建議書1518%。 價差預(yù)備費 fn第n年的投資額，e價差預(yù)備費 p價格上漲率 例2-16：f12231020%4462萬元 f22231055%12270.5萬元 f12231025%5577.5萬元,3）建設(shè)期貸款利息計算 當年按半年計算、以后按全年計算。 例題：2-17，第一年400萬元，第二年1000萬元，第三年600萬元，i6%， 利息總和12+54.72106.0032172.7232（萬元） 流動資金估算：擴大指標法；分項詳細估算法,2.項目運行所需的費用和收益 1）項目收益： 運行收益 固定資產(chǎn)殘值回收 流動資金回收 2）項目總成本費用 固定成本 可變成本； 固定資產(chǎn)折舊，直線折舊法 攤銷費 利息支出，長期借款、流動資金借款、短期借款 稅費 年經(jīng)營成本,5.財務(wù)評價主要指標計算與判據(jù) 盈利能力分析 靜態(tài)投資回收期、總投資收益率、項目資本金凈利潤率、財務(wù)凈現(xiàn)值、財務(wù)內(nèi)部收益率 償債能力分析指標計算與評判標準 利息備付率、償債備付率、資產(chǎn)負債率,（一）靜態(tài)投資回收期法：是指在不考慮資金時間價值的情況下，收回全部投資額所需要的時間。 該指標一般以年為單位，包括兩種情況： 1、含建設(shè)期的投資回收期； 2、不含建設(shè)期的投資回收期 投資回收期3+10(10+40)3.2（年）,例 投資回收期200603.33(年) 投資回收期的優(yōu)缺點： 優(yōu)點：計算簡便；預(yù)測重點在近期； 缺點：沒考慮資金的時間價值；沒考慮回收期滿后的現(xiàn)金流量。,（二）投資利潤率法（roi） 。是指投資項目達產(chǎn)期間的平均息稅前利潤與投資項目的投資額之間的比率，一般以百分比表示。,p年平均息稅前利潤，i投資總額。 例,（三）項目資本金利潤率法（roe） 。是指投資項目達產(chǎn)期間的平均凈利潤與投資項目的資本金之間的比率，一般以百分比表示。,k年平均凈利潤，e項目資本金。,（四）財務(wù)凈現(xiàn)值：是指在項目計算期內(nèi)，按行業(yè)基準收益率或企業(yè)設(shè)定的貼現(xiàn)率計算的投資項目未來各年現(xiàn)金凈流量的現(xiàn)值代數(shù)和。 式中：ncf項目凈現(xiàn)金流。 c項目流出現(xiàn)金（投資等） a項目流入現(xiàn)金（凈收入） 一般包括如下步驟： 1、計算出各期的現(xiàn)金凈流量； 2、按行業(yè)基準收益率或企業(yè)設(shè)定的貼現(xiàn)率，將投資項目各期所對應(yīng)的復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)通過查表確定下來； 3、將各期現(xiàn)金凈流量與其對應(yīng)的復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)相乘計算出現(xiàn)值； 4、最后加總各期現(xiàn)金凈流量的現(xiàn)值，即得到該投資項目的凈現(xiàn)值。 判斷標準： 當npv 0，則項目可行，當npv0，則項目不可行 互斥項目，凈現(xiàn)值越大越好。,例1:某企業(yè)需投資150萬元引進一條生產(chǎn)線，該生產(chǎn)線有效期為5年，采用直線法折舊，期滿無殘值。該生產(chǎn)線當年投產(chǎn)，預(yù)計每年可獲得凈利潤10萬元，如果該項目的行業(yè)基準貼現(xiàn)率為8%，試計算其凈現(xiàn)值并評價該項目的可行性。 例2:假設(shè)該生產(chǎn)線有期末殘值50萬元，其他條件不變，則應(yīng)該如何作出決策？ 例3:假設(shè)建設(shè)期為一年，其他條件保持不變，則其凈現(xiàn)值為多少？ 例4:假設(shè)建設(shè)期為一年，第一年期初、年末各投資75萬元，其他條件保持不變，則其凈現(xiàn)值為多少？,例1，項目凈現(xiàn)金流如下：,例2，項目凈現(xiàn)金流如下：,凈現(xiàn)值(npv)計算,例3，項目凈現(xiàn)金流如下：,例4，,凈現(xiàn)值法的優(yōu)缺點： 優(yōu)點：考慮了資金時間價值 考慮計算期內(nèi)全部現(xiàn)金流量 考慮了投資風險 缺點：是一個絕對數(shù) 計算復(fù)雜 較準確的現(xiàn)金流預(yù)測和貼現(xiàn)率選擇 貼現(xiàn)率選擇： 資金成本 投資的機會成本 分階段選取 行業(yè)平均資金收益率,（二）內(nèi)含報酬率法：是指投資項目實際可以實現(xiàn)的收益率，當以該收益率為貼現(xiàn)率計算投資項目的凈現(xiàn)值時，其結(jié)果為0。 采用該方法的決策標準：irr 當內(nèi)含報酬率資金成本率時，項目可行；否則項目不可行； 當進行多項目互斥決策時，內(nèi)含報酬率越大越好。 各年現(xiàn)金流相同，例:, =200/80=2.5 i1=25%, 1=2.689-i2=30%, 2=2.436 irr=28.65%,方法一、構(gòu)造圖形，已知p，a，n，則有函數(shù)（可用于一般現(xiàn)金流） i10 i=i0 ,f(x)=0 i2i0 ,bf(x)0 方法二、計算現(xiàn)值系數(shù) 查現(xiàn)值系數(shù)表，進行內(nèi)插。,例9，已知p20000，a4000，n10，求i。 則 5， 查表i1=15% ，15.0188 ，aa 1 p=752 i2 =16% ，2 =4.8332 ，-b a 2 p=-6672,終值計算方法一樣，公式剛好相反。,查表i1=15% ，15.0188 ，aa 1 p=752 i2 =16% ，2 =4.8332 ，-b a 2 p=-6672,內(nèi)含報酬率法的優(yōu)點： 考慮了資金時間價值；可以反映出投資項目的真實報酬率，且不受行業(yè)基準收益率高低的影響。 缺點： 計算比較復(fù)雜；當經(jīng)營期大量追加投資時，有可能導(dǎo)致多個irr出現(xiàn)，或偏高或偏低，缺乏實際意義；再投資收益率假設(shè)與實際可能不符。,五、國民經(jīng)濟評價 （一）國民經(jīng)濟評價的意義 影子價格 （二）國民經(jīng)濟評價的范圍,（三）國民經(jīng)濟效益與費用識別 （四）國民經(jīng)濟評價參數(shù) 社會折現(xiàn)率 影子匯率 影子工資 （五）國民經(jīng)濟評價中的影子價格 （六）國民經(jīng)濟評價指標 經(jīng)濟凈現(xiàn)值 經(jīng)濟內(nèi)部收益率,第三節(jié) 不確定性分析 盈虧平衡分析 敏感性分析 概率樹分析,盈虧平衡分析是在一定市場、生產(chǎn)能力及經(jīng)營管理條件下(即：假設(shè)在此條件下生產(chǎn)量等于銷售量)，通過對產(chǎn)品產(chǎn)量、成本、利潤相互關(guān)系的分析，判斷 企業(yè)對市場需求變化適應(yīng)能力的一種不確定性分析方法，故亦稱量本利分析。,根據(jù)成本總額對產(chǎn)量的依存關(guān)系,固定成本,不受產(chǎn)品產(chǎn)量及銷售量影響的成本,隨產(chǎn)品產(chǎn)量及銷售是的增減 而成正比例變化的各項成本,變動成本,原材料、燃料、動力消耗、 包裝費和生產(chǎn)人員工資等,非生產(chǎn)人員工資、折舊費、無形 資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷費、辦公費、 管理費、長期借款利息等,利潤,單位產(chǎn)品變動成本,假定單位產(chǎn)品的變 動成本不變,固定總成本,單位產(chǎn)品銷售稅金及附加 (當投入產(chǎn)出都按不含稅 價格時，t不包括增值稅),單位產(chǎn)品售價,產(chǎn)銷量,假定在一定時期內(nèi) 產(chǎn)品價格不變,假定產(chǎn)出量等于銷售量,銷售收入線與總成本 線的交點qn是盈虧平 衡點(break-even plint ，簡稱bep)，也叫保 本點，表明企業(yè)在此 產(chǎn)銷量下總收入與總 成本相等，即沒有利 潤，也不發(fā)生虧損,金額,虧損區(qū),盈利區(qū),銷售收入s=pq,利潤b,總成本c=c1q+ tq + cp,可變總成本= c1 q+tq,固定總成本cp,盈虧平衡點產(chǎn)量qn,設(shè)計生產(chǎn)能力qd,產(chǎn)銷量q,0,根據(jù)生產(chǎn)成本及銷售收入與 產(chǎn)銷量之間是否呈線性關(guān)系,盈虧平衡分析,線性盈虧平衡分析,非線性盈虧平衡分析,表達形式,單位產(chǎn)品的可變成本,年銷售收入,實物產(chǎn)銷量,單位產(chǎn)品售價,年固定總成本,生產(chǎn)能力利用率,項目盈虧平衡點 (bep),當企業(yè)在小于q0的產(chǎn)銷量下組織生產(chǎn)，則項目虧損；在大于q0的產(chǎn)銷量下組織 生產(chǎn)，則項目盈利，顯然產(chǎn)銷量q0是盈虧平衡點(bep)的一個重要表達由(由1z10 1000-29)中利潤b=0，即可導(dǎo)出以產(chǎn)銷量表示的盈虧平衡點的bep(q)。,對建設(shè)項目運用盈虧平衡點分析時應(yīng)注 意：盈虧平衡點要按項目投產(chǎn)后的正常年份 計算，而不能按計算期內(nèi)的平均值計算,例6：某建設(shè)項目年設(shè)計生產(chǎn)能力為10萬臺，年固定成本為1200萬元， 產(chǎn)品單臺售價為900元，單臺可變成本為560元，單臺產(chǎn)品銷售稅金及附加為120元， 試求盈虧平衡點的產(chǎn)銷量,計算結(jié)果表明，當項目產(chǎn)銷量低于54545臺時，項目虧損；當項目產(chǎn)銷量 大于54545臺時，則項目盈利。,解：根據(jù)(式1z101000-30)可得,盈虧平衡點越低 達到此點的盈虧平衡 產(chǎn)銷量就越少，項目 投產(chǎn)后的盈利的可能 性越大，適應(yīng)市場變 化的能力越強，抗風 險能力也越強。,金額,虧損區(qū),盈利區(qū),銷售收入s=pq,利潤b,總成本c=c1q+ tq + cp,可變總成本= c1 q+tq,固定總成本cp,盈虧平衡點產(chǎn)量qn,設(shè)計生產(chǎn)能力qd,產(chǎn)銷量q,0,盈虧平衡分析雖然 能夠從市場適應(yīng)性 方面說明項目風險 的大小，但并不能 揭示產(chǎn)生項目風險 的根源。,第四節(jié)方案經(jīng)濟比選 獨立關(guān)系、互斥關(guān)系、相關(guān)關(guān)系【-1，1】 效益比選 費用比選 計算期不同的互斥方案的比選 p62，思考題,第三章 第一節(jié) 項目建議書和可行性研究報告,一、項目建議書 作用：項目建設(shè)的第一個階段。工程立項和開展可行性研究工作的依據(jù)。重點論述項目的必要性。 內(nèi)容：11條。 編制依據(jù)： 項目建議書的評估：專門評估機構(gòu)。 中央等投資的大中型項目，由中國國際工程咨詢公司負責。 審查和批復(fù)：水利部技術(shù)審查，國家發(fā)改委審批。,項目可行性研究報告 重點論述項目在技術(shù)上是否可行、經(jīng)濟上是否合理。 內(nèi)容：15章加附件7項 依據(jù)： 評估：中國國際工程咨詢公司 審查與批復(fù)： 水利部提出審查意見，國家發(fā)改委審批。 3年未進行下一程序的，需重新編制 67頁中，一些特例,項目投資估算 作用：編制和審批項目建議書和可行性研究報告的依據(jù)之一； 項目投資、籌資的依據(jù)；對初步設(shè)計概算起控制作用。 內(nèi)容：建設(shè)投資、流動資金 編制要點：概算定額放大10%； 預(yù)備費：項目建議書1518%；可行性研究1012%。,第二節(jié) 項目資金籌措 項目資本金的來源渠道和籌措方式 項目資本金，由投資者認繳的出資額。 出資方式：貨幣、實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)、資源開采權(quán)等。工業(yè)產(chǎn)權(quán)和非專利技術(shù)小于20%。 來源渠道和籌措方式：股東直接投資、股票融資、政府投資 股票融資的特點：可以增強融資主體的舉債能力、無到期償還、融資風險?。毁Y金成本高，信息公開。 債務(wù)資金：到期償還、財務(wù)負擔（財務(wù)風險）、資金成本低、無控制權(quán)。,方式： 商業(yè)銀行貸款 政策性銀行貸款 外國政府貸款 國際金融組織貸款 出口信貸 銀團信貸 企業(yè)債券 國際債券 融資租賃,三、水利基本建設(shè)資金籌集與管理要求 1.資金籌集 財政預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金 用于水利基本建設(shè)的水利建設(shè)基金 金融機構(gòu)貸款 經(jīng)批準發(fā)行債券（三峽債） 經(jīng)批準向國外籌集 經(jīng)批準的其他水利基本建設(shè)資金,2.資金管理 ?？顚Ｓ?按基本建設(shè)程序支付 水利前期工作費。立項前，主管部門支付，立項后，項目法人管理 工程價款支付 預(yù)付款支付 基本預(yù)備費使用 國債專項資金，“專戶管理，部門直接撥付資金”,第四章 設(shè)計階段的投資控制 其中心思想是預(yù)先控制 ,在滿足質(zhì)量和功能要求的前提下,使設(shè)計概算不超過經(jīng)批準的項目可行性研究投資估算并盡可能節(jié)約投資 設(shè)計方案優(yōu)選、推行標準設(shè)計、推行限額設(shè)計 應(yīng)用價值工程理論對設(shè)計進行技術(shù)經(jīng)濟比較,從技術(shù)和經(jīng)濟兩方面來提高項目的經(jīng)濟效益。 第一節(jié) 提高設(shè)計經(jīng)濟合理性的方法手段 一、進行設(shè)計方案優(yōu)選 設(shè)計方案優(yōu)選又叫設(shè)計方案競賽。 設(shè)計競賽只宣布競賽名次。沒有名次的給點補償,前幾名的方案可請人加以綜合匯總,吸收各方案的優(yōu)點,作出新的設(shè)計方案。,(一) 設(shè)計方案優(yōu)選的廣度，類型比較廣泛 設(shè)計方案及建筑模型, 一般規(guī)定不準使用顏色 (二) 設(shè)計方案優(yōu)選的深度,是根據(jù)業(yè)主的要求決定的 設(shè)計優(yōu)選的結(jié)果是把參賽者分成兩類:一類為中獎?wù)?分出一、二、三名；另一類是非中獎?wù)?中獎?wù)叩玫姜劷?非中獎?wù)叩玫焦ぷ鞯难a償費。如果建設(shè)單位利用其設(shè)計方案再委托其他單位設(shè)計,還應(yīng)另外給予設(shè)計者補償。,二、推行標準設(shè)計 (一) 標準設(shè)計的種類 國家標準設(shè)計,簡稱“國標”。 部頒標準設(shè)計,簡稱“部標”。 省、自治區(qū)、直轄市標準設(shè)計,簡稱“地方標準”。 ( 二 ) 標準設(shè)計的階段劃分 標準設(shè)計一般分為初步設(shè)計和施工圖設(shè)計兩個階段。,( 三 ) 標準設(shè)計的一般范圍 (1) 重復(fù)建造的建筑類型及生產(chǎn)能力相同的企業(yè)、單獨的房屋和構(gòu)筑物。 (2) 對不同用途和要求的建筑物,按照統(tǒng)一的建筑模數(shù)、建筑標準、設(shè)計規(guī)范、技術(shù)規(guī)定等進行設(shè)計。 (3) 當整個房屋或構(gòu)筑物不能定型化時,則應(yīng)把其中重復(fù)出現(xiàn)的部分,如房屋的建筑單元、節(jié)間和主要的結(jié)構(gòu)點構(gòu)造,在配件標準化的基礎(chǔ)上定型化。 (4) 建筑物和構(gòu)筑物的柱網(wǎng)、層高及其他構(gòu)件尺寸的統(tǒng)一化。 (5) 建筑物采用的構(gòu)配件應(yīng)力求統(tǒng)一化,在基本滿足使用要求和修建條件的情況下 ，盡可能地具有通用互換性。,( 四 ) 采用標準設(shè)計的意義和作用 (1)有利于提高設(shè)計效率(一般可加快設(shè)計速度 12倍)，減少重復(fù)勞動，縮短設(shè)計周期,提高設(shè)計質(zhì)量。 (2)便于采用和推廣行之有效的新技術(shù)、新成果。能夠使工藝定型 , 容易提高工人的技術(shù)水平。 (3)便于貫徹執(zhí)行各項技術(shù)經(jīng)濟政策和各種標準規(guī)范及制度。 (4)可以進行機械化、工廠化生產(chǎn),提高勞動生產(chǎn)率,縮短建設(shè)時間,加快建設(shè)進度,保證工程質(zhì)量。 (5)有利于節(jié)約建筑材料,降低工程造價,提高經(jīng)濟效益。 在采用標準設(shè)計時,除了為適應(yīng)施工現(xiàn)場的具體條件對施工圖進行集些局部改動外,均不得擅自修改原設(shè)計。,( 五 ) 水利工程標準設(shè)計 水利水電工程中的大部分建筑物,如大壩、溢洪道,導(dǎo)流洞、廠房等,都無法給出標準設(shè)計,只能根據(jù)工程的具體情況,依據(jù)相應(yīng)的已頒布的設(shè)計規(guī)范進行工程設(shè)計 水利水電工程項目建設(shè)中的一些單獨的房屋建筑和構(gòu)筑物,具有重復(fù)使用性質(zhì)的構(gòu)配件等, 都應(yīng)盡可能采用標準設(shè)計,三、實行限額設(shè)計 ( 一 ) 按費用設(shè)計 (dtc) 的基本原理 按費用設(shè)計 (design- to- cost) 的主要目的是要設(shè)計出既具有合格的性能 , 又經(jīng)濟、實用的系統(tǒng)。它強調(diào)的是費用應(yīng)作為與性能、進度同樣重要的設(shè)計參數(shù)。 1. 按費用設(shè)計的準則 限定所需的性能 , 但不限定達到預(yù)定結(jié)果的途徑。 限定達到所需使用能力的總時間,但不限定詳細的中間階段。 盡早確定費用目標,并作為管理目標和設(shè)計參數(shù)加以評審。 以不變貨幣價格限定費用目標值。 進度應(yīng)留有余地。 2. 按費用設(shè)計的程序,( 二 ) 限額設(shè)計的含義 限額設(shè)計就是按批準的可行性研究投資估算控制初步設(shè)計,按批準的初步設(shè)計總概算控制施工圖設(shè)計。 即將上階段審定的投資額先行分解到各專業(yè),然后再分解到各單位工程和分部工程。各專業(yè)在保證達到使用功能的前提下,按分配的投資限額控制設(shè)計,并嚴格控制設(shè)計的不合理變更,保證總投資限額不被突破的工程設(shè)計過程。 限額設(shè)計是通過合理確定設(shè)計標準、設(shè)計規(guī)模和設(shè)計原則,通過合理取定概預(yù)算基礎(chǔ)資料,通過層層設(shè)計限額,來實現(xiàn)投資限額的控制和管理。 限額設(shè)計不是一味考慮節(jié)約投資,也不是簡單的裁減投資,而應(yīng)該是設(shè)計質(zhì)量的管理目標。,（三）限額設(shè)計的內(nèi)容 （四）水利工程限額設(shè)計 要點： 設(shè)計單位要對審查批準的工程靜態(tài)總投資超過相應(yīng)的限額承擔經(jīng)濟責任 設(shè)計概算靜態(tài)總投資是項目設(shè)計的最高限額 節(jié)約投資的獎勵、超過實行懲罰；,四、應(yīng)用價值工程理論 價值工程 ( value engineering, 簡稱 ve), 又稱價值分析 ,是運用集體智慧和有組織的活動 , 著重對產(chǎn)品進行功能分析 , 使之以最低的總成本,可靠地實現(xiàn)產(chǎn)品的必要的功能,從而提高產(chǎn)品價值的一套科學(xué)的技術(shù)經(jīng)濟分析方法 價值=功能/成本,提高產(chǎn)品價值的途徑： (1) 功能不變,成本降低,在保證產(chǎn)品原有功能不變的情況下,通過降低產(chǎn)品成本來提高產(chǎn)品的價值。 (2) 成本不變,功能提高。在不增加產(chǎn)品成本的前提下,通過提高產(chǎn)品功能來提高產(chǎn)品的價值。 (3) 成本小增加，功能大提高。通過增加少量的成本，使產(chǎn)品功能有較大幅度的提高，從而來提高產(chǎn)品的價值。 (4) 功能小降低，成本大降低。根據(jù)用戶的需要，通過適當降低產(chǎn)品的某些功能，以使產(chǎn)品成本有較大幅度的降低，從而提高產(chǎn)品的價值。 (5) 功能提高，成本降低。運用新技術(shù)、新工藝、新材料，在提高產(chǎn)品功能的同時 ,又降低了產(chǎn)品的成本 ，使產(chǎn)品的價格有大幅度的提高。,功能評價 功能價值系數(shù)vc = fc/cc 式中： fc為功能的重要性系數(shù)； cc為功能現(xiàn)實成本系數(shù)； vc為功能價值系數(shù)。 1) v=l, 說明 c=f, 即實現(xiàn)功能的現(xiàn)實成本與實現(xiàn)功能的最低費用相符合,這種情況可認為比較理想。 2) vf,即實現(xiàn)功能的現(xiàn)實成本高于最低成本,應(yīng)該設(shè)法降低現(xiàn)實成本,以提高功能價值。 3) vl, 即 fc, 遇到這種情況首先應(yīng)檢查一下功能評價值f是否確定得當,如果f值定得太高,則應(yīng)降低f值；如果f值定得合理,還要檢查現(xiàn)實成本較低的原因是否由于現(xiàn)實功能不足，如果功能不足就應(yīng)提高功能適應(yīng)用戶需要。為了提高功能,在必要時也可以提高成本。,第二節(jié) 水利工程概算編制 編制依據(jù):水利工程設(shè)計概 (估)算編制規(guī)定水總【2002】116 號文件 。 一、設(shè)計概算是根據(jù)初步設(shè)計圖紙和有關(guān)規(guī)定對項目投資的概略計算 , 是初步設(shè)計的重要文件。經(jīng)批準的初設(shè)概算是項目控制投資的目標 , 是項目竣工決算的主要依據(jù)。作為項目靜態(tài)總技資的最高限額 , 不得任意突破。 二、設(shè)計概算的編制依據(jù) 有關(guān)法規(guī)、制度、規(guī)程 水利工程設(shè)計概算編制規(guī)定 相關(guān)定額 水利工程設(shè)計工程量計算規(guī)則 初步設(shè)計文件及圖紙 “量、價、費”三要素 基礎(chǔ)概算額=工程量單價,三、設(shè)計概算的編制方法及步驟 水利工程設(shè)計概算一般用概算指標法編制 。 第一步：編制基礎(chǔ)單價。 第二步 : 編制建筑、安裝工程單價。 第三步 : 編制各分部工程概算。 第四步 : 計算工程各年度預(yù)計完成的投資額。 第五步 : 計算預(yù)備費、建設(shè)期融資利息、靜態(tài)總投資 、 總投資 四、設(shè)計概算編制的項目劃分 按工程性質(zhì)和功能劃分為兩大類：預(yù)算單價和取費標準不同 (1) 樞紐工程。包括水庫、水電站和其他大型獨立建筑物 .一般為多目標開發(fā)項目 ，建筑物種類比較多 , 布置相對集中， 施工條件較復(fù)雜。 (2) 引水工程及河道工程。包括城鎮(zhèn)供水工程、錮溉工程、凋湖整治工程和堤防工程。建筑物種類相對較少，一般呈線性布置，施工條件相對簡單。,五、水利工程概算內(nèi)容 水利工程概算是由工程部分的概算、移民和環(huán)境概算、其他工程三部分構(gòu)成 (1) 工程部分 : 劃分為五部分。 第一部分 建筑工程。 第二部分 機電設(shè)備及安裝工程。 第三部分 金屬結(jié)構(gòu)設(shè)備及安裝工程。 第四部分 施工臨時工程。 第五部分 獨立費用。 第一至第三部分屬永久工程 , 竣工技入運行后承擔設(shè)計所確定的功能并發(fā)揮效益 , 構(gòu)成生產(chǎn)運行單位的固定資產(chǎn)。,臨時工程的全部投資扣除回收價值后 ，以適 當?shù)谋壤龜側(cè)敫饔谰霉こ讨?，?gòu)成固定資產(chǎn)的一部分。 獨立費用是應(yīng)在工程總投資中支出但又不宜列入建筑工程費、安裝工程費、設(shè)備費而需要獨立列項的費用。 (2) 移民和環(huán)境部分 劃分為 3 個部分。 第一部分 移民征地補償 , 包括農(nóng)村移民安置費、集鎮(zhèn)遷建費、城鎮(zhèn)遷建費、工業(yè)企業(yè)遷建費、專業(yè)項目恢復(fù)改建費、防護工程費、庫底清理費和其他費用 8 項。 第二部分 水土保持工程 , 包括建筑工程、植物措施二設(shè)備及安裝工程、水土保持臨時工程和其他費用 5 項。 第三部分 環(huán)境保護工程 , 包括環(huán)境保護設(shè)施、環(huán)境監(jiān)測設(shè)施、設(shè)備及安裝工程、環(huán)境保護臨時設(shè)施和其他費用 5 項。 （3）其他部分概算：鐵路、公路、其他專用工程,六、基礎(chǔ)價格計算 1.人工預(yù)算單價=基本工資+輔助工資+工資附加費 2.材料預(yù)算價格= ( 材料原價 + 包裝費 + 運雜費 ) x （1+ 采購及保管費率 ) 十運輸保險費 3.施工用水電風預(yù)算價格 4.施工機械使用費 5.砂石料單價 6.混凝土材料單價 七、工程單價 工程單價=直接工程費+間接費+企業(yè)利潤+稅金 建筑工程單價由：量、價、費三要素組成。,八、建筑安裝工程概算編制 ( 一 ) 建筑工程分為主體建筑工程、交通工程、房屋建筑工程、外部供電線路工程和其他建筑工程 , 根據(jù)不同的設(shè)計深度 , 分別采用不同的方法編制概 ( 估 ) 算。 主體建筑工程采用單價法編制 非主體工程可以采用單價法、指標法、百分率法。 ( 二 ) 機電設(shè)備及安裝工程 1. 樞紐工程機電設(shè)備及安裝工程指構(gòu)成樞紐工程固定資產(chǎn)的全部機電設(shè)備及安裝工程。由發(fā)電設(shè)備及安裝工程、升壓變電設(shè)備及安裝工程和公用設(shè)備及安裝工程 3 項組成。 2. 引水工程及河道工程機電設(shè)備及安裝工程指構(gòu)成該工程固定資產(chǎn)的全部機電設(shè)備及安裝工程。一般包括泵站設(shè)備及安裝工程、小水電站設(shè)備及安裝工程、供變電工程和公用設(shè)備及安裝工程 4 項組成 。,金屬結(jié)構(gòu)設(shè)備及安裝工程指構(gòu)成樞紐工程和其他水利工程固定資產(chǎn)的全部金屬結(jié)構(gòu)設(shè)備及安裝工程。包括閘門、啟閉機、攔污柵、升船機等設(shè)備及安裝工程 , 壓力鋼管制作及安裝工程及其他金屬結(jié)構(gòu)設(shè)備及安裝工程。 設(shè)備費概算是按設(shè)計單位選定的設(shè)備型號、規(guī)格、數(shù)量 , 出廠價、運雜費等來編制的。 設(shè)備購置費包括設(shè)備原價、運雜費、運輸保險費和采購及保管費 4 項組成。,( 四 ) 施工臨時工程包括施工導(dǎo)流工程、施工交通工程、施工場外供電工程、施工房屋建筑工程和其他施工臨時工程。 1. 施工導(dǎo)流工程按設(shè)計工程量乘工程單價計算投資 ; 2. 施工交通工程 其投資按照設(shè)計工程量乘單價計算 , 也可采用擴大單位指標編制。 3. 施工場外供電工程采用工程所在地區(qū)造價指標或?qū)嶋H資料計算投資。 4. 施工房屋建筑工程用指標法計算投資。 5. 其他施工臨時工程其他施工臨時工程按一至 四部分建筑安裝工作量 ( 不包括其他施工臨時工程本身 ) 之和的百分率計算。,( 五 ) 獨立費 1. 建設(shè)管理費 (1) 項目建設(shè)管理費。 1) 建設(shè)單位開辦費 2) 建設(shè)單位經(jīng)常費 (2) 工程建設(shè)監(jiān)理費。 (3) 聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費。 2. 生產(chǎn)準備費 (1) 生產(chǎn)及管理單位提前進場費。 (2) 生產(chǎn)職工培訓(xùn)費。 (3) 管理用具購置費。 (4) 備品備件購置費。 (5) 工器具及生產(chǎn)家具購置費。,3. 科研勘測設(shè)計費 科研勘測設(shè)計費指工程建設(shè)所需要的規(guī)劃、科研、勘測和設(shè)計等費用。包括工程科學(xué)研究試驗費和工程勘測設(shè)計費兩項。 4. 建設(shè)及施工場地征用費 具體編制辦法和計算標準參照移民和環(huán)境部分概算編制規(guī)定。 5. 其他 (1)工程保險費 (2)其他稅費,九、編制工程總概算 1.匯總一至五部分概算 , 并按照建筑工程概算、機電設(shè)備及安裝工程概算、金屬結(jié)構(gòu)設(shè)備及安裝工程概算、臨時工程概算、獨立費用概算分別填列。 2. 基本預(yù)備費。主要為解決工程施工過程中的設(shè)計變更和為預(yù)防意外事故而采取的措施所增加的工程項目和費用。按照工程概算一至五部分合計數(shù)的百分率計算。初步設(shè)計階段 5%8% 3.靜態(tài)總技資為一至五部分合計投資與基本預(yù)備費之和。 4. 價差預(yù)備費。主要為解決工程施工過程中 , 因人工工資、材料和設(shè)備價格上漲以及費用標準調(diào)整而增加的技資。 5. 建設(shè)期融資利息。在建設(shè)期內(nèi)需償還并應(yīng)計人 工程總投資的融資利息。 6. 總投資為靜態(tài)總投資、價差預(yù)備費和建設(shè)期融資利息之和。,十、概算的審查和審批 1.初步設(shè)計文件的技術(shù)審查 2.初步設(shè)計文件的審批,第五章 建設(shè)項目施工招標階段的投資控制 第一節(jié)施工合同價的形式 在工程招標過程中，經(jīng)過投標和評標，根據(jù)各個投標人報送的投標文件，就標價、工 期、工程質(zhì)量承諾等條件綜合評價分析，最后選中承包人，合同雙方認可的工程承包價格，即為合同價格。 合同價的形式一般分為總價合同、單價合同和成本加酬金合同。 ( 一 ) 總價合同 總價合同是指支付給承包人的款項在合同中是一個 “ 規(guī)定的金額 ”, 即總價。它以圖紙及工程量清單和說明書為依據(jù) , 由承包人與發(fā)包人經(jīng)過商定或承包人依據(jù)招標文件進行報價確定。,1.固定總價合同 (firm lump sum) 。這種合同的價格計算是以圖紙及規(guī)定、規(guī)范為基礎(chǔ) , 承發(fā)包雙方就承包項目協(xié)商一個固定的總價 , 由承包人一筆包死 , 不能變化。 2.可調(diào)值總價合同 (escalation lump sum) 。合同的總價一般以圖紙及規(guī)定、規(guī)范為計算基礎(chǔ) , 但它是按 “ 時價 ” 進行計算的。這是一種相對固定的價格。在合同執(zhí)行過程中 , 由于通貨膨脹而使所用的工料成本增加，因而對合同總價進行相應(yīng)的調(diào)值。 3.固定工程量總價合同 (lump sum on firm bill of quantities)。項目法人要求投標者在投標時按單價合同辦法分別填報分項工程單價，從而計算出工程總價，據(jù)之簽訂合同。原定工程項目全部完成后 , 根據(jù)合同總價付款給承包人。,( 二 ) 單價合同 單價合同是指工程量變化幅度在合同規(guī)定范圍之內(nèi)，合同雙方按認可的工程單價，進行工程價款結(jié)算的承包合同。 當實際工程量與合同工程量相差較大 ( 例如15% 25%) 時，可以根據(jù)合同中規(guī)定的或雙方協(xié)商的調(diào)價方式來調(diào)整單價和總價。 對發(fā)包人這種合同形式的優(yōu)點： 可以減少招標準備工 作；能鼓勵承包人節(jié)約成本；發(fā)包人按工程量清單規(guī)定和合同變更的規(guī)定支付工程款，減少了意外開支 , 在合同執(zhí)行中 , 只需對少量在工程量清單和計日工項目中未預(yù)見到的項目再協(xié)商價格 , 結(jié)算較簡單，結(jié)算程序比較清晰。 。 缺點：對于某些不易計算工程量的項目或工程費應(yīng)分攤在許多工程的復(fù)雜工程項目中 , 這種合同易引起爭議。,1. 估算工程量單價合同是以工程量表和工程單價表為基礎(chǔ)和依據(jù)來計算合同價格的 , 亦可稱為計量估價合同。 2. 純單價合同指發(fā)包人只向承包人給出發(fā)包工程的有關(guān)分部分項工程以及工程范圍， 不需對工程量作具體的規(guī)定和準確的計算。承包人在投標時只需要對這種給定范圍的分部分項工程作出報價即可 , 而工程量則按實際完成且符合合同規(guī)定的數(shù)量結(jié)算。這種合同形式主要適用于沒有施工圖或圖紙不詳細、工程量不明、卻急需開工的緊迫工程。 3. 單價與包干混合式合同 也稱單價與總價項目混合合同 , 主要項目以單價合同為基礎(chǔ) , 但對其中某些不易計算工程量的分項工程 采用包干辦法 , 而對可以相對精確的計算工程量的項目 , 均要求報單價 , 按實際完成的且符合合同規(guī)定的工程量及合同工程量清單上的單價結(jié)賬。,( 三 ) 成本加酬金合同 成本加酬金合同也稱成本補償合同，即發(fā)包人向承包人支付實際工程成本中的直接費，按事先協(xié)議