貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則（試行.doc

貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則（試行) 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則（試行） 第一章 貸款分類的目標(biāo) 第一條 為建立現(xiàn)代銀行制度，改進(jìn)貸款分類方法，加強(qiáng)銀行信貸管理，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，特制定本指導(dǎo)原則。 第二條 本指導(dǎo)原則所指的貸款分類，是指按照風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為不同檔次的過程。通過貸款分類應(yīng)達(dá)到以下目標(biāo)： （一）揭示貸款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映貸款的質(zhì)量； （二）發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良貸款管理中存在的問題，加強(qiáng)信貸管理； （三）為判斷呆帳準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。 第二章 貸款分類的標(biāo)準(zhǔn) 第三條 評估銀行貸款質(zhì)量，采用以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的分類方法（簡稱貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法），即把貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類；后三類合稱為不良貸款。 第四條 五類貸款的定義分別為： 正常：借款人能夠履行合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息。 關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。 次級：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息。 可疑：借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失。 損失：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。 第五條 使用貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法對貸款質(zhì)量進(jìn)行分類，實(shí)際上是判斷借款人及時(shí)足額歸還貸款本息的可能性，考慮的主要因素包括： （一）借款人的還款能力； （二）借款人的還款記錄； （三）借款人的還款意愿； （四）貸款的擔(dān)保； （五）貸款償還的法律責(zé)任； （六）銀行的信貸管理。 借款人的還款能力是一個(gè)綜合概念，包括借款人現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)狀況、影響還款能力的非財(cái)務(wù)因素等。 借款人的還款記錄能夠反映貸款的逾期狀況。分類時(shí)，應(yīng)將貸款的逾期狀況作為一個(gè)重要因素考慮。 第六條 需要重組貸款應(yīng)至少歸為次級類；重組后的貸款如果仍然逾期，或借款人仍然無力歸還貸款，應(yīng)至少歸為可疑類。 重組貸款是指由于借款人財(cái)務(wù)狀況惡化，或無力還款而對合同條款作出調(diào)整的貸款。 需要重組貸款或重組后的貸款若具備其他更為嚴(yán)重的特征，可參照本指導(dǎo)原則第四條和第五條作進(jìn)一步的調(diào)整。 第七條 違反國家有關(guān)法律和法規(guī)發(fā)放的貸款應(yīng)至少歸為關(guān)注類。 第八條 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法是對貸款分類的最低要求，也是商業(yè)銀行貸款質(zhì)量的基礎(chǔ)。 第三章 貸款分類的基本要求 第九條 貸款分類是商業(yè)銀行加強(qiáng)信貸管理的重要組成部分。為確保貸款分類的可靠性，商業(yè)銀行還必須至少做到以下六個(gè)方面： （一）建立健全的內(nèi)部控制制度，完善信貸規(guī)章、制度和辦法； （二）建立有效的信貸組織管理體制； （三）實(shí)行審貸分離； （四）完善信貸檔案管理制度，保證貸款檔案的連續(xù)和完整； （五）改進(jìn)管理信息系統(tǒng)，保證管理層能夠及時(shí)獲得有關(guān)貸款狀況的重要信息； （六）督促借款人提供真實(shí)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。 第十條 商業(yè)銀行可直接采用本指導(dǎo)原則第二章規(guī)定的貸款風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)，也可依據(jù)本指導(dǎo)原則，從自身風(fēng)險(xiǎn)防范和信貸管理需要出發(fā)，制定相應(yīng)的貸款分類制度。 商業(yè)銀行自身制定的貸款分類制度應(yīng)與中國人民銀行采用的貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法具有明確的對應(yīng)和轉(zhuǎn)換關(guān)系，并報(bào)中國人民銀行備案。 第十一條 在采用以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的貸款分類方法的同時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對貸款的期限管理。對逾期貸款應(yīng)按中國人民銀行有關(guān)規(guī)定進(jìn)行統(tǒng)計(jì)與監(jiān)測。 第十二條 商業(yè)銀行應(yīng)制定明確的貸款重組政策和程序，對需要重組貸款的標(biāo)準(zhǔn)、貸款重組的方式、程序、重組后貸款的管理作出明確、合理的規(guī)定。 第十三條 商業(yè)銀行應(yīng)制定明確的抵押、質(zhì)押品管理和的政策和程序。對于抵押品的，在有市場的情況下，按市場價(jià)格定值；在沒有市場的情況下，應(yīng)參照同類抵押品的市場價(jià)格定值。 第十四條 商業(yè)銀行應(yīng)制定明確的保證貸款管理政策，對此類貸款的分類應(yīng)充分考慮保證合同的有效性，和保證人履行保證責(zé)任的能力。 第十五條 對貸款分類時(shí)應(yīng)注意： （一）以借款人的還款能力為核心，把借款人的正常業(yè)務(wù)經(jīng)營收入作為貸款的主要還款來源，貸款的擔(dān)保作為次要還款來源； （二）不能用客戶的信用評有代替對貸款的分類，信用評級只能作為貸款分類的參考因素。 第四章 貸款分類的組織與實(shí)施 第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)至少每半年對全部貸款進(jìn)行一次分類。 如果影響借款人財(cái)務(wù)狀況或貸款償還因素發(fā)生重大變化，應(yīng)及時(shí)調(diào)整對貸款的分類。對不良貸款，應(yīng)嚴(yán)密監(jiān)控，重新審查借款合同執(zhí)行情況和貸款擔(dān)保情況，根據(jù)貸款的風(fēng)險(xiǎn)情況重新分類。 第十七條 商業(yè)銀行對貸款進(jìn)行分類，應(yīng)遵循內(nèi)部控制原則，保證貸款分類的獨(dú)立、連貫和可靠。 商業(yè)銀行高級管理層要對貸款分類制度的執(zhí)行、貸款分類的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。 第十八條 商業(yè)銀行要保證貸款分類的信貸人員和復(fù)審人員具有必要的信貸分析知識，熟悉貸款分類的基本原理。要通過培訓(xùn)和必要的措施保證貸款分類的質(zhì)量。 第十九條 商業(yè)銀行的內(nèi)部報(bào)告制度應(yīng)對貸款分類的報(bào)告關(guān)系作出明確的規(guī)定，保證管理層能及時(shí)了解貸款質(zhì)量及變化情況。 第二十條 信貸人員應(yīng)該全面掌握并熟悉借款人和貸款的情況，有責(zé)任把借款人和貸款的真實(shí)情況書面報(bào)告給負(fù)責(zé)分類復(fù)審的部門。 第二十一條 商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)該定期對貸款分類政策、程序的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和，并將檢查結(jié)果向上級行或董事會(huì)作出書面匯報(bào)。 第五章 貸款分類的監(jiān)督與管理 第二十二條 中國人民銀行通過現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)控兩種方式對商業(yè)銀行貸款質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)控。 第二十三條 中國人民銀行原則上每年對商業(yè)銀行的貸款質(zhì)量進(jìn)行一次現(xiàn)場檢查，包括專項(xiàng)檢查和常規(guī)檢查；對貸款質(zhì)量出現(xiàn)重大問題的商業(yè)銀行，將予以更加嚴(yán)格的監(jiān)管。 第二十四條 中國人民銀行在檢查商業(yè)銀行貸款質(zhì)量時(shí)，不僅要獨(dú)立地對其貸款質(zhì)量進(jìn)行分類，還要對其信貸政策、信貸管理水平、貸款分類方法及分類程序和結(jié)果作出評價(jià)。 第二十五條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)中國人民銀行的要求報(bào)送貸款分類的數(shù)據(jù)。 第二十六條 商業(yè)銀行的貸款損失以及呆帳核銷情況應(yīng)依據(jù)有關(guān)法規(guī)披露。 第六章 附則 第二十七條 本指導(dǎo)原則中的“貸款”系指貸款通則中規(guī)定的各類貸款。 對表外項(xiàng)目中的直接信用替代項(xiàng)目，例如備用信用證、擔(dān)保、不可撤銷貸款承諾的分類，可直接使用本指導(dǎo)原則中的分類方法；對其他授信項(xiàng)目的分類，可參照本指導(dǎo)原則。 第二十八條 商業(yè)銀行應(yīng)該朱則建立貸款呆帳準(zhǔn)備金制度，提取普通呆帳準(zhǔn)備金，并根據(jù)貸款分類的結(jié)果，提取專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金（包括特別呆帳準(zhǔn)備金）。呆帳準(zhǔn)備金