銀行管理論文-淺析我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境及方法研究.doc

銀行管理論文-淺析我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境及方法研究論文關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)管理信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)論文摘要：銀行的誕生和發(fā)展一向和風(fēng)險(xiǎn)密切相關(guān)，我國商業(yè)銀行面臨外資銀行的入侵，需要提高的不僅是服務(wù)顧客的能力和充足的資本，更需要的是自我風(fēng)險(xiǎn)管理的能力。從分析我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的環(huán)境入手，可以對(duì)現(xiàn)在銀行面臨的三種主要風(fēng)險(xiǎn)的管理方法進(jìn)行分析。這三種風(fēng)險(xiǎn)包括:信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)。銀行因?yàn)槌袚?dān)風(fēng)險(xiǎn)而生存和繁榮，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)正是銀行最重要的經(jīng)濟(jì)職能。中國是處于轉(zhuǎn)型過程中的國家，外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境較為復(fù)雜，銀行業(yè)發(fā)展還很不成熟，風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式更為特殊，這對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求。一、我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的環(huán)境從外部來看，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理所需要的外部環(huán)境還不成熟，其原因是多方面的，其中，尚未建立信用體系是重要的原因之一。國外銀行業(yè)務(wù)強(qiáng)調(diào)誠信原則，銀行向客戶提供的不僅僅是一件產(chǎn)品，而是一種信用，這體現(xiàn)了客戶的信用習(xí)慣和社會(huì)地位。但目前，我國還是“非征信國家”，針對(duì)企業(yè)和個(gè)人的征信中介服務(wù)還沒有普及，不僅造成了銀行進(jìn)行客戶信用審查的成本極高，而且也造成了社會(huì)普遍缺乏信用意識(shí)和信用道德規(guī)范，直接給銀行風(fēng)險(xiǎn)管理帶來了難度。目前，我國開通了身份證信息確認(rèn)查詢系統(tǒng)，個(gè)別地區(qū)如上海已經(jīng)嘗試建立個(gè)人信用體系，這從一定程度上使銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的外部環(huán)境得到改善。從銀行內(nèi)部來看，我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理在觀念、技術(shù)、方法等方面也與國外先進(jìn)銀行存在著較大的差距，主要體現(xiàn)在在風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)、理念、方法、制度和技術(shù)方面。控制風(fēng)險(xiǎn)和創(chuàng)造利潤是同等重要的事情，是同一枚硬幣的正反兩面，彼此不能分離。但在我國商業(yè)銀行中，一些基層人員或業(yè)務(wù)人員往往錯(cuò)誤地把風(fēng)險(xiǎn)管理擺在業(yè)務(wù)發(fā)展的對(duì)立面上，部分風(fēng)險(xiǎn)管理人員也不能研究業(yè)務(wù)、研究市場(chǎng)，簡(jiǎn)單認(rèn)為少發(fā)展業(yè)務(wù)就可以控制風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理人員的的理念還不到位，仍以信用風(fēng)險(xiǎn)管理為主，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作性風(fēng)險(xiǎn)等重視不夠；在風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中缺乏差別化的理念，忽略了不同業(yè)務(wù)、不同風(fēng)險(xiǎn)、不同地區(qū)之間存在的差異，不僅不能管理好業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，反而容易產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)管理方法上，我國商業(yè)銀行比較重視定性分析，如信用風(fēng)險(xiǎn)管理中，重視貸款投向的政策性、合法性、貸款運(yùn)行的安全性等，但是，量化分析手段欠缺，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量等方面還很不精確。在我國，一些銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系還不健全，風(fēng)險(xiǎn)管理受外界因素干擾較多，獨(dú)立性原則體現(xiàn)不夠。最后，在信息技術(shù)上，我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)嚴(yán)重滯后，風(fēng)險(xiǎn)管理所需要的大量業(yè)務(wù)信息缺失，銀行無法建立相應(yīng)的資產(chǎn)組合管理模型，無法準(zhǔn)確掌握風(fēng)險(xiǎn)敞口，風(fēng)險(xiǎn)管理信息失真，直接影響到風(fēng)險(xiǎn)管理的決策科學(xué)性，也為風(fēng)險(xiǎn)管理方法的量化增添了困難。二、風(fēng)險(xiǎn)管理方法國際競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理魚待改進(jìn)，下面我們分別簡(jiǎn)述三種風(fēng)險(xiǎn)的管理方式。1信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)，就是因債務(wù)人的原因而造成的未來損失的不確定性。目前，我國商業(yè)銀行基本建立起由客戶評(píng)價(jià)體系客戶信用評(píng)級(jí)法和債項(xiàng)評(píng)價(jià)體系貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法所構(gòu)成的兩維評(píng)級(jí)體系。隨著客戶信用評(píng)級(jí)法和貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類法的全面推行，我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的思路逐漸由定性為主向定量為主轉(zhuǎn)變，各商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)控制方面都取得了很大的成就，各商業(yè)銀行不良資產(chǎn)率的顯著下降。與此同時(shí)，我們必須清楚看到，目前的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法還存在一些問題，在一定程度上限制了其在揭示和控制風(fēng)險(xiǎn)方面的作用。但我國商業(yè)銀行在信用評(píng)級(jí)上還存在一些問題，主要表現(xiàn)在:首先，評(píng)級(jí)指標(biāo)體系的設(shè)置不盡合理，指標(biāo)的選取以及指標(biāo)權(quán)重的確定缺乏客觀依據(jù)。指標(biāo)的選取通常根據(jù)經(jīng)驗(yàn)或?qū)＜遗袛鄟磉x取評(píng)級(jí)指標(biāo)和確定指標(biāo)權(quán)重，評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)具有很大的主觀性，評(píng)級(jí)指標(biāo)和權(quán)重一旦確定就很少更改，使評(píng)級(jí)結(jié)果難以反映企業(yè)真實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。其次，評(píng)級(jí)結(jié)果缺乏前瞻性。我國商業(yè)銀行一般以企業(yè)過去三年的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)進(jìn)行評(píng)級(jí)。對(duì)于中長(zhǎng)期的預(yù)測(cè)，過去的情況往往與未來趨勢(shì)的相關(guān)性不大，以過去的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為依據(jù)的評(píng)級(jí)結(jié)果不能準(zhǔn)確預(yù)測(cè)企業(yè)未來的償債能力。此外，現(xiàn)行的評(píng)級(jí)方法對(duì)企業(yè)發(fā)展前景重視不夠，給予的權(quán)重較低，也使評(píng)級(jí)結(jié)果更多的是反映企業(yè)過去或現(xiàn)在的信用狀況。因此，有必要改進(jìn)現(xiàn)有的信用評(píng)級(jí)體系。信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系可在以下幾個(gè)方面進(jìn)行改進(jìn):第一，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金流量的分析，因?yàn)槌浞值默F(xiàn)金流量是企業(yè)償還到期債務(wù)的根本保證。第二，加大企業(yè)所在行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)、市場(chǎng)預(yù)期狀況等評(píng)級(jí)指標(biāo)的權(quán)重，使評(píng)級(jí)結(jié)果更能反映企業(yè)未來的資信狀況。第三，定期對(duì)評(píng)級(jí)指標(biāo)和指標(biāo)的權(quán)重進(jìn)行考察，根據(jù)影響企業(yè)信用狀況因素的變化作出相應(yīng)調(diào)整和修正。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格(利率、匯率、般票價(jià)格和商品價(jià)格)的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)存在于銀行的交易和非交易業(yè)務(wù)中?？v觀國外所采用的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理，多是采用VAR方法。這種方法是在1994年由J-P摩根提出的。該方法一經(jīng)推出，就受到國際金融界的普遍歡迎，并迅速發(fā)展成為風(fēng)險(xiǎn)管理的一種標(biāo)準(zhǔn)，被許多金融機(jī)構(gòu)采用。但該方法用于我國需要注意到它的局限性。其中一個(gè)局限性，就是需要大量的歷史數(shù)據(jù)。從目前已有的一些VAR模型來看，需要大量的歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算、分析和預(yù)測(cè)。而且按照巴塞爾委員的要求，該模型的有效性必須進(jìn)行返回檢驗(yàn)，這個(gè)過程要求的數(shù)據(jù)期限就更長(zhǎng)了。VAR模型如果采用99%的置信水平和3個(gè)月的持有期，一次檢驗(yàn)就需要長(zhǎng)達(dá)八年多的歷史數(shù)據(jù)。但是我國股市起步較晚，最早上市的股票至今也只有十幾年的時(shí)間，許多股票只有三五年甚至更短的時(shí)間，所以很難采集到足夠的數(shù)據(jù)。第二個(gè)就是數(shù)據(jù)有效性的問題，由于市場(chǎng)的發(fā)展不成熟，使一些數(shù)據(jù)不具有代表性，缺乏可信性。3.操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)指的是由于不充分的或失敗的內(nèi)部的程序、人員和系統(tǒng)，或者由于外部的事件所引起的損失的風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為，操作風(fēng)險(xiǎn)包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但是不包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。從操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生頻率和其可能導(dǎo)致的損失程度，我們可以將操作風(fēng)險(xiǎn)分為三種類型:可預(yù)計(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)、不可預(yù)計(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)、災(zāi)難性損失的風(fēng)險(xiǎn)。突如其來的內(nèi)部或外部對(duì)銀行的生存產(chǎn)生直接影響的風(fēng)險(xiǎn)。目前，國際銀行業(yè)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注焦點(diǎn)是不可預(yù)計(jì)損失風(fēng)險(xiǎn)和災(zāi)難性損失風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)?，可預(yù)計(jì)損失風(fēng)險(xiǎn)雖然發(fā)生的頻率比較高，但是，它是銀行的正常經(jīng)營中無法完全避免或者消除的，并且它對(duì)銀行的正常經(jīng)營影響不大，銀行完全有能力在當(dāng)期以營業(yè)利潤進(jìn)行抵補(bǔ)。因此，基本上不需要安排資本補(bǔ)償準(zhǔn)備。而不可預(yù)計(jì)損失風(fēng)險(xiǎn)和災(zāi)難性損失風(fēng)險(xiǎn)則不同，雖然其發(fā)生的頻率很低，但是由于其損失后果嚴(yán)重，需要進(jìn)行嚴(yán)密的監(jiān)控以及相應(yīng)的資本補(bǔ)償準(zhǔn)備。巴塞爾委員會(huì)總結(jié)了國際銀行業(yè)關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理的良好實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，于2001年12月提出了關(guān)于銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的四個(gè)方面的10條原則。與國際銀行業(yè)關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理的領(lǐng)先實(shí)踐相比較，中資銀行存在巨大的差距。雖然目前中資銀行的各項(xiàng)內(nèi)部控制制度已經(jīng)基本建立并且不斷完善，基本上保證了銀行的正常經(jīng)營，但是，中資銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)還沒有全面和系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)，無論是銀行本身還是銀行監(jiān)管當(dāng)局，都還沒有對(duì)操作風(fēng)