應(yīng)收賬款融資培訓(xùn)(小企業(yè)).ppt

1,國內(nèi)應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù),2,一、應(yīng)收賬款融資框架圖,供應(yīng)商（借款人）,買方,X市銀行,賬戶監(jiān)管,貨款匯入監(jiān)管賬戶,供貨產(chǎn)生應(yīng)收賬款,融資,1、以供應(yīng)商的優(yōu)質(zhì)應(yīng)收賬款替代傳統(tǒng)抵押物、保證人，獲得銀行的短期貸款。2、目標(biāo)客戶：為優(yōu)質(zhì)大型企業(yè)配套的中小型企業(yè)。,3,二、應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì),擺脫傳統(tǒng)擔(dān)保方式的束縛，尋找新的業(yè)務(wù)切入點(diǎn)通過賬戶監(jiān)管，控制企業(yè)現(xiàn)金流掌握定價(jià)主動(dòng)權(quán)，提高中間業(yè)務(wù)收入,4,三、尋找應(yīng)收賬款融資的目標(biāo)客戶,通過本行的黃金客戶，批量營銷其各級(jí)供應(yīng)商的應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)區(qū)域經(jīng)濟(jì)龍頭企業(yè)的配套供應(yīng)商其他優(yōu)質(zhì)企業(yè)（如貸款企業(yè)資信等級(jí)評(píng)估2A級(jí)以上企業(yè)）的供貨商政府、醫(yī)院采購項(xiàng)目,5,四、案例分析,1、方案背景（1）企業(yè)情況賣方（融資申請(qǐng)人）：X市XX汽車線束有限公司買方（付款人）：X市XX汽車有限公司（2）銀企合作關(guān)系賣方在我行結(jié)算往來多年所有不動(dòng)產(chǎn)已抵押給其他銀行銷售增長(zhǎng)計(jì)劃提出新的流動(dòng)資金需求,6,四、案例分析（續(xù)）,1、方案背景（續(xù)）（3）買賣雙方交易流程概述買賣雙方簽訂框架協(xié)議、國產(chǎn)零部件和材料采購條款，確定采購商品及其價(jià)格；賣方每月底從XX汽車與供貨商之間的電子商務(wù)平臺(tái)上下載交貨計(jì)劃，確定下月的交貨時(shí)間與交貨數(shù)量；賣方每日發(fā)貨，逐筆出具提貨單。買方在提貨單蓋章進(jìn)行收貨確認(rèn)；如有退貨情況，則出具退貨單；賣方根據(jù)買方蓋章確認(rèn)的提貨單每周一次向買方開具發(fā)票；買方每月付款一次。凡賣方于每月20日前開具的發(fā)票，買方大部分于當(dāng)月底付款，其余部分于下月底支付；賣方下載買方的支付通知進(jìn)行核對(duì)。,7,四、案例分析（續(xù)）,思考：如何設(shè)計(jì)提供融資方案？,8,四、案例分析（續(xù)）,2、融資框架,9,四、案例分析（續(xù)）,3、融資條件（1）對(duì)應(yīng)該買方的所有合格應(yīng)收賬款均轉(zhuǎn)讓給我行，并經(jīng)買方書面確認(rèn)債權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)。（2）我行受讓的應(yīng)收賬款須符合以下條件：已經(jīng)買方確認(rèn)收貨賣方開具以買方為抬頭的增值稅發(fā)票發(fā)票尚未到期并未發(fā)生爭(zhēng)議（3）凡賣方發(fā)票出具日的下月底尚未支付的逾期發(fā)票、發(fā)生爭(zhēng)議的發(fā)票均須在受讓的應(yīng)收賬款余額中扣除。（4）賣方在我行開立應(yīng)收賬款融資監(jiān)管賬戶。該帳戶為買方付款的唯一入帳賬戶，并經(jīng)買方確認(rèn)。由我行在每次的收入款中先根據(jù)額度控制原則扣除融資還款，余額劃入賣方賬戶。,10,四、案例分析（續(xù)）,4、額度控制原則（1）放款賣方向我行提交發(fā)票后，根據(jù)應(yīng)收賬款余額（發(fā)票余額）與融資比例計(jì)算融資金額，發(fā)放融資款；如賣方補(bǔ)充提交新開立的發(fā)票，我行可以在額度內(nèi)按照融資比例增加融資。（2）還款每次收到買方支付款項(xiàng)，根據(jù)變化后的應(yīng)收賬款余額重新測(cè)算融資金額，對(duì)收到的款項(xiàng)作相應(yīng)的還款、劃款處理，保持75%的融資比例。,11,四、案例分析（續(xù)）,還款舉例：當(dāng)前應(yīng)收賬款余額為5000萬元，融資余額為3000萬元（最高融資余額不超過應(yīng)收賬款融資額度）。情況1：本月底收到買方支付貨款2000萬元。應(yīng)收賬款余額：5000-2000=3000萬元。新的融資金額：3000萬元*75%=2250萬元。則：750萬元（3000-2250）歸還融資款，余款1250萬元（2000-750）劃入賣方賬戶。情況2：本月底收到買方支付貨款1000萬元。應(yīng)收賬款余額：5000-1000=4000萬元。新的融資金額應(yīng)為4000萬元*75%=3000萬元。則：融資余額不變，1000萬元貨款全部劃入賣方賬戶。,12,四、案例分析（續(xù)）,（3）調(diào)整每次因逾期、爭(zhēng)議發(fā)票或其他任何原因?qū)е聭?yīng)收賬款余額下降時(shí)，必須按照75%的融資比例重新測(cè)算融資金額并作相應(yīng)下調(diào)。,13,四、案例分析（續(xù)）,5、應(yīng)收賬款融資操作流程（1）賣方在我行開立應(yīng)收賬款融資監(jiān)管賬戶；（2）審批通過后經(jīng)辦行與賣方簽訂應(yīng)收賬款融資協(xié)議；（3）賣方向買方出具應(yīng)收帳款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書，并取得買方的書面回執(zhí)確認(rèn)提交我行；（4）賣方須于每次發(fā)票出具日后的5個(gè)工作日內(nèi)向經(jīng)辦行轉(zhuǎn)讓發(fā)票項(xiàng)下的應(yīng)收賬款，并需提交以下材料，由經(jīng)辦行進(jìn)行審核確認(rèn)：應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓明細(xì)表轉(zhuǎn)讓的發(fā)票復(fù)印件經(jīng)買方確認(rèn)收貨的提貨單復(fù)印件出運(yùn)貨物對(duì)應(yīng)的合同或協(xié)議,14,四、案例分析（續(xù)）,（5）賣方每次向我行申請(qǐng)放款需提交應(yīng)收賬款融資提款申請(qǐng)書，經(jīng)辦行按照融資比例計(jì)算融資金額并發(fā)放融資款；（6）每次收款時(shí)按照額度控制原則進(jìn)行款項(xiàng)處理；（7）經(jīng)辦行建立應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)臺(tái)賬，登記每張發(fā)票的融資、付款等情況；（8）出現(xiàn)逾期發(fā)票、發(fā)生爭(zhēng)議的發(fā)票，經(jīng)辦行應(yīng)向賣方出具應(yīng)收帳款反轉(zhuǎn)讓通知并抄送買方，將該筆債權(quán)轉(zhuǎn)回給賣方，并在受讓的應(yīng)收賬款余額中作相應(yīng)扣減。,15,四、案例分析（續(xù)）,（9）經(jīng)辦行應(yīng)每月一次赴賣方公司實(shí)地檢查賣方的發(fā)票、提貨單、買方交貨時(shí)間表、支付通知等資料的原件，并與業(yè)務(wù)臺(tái)帳做核對(duì)。對(duì)于買賣雙方新增的框架協(xié)議等合同文本應(yīng)及時(shí)收取副本留存。（10）經(jīng)辦行應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注應(yīng)收賬款異常情況變動(dòng)，根據(jù)情況作額度調(diào)整甚至中止額度。（11）額度到期收回全部融資款后，經(jīng)辦行需將尚未收款的全部發(fā)票對(duì)應(yīng)的應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)回給賣方，出具應(yīng)收帳款反轉(zhuǎn)讓通知并抄送買方，同時(shí)向買方書面告知應(yīng)收賬款融資終止事宜。,16,五、應(yīng)收賬款融資的特點(diǎn),應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓優(yōu)質(zhì)買方、應(yīng)收賬款付款記錄良好賣方管理規(guī)范、誠信度高設(shè)立監(jiān)管專戶進(jìn)行資金監(jiān)管按照應(yīng)收賬款金額、融資比例提供融資,17,六、應(yīng)收賬款融資模式,單筆額度、循環(huán)額度逐筆對(duì)應(yīng)模式融資金額與期限、放款和還款按照發(fā)票編號(hào)逐一對(duì)應(yīng)辦理每筆放款金額=有效發(fā)票金額X融資比例每筆放款到期日不超過發(fā)票簽發(fā)日期+付款期限+30天以內(nèi)的寬限期，且不超過額度到期日,18,六、應(yīng)收賬款融資模式（續(xù)）,定期調(diào)整余額模式額度到期一次性還款，每月調(diào)整融資余額首筆放款：放款金額=放款日的應(yīng)收賬款余額X融資比例，到期日不超過額度到期日余額調(diào)整：可融資金額=調(diào)整日的應(yīng)收賬款余額X融資比例調(diào)整日的放款金額=可融資金額-融資余額，放款到期日不超過應(yīng)收賬款融資額度的到期日調(diào)整日的還款金額=融資余額-可融資金額,19,七、業(yè)務(wù)操作流程,額度申請(qǐng)、方案設(shè)定調(diào)查審批：應(yīng)收賬款質(zhì)量、交易模式、資金監(jiān)管額度簽約：專戶、融資協(xié)議、轉(zhuǎn)讓通知書、借款合同應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓明細(xì)提交（臺(tái)帳