銀行管理論文-我國(guó)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建.doc

銀行管理論文-我國(guó)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建摘要商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系是指對(duì)銀行內(nèi)部各個(gè)層次的業(yè)務(wù)單位、各個(gè)種類的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行通盤管理，由于其在風(fēng)險(xiǎn)管理能力和效率等方面的優(yōu)越性，目前已成為國(guó)際先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的趨勢(shì)。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)盡快引入全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和技術(shù)，完善內(nèi)部評(píng)級(jí)體系、統(tǒng)一數(shù)據(jù)庫(kù)等基礎(chǔ)性工作，以從根本上提高風(fēng)險(xiǎn)控制和管理能力，促進(jìn)綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的穩(wěn)步上升。關(guān)鍵詞全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系（ERM）新巴塞爾協(xié)議內(nèi)部評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理文化一、全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的涵義和特點(diǎn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系（Enterprise-WideEiskManagement，ERM）是指由銀行不同部門（或客戶、產(chǎn)品）與不同風(fēng)險(xiǎn)類別（信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)）的不同組合所涵蓋的各種風(fēng)險(xiǎn)。其核心理念是：對(duì)商業(yè)銀行面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)做出連貫一致、準(zhǔn)確和及時(shí)的度量；建立一種嚴(yán)密的程序以分析總風(fēng)險(xiǎn)在交易、資產(chǎn)組合和各種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)范圍內(nèi)是如何分布的，對(duì)不同類型的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)和合理配置資本（見圖1）。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系不同于以往傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，在體系的建立和運(yùn)行上有以下特點(diǎn)：1.分層管理。作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，其風(fēng)險(xiǎn)管理部門的設(shè)置，呈現(xiàn)出一種分層設(shè)置、分層管理的特點(diǎn)，同時(shí)強(qiáng)調(diào)最高管理層在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系要求在每一個(gè)基層的業(yè)務(wù)部門單位中，都設(shè)立相應(yīng)的部門或者崗位，專項(xiàng)負(fù)責(zé)該部門的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，并將銀行日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)信息向上傳遞，一直到直接由董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。2集中與分散兼顧。負(fù)責(zé)管理不同類型風(fēng)險(xiǎn)的部門最終要將風(fēng)險(xiǎn)狀況向最高的風(fēng)險(xiǎn)管理部門風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)進(jìn)行報(bào)告，由此進(jìn)行統(tǒng)一的管理和規(guī)劃。風(fēng)險(xiǎn)的分散管理有利于風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)化和有效性，風(fēng)險(xiǎn)的集中管理有利于風(fēng)險(xiǎn)的綜合管理規(guī)劃和銀行整體風(fēng)險(xiǎn)管理能力的提高。全面風(fēng)險(xiǎn)管理將風(fēng)險(xiǎn)的分散管理和集中管理方式結(jié)合起來(lái)，以達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管理的最優(yōu)化模式，提高銀行整體的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。3風(fēng)險(xiǎn)管理事前化。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系要求風(fēng)險(xiǎn)管理的事前化，對(duì)尚未完成的經(jīng)營(yíng)事件要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)分析，這可使銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的分析更加及時(shí)，也就有更充分的時(shí)間來(lái)對(duì)其進(jìn)行管理。二、全面風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模式的發(fā)展方向2004年6月出臺(tái)的新巴塞爾協(xié)議用包含信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的全面風(fēng)險(xiǎn)框架替代了原來(lái)以信用風(fēng)險(xiǎn)為核心的監(jiān)管模式。目前越來(lái)越多的國(guó)外銀行已經(jīng)建立起自己的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，以將銀行各種風(fēng)險(xiǎn)通盤考慮，提高管理效率。首先，全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系可以提高銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理能力和效率，提高銀行的日常經(jīng)營(yíng)能力以及抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，并從一個(gè)全局的角度，去考慮風(fēng)險(xiǎn)事件對(duì)銀行整體的影響，而不再僅僅局限于某一個(gè)方面。這樣，可以大大提高銀行的風(fēng)險(xiǎn)收益分析的質(zhì)量，并且對(duì)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素在整體上有一個(gè)更好的把握。其次，全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系有利于銀行各部門在風(fēng)險(xiǎn)管理中的配合，提高銀行內(nèi)部的標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)程序的建立，提高銀行內(nèi)部各部門之間的溝通能力，減少銀行內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)成本。并有助于提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。再次，全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系可以使銀行能夠向市場(chǎng)提供全面的風(fēng)險(xiǎn)信息，使得市場(chǎng)和投資人對(duì)銀行有一個(gè)全面的了解，有利于投資者做出正確的判斷。同時(shí)，能提高銀行本身的信譽(yù)，提高投資者的信心。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系與傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式相比，具有以下的優(yōu)勢(shì)（見表1）。三、我國(guó)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建目前，我國(guó)銀行業(yè)開始認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展的重要性，但是，我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理框架是以1988年舊資本協(xié)議為基礎(chǔ)建立的，定量管理還只是停留在資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)管理與頭寸管理的簡(jiǎn)單匹配上；風(fēng)險(xiǎn)管理仍局限于信用風(fēng)險(xiǎn)管理；銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理主體不明確，缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系和制度保障。這種孤立、片面、靜止的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和技術(shù)越來(lái)越不適應(yīng)現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。為此，我們必須樹立現(xiàn)代銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，在深化銀行產(chǎn)權(quán)制度和完善法人治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)，建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。1.建立和完善銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。從國(guó)際大銀行的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，內(nèi)部評(píng)級(jí)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的重要作用主要表現(xiàn)為:為金融工具價(jià)格的決定提供重要依據(jù)；作為提取壞賬準(zhǔn)備金及經(jīng)濟(jì)資本分配的基礎(chǔ)；為客戶綜合授信提供依據(jù)；為管理者風(fēng)險(xiǎn)決策提供參考等。當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行普遍實(shí)行了貸款五級(jí)分類法，這是建立內(nèi)部評(píng)價(jià)系統(tǒng)的第一步，但是與先進(jìn)的國(guó)際銀行相比，我國(guó)商業(yè)銀行在內(nèi)部評(píng)級(jí)方法、評(píng)級(jí)結(jié)果的檢驗(yàn)、評(píng)級(jí)工作的組織等方面都存在很大差距。主要表現(xiàn)在評(píng)級(jí)級(jí)別的有限區(qū)分、風(fēng)險(xiǎn)揭示不足；基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)儲(chǔ)備不足，數(shù)據(jù)質(zhì)量不高，缺乏規(guī)范性；評(píng)級(jí)結(jié)果運(yùn)用有限等方面。因此，商業(yè)銀行應(yīng)盡快加強(qiáng)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的建設(shè)，針對(duì)當(dāng)前存在的問(wèn)題，擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和分析的范圍，對(duì)個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)和組合風(fēng)險(xiǎn)都要做到連續(xù)監(jiān)控和準(zhǔn)確度量；在銀行內(nèi)部成立專業(yè)化機(jī)構(gòu)，組織調(diào)配各類有效資源，持續(xù)和深入開展內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的研究、設(shè)計(jì)和開發(fā)工作，并對(duì)相關(guān)的業(yè)務(wù)流程和決策機(jī)制進(jìn)行必要的改造和完善，為全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建打下良好基礎(chǔ)。2.建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫(kù)和管理信息系統(tǒng)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立，是以充足的歷史數(shù)據(jù)和完善的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)為前提的。在新巴塞爾資本協(xié)議有關(guān)違約概率、既定違約損失率和違約時(shí)風(fēng)險(xiǎn)暴露的文件中，都明確提出了對(duì)于數(shù)據(jù)庫(kù)和管理信息系統(tǒng)的要求。國(guó)際同業(yè)的經(jīng)驗(yàn)表明，大多數(shù)銀行在內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建立過(guò)程中，70%80%的精力消耗在數(shù)據(jù)清洗和數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)整合方面。而我國(guó)的商業(yè)銀行基礎(chǔ)數(shù)據(jù)儲(chǔ)備不足、來(lái)源渠道不一、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不真實(shí)、數(shù)據(jù)形式缺乏規(guī)范性；商業(yè)銀行管理信息系統(tǒng)效率低下，缺乏穩(wěn)定性，很多商業(yè)銀行甚至還未建立起真正的管理信息系統(tǒng)。這些問(wèn)題嚴(yán)重制約了我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)量化研究的發(fā)展，必須盡快建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)和高效的管理信息系統(tǒng)，從而保證構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系中所有量化研究的數(shù)據(jù)需要。3.培養(yǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)隊(duì)伍。建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系需要具有深厚金融財(cái)務(wù)理論基礎(chǔ)、數(shù)理基礎(chǔ)和計(jì)算機(jī)技術(shù)的風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)人員。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的核心技術(shù)，最好將其分散化，以防止個(gè)別人才流失對(duì)整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的沖擊。同時(shí)，還要注意對(duì)現(xiàn)有人員的定期培訓(xùn)和優(yōu)化調(diào)整，從而確保全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的先進(jìn)性和實(shí)用性。4.完善商業(yè)銀行現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，改善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。產(chǎn)權(quán)制度是經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的基礎(chǔ)，有什么樣的產(chǎn)權(quán)制度，就會(huì)有什么樣的組織、技術(shù)、效率。加大力度完善銀行的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，引入良好的現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)，推進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度化建設(shè)，是保證銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展的最根本措施。當(dāng)前，我國(guó)工、建、中、交四大行已經(jīng)完成股份制改造，當(dāng)務(wù)之急是在產(chǎn)權(quán)改革的基礎(chǔ)上，積極借鑒國(guó)際大銀行的組織模式與運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，引入良好的公司治理結(jié)構(gòu)，從根本上促進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的制度化建設(shè)，提高我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制和管理能力，促進(jìn)綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的穩(wěn)步上升。參考文獻(xiàn)1AnthonySaunders,CreditriskmeasurementM,JohnWiley&Sons,NewYork,1999.2MichaelK.Ong,InternalCreditRiskModelsM.RiskBooks,19