2009年中國移動管理創(chuàng)新二等獎

CE v5.6 基于價值保障的全業(yè)務(wù)稽核體系 中國移動通信集團(tuán)廣東有限公司 2009年 4月 7日 中國移動 2008年管理創(chuàng)新成果獎申報材料 2 目錄 1 2 3 4 成果背景 主要做法 內(nèi)涵要點(diǎn) 成果效益 3 成果背景 行業(yè)環(huán)境調(diào)整帶來的挑戰(zhàn) 集團(tuán)“新跨越”戰(zhàn)略發(fā)展的指引 全面打造價值型企業(yè)的要求 行業(yè)環(huán)境面臨重組變革，市場競爭趨于激烈。高普及率高占有率市場環(huán)境下，增收難、增量難、增利更難，需要強(qiáng)內(nèi)力，通過后臺管理來創(chuàng)價值保價值。 稽核不僅是內(nèi)部風(fēng)險控制的重要手段，也是公司管理價值挖掘的重要工具?；趦r值保障的全業(yè)務(wù)稽核體系將稽核融入日常經(jīng)營活動中，涵蓋業(yè)務(wù)、系統(tǒng)、財務(wù)所有環(huán)節(jié)，打造風(fēng)險與價值雙保障機(jī)制。 在 “新跨越戰(zhàn)略”指引下，公司在新形勢下，要保持戰(zhàn)略前瞻，有效管理和控制風(fēng)險，不斷提升企業(yè)價值創(chuàng)造能力，需要精耕細(xì)作，強(qiáng)化風(fēng)險管理，挖掘公司價值。 在宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨緩 ,競爭格局變化的大環(huán)境下，廣東公司高副總、劉副總親自掛帥，各部門通力合作，緊抓 “風(fēng)險、價值” 兩張牌，開創(chuàng)性地探索出一套全新的價值保障機(jī)制。 4 目錄 2 1 3 4 成果背景 主要做法 內(nèi)涵要點(diǎn) 成果效益 5 成果內(nèi)涵 報 表 體 系M I S核 算 報 表準(zhǔn) 確 性 稽 核生 產(chǎn) 統(tǒng) 計(jì) 報表財 務(wù) 核 算報 表財 務(wù) 核 算準(zhǔn) 確 性 稽 核業(yè) 務(wù) 系 統(tǒng)欠 費(fèi) 科 目1 1 3 1 0 1 0 1 0 1預(yù) 存 款 科 目2 1 3 1 0 1 0 1 0 12 1 3 1 0 2 0 6 0 2用 戶 押 金2 1 8 1 0 1 1 2 0 52 1 8 1 0 1 1 2 0 72 1 8 1 0 1 1 2 0 8套 卡2 1 3 1 0 2 8 0 0 3V C 對 賬2 1 3 1 0 2 0 6 0 1第一層稽核第二層稽核系 統(tǒng) 余 額 數(shù) 業(yè) 務(wù) 發(fā) 生 數(shù) 財 務(wù) 科 目 系 統(tǒng) 間 數(shù) 據(jù)一 致 性 稽 核 業(yè) 務(wù) 報 表 統(tǒng) 計(jì)準(zhǔn) 確 性 稽 核系 統(tǒng) 余 額 平衡 性 報 表系 統(tǒng) 數(shù) 據(jù)平 衡 性 檢 查第三層稽核以 S O X 測 試 、 專 項(xiàng) 審 計(jì) 檢 查 等 形 式 、 采 用 抽 查 方 式 的 外 部 審 計(jì) 稽 核每 月 業(yè) 財 數(shù) 據(jù) 核 對業(yè) 務(wù) 辦 理用 戶 提 出 需求系 統(tǒng) 成 功 辦理 業(yè) 務(wù) 業(yè)務(wù)辦理合規(guī)性完整性檢查業(yè) 務(wù) 自 稽 核 系 統(tǒng) 自 稽 核 財 務(wù) 自 稽 核業(yè) 務(wù) 資 料 的 復(fù) 核 、 客 戶 回 訪 等3 3的稽核矩陣模型 深入解讀業(yè)務(wù)發(fā)生流的各關(guān)鍵環(huán)節(jié)，建立“業(yè)務(wù)”、“系統(tǒng)”、“財務(wù)”三個縱向稽核維度，形成“自稽核”、“雙核查”、“外抽檢”三層橫向稽核經(jīng)度，實(shí)現(xiàn)公司價值鏈的全方位監(jiān)控。 6 成果內(nèi)涵 五位一體的稽核運(yùn)行機(jī)制 基于價值保障的全業(yè)務(wù)稽核體系 體系橫跨“業(yè)務(wù)、財務(wù)、技術(shù)”三大線條，從 “業(yè)務(wù)、組織、制度、系統(tǒng)、運(yùn)作” 五大方面，搭建整套套稽核體系，構(gòu)建公司價值的 長青之筑 ，為公司保駕護(hù)航。 公司價值長青之筑 稽核價值全景圖 雙緯度組織架構(gòu) 全閉環(huán)制度體系 信息化支撐系統(tǒng) 常態(tài)化運(yùn)作機(jī)制 基于價值保障的全業(yè)務(wù)稽核體系 7 目錄 3 1 2 4 成果背景 主要做法 內(nèi)涵要點(diǎn) 成果效益 8 主要做法 ： 1、形成全業(yè)務(wù)稽核價值全景圖 深入 用戶四大服務(wù)界面 ，貫穿公司 22項(xiàng)繳費(fèi)渠道 ，融合 六大生產(chǎn)系統(tǒng) ，結(jié)合業(yè)務(wù)流程圖， 挖掘“價值關(guān)鍵點(diǎn)”，剖析“風(fēng)險控制點(diǎn)” ，形成全業(yè)務(wù)稽核價值全景圖。 價值點(diǎn) 價值點(diǎn) 價值點(diǎn) 價值點(diǎn) 價值點(diǎn) 價值點(diǎn) 價值點(diǎn) 價值點(diǎn) 價值點(diǎn) 價值點(diǎn) 價值點(diǎn) 價值點(diǎn) 價值點(diǎn) 9 主要做法： 2、搭建全業(yè)務(wù)稽核 “ 雙緯度組織體系 ” 一級稽核：營業(yè)廳 稽核要求： 保證班清班結(jié) 、 日清日結(jié) 、 賬實(shí)相符 。 稽核頻率： 班稽核 、 日稽核 二級稽核：區(qū)域分公司 稽核要求： 負(fù)責(zé)分公司所轄營業(yè)廳款銀行到帳稽核 。 稽核頻率： 日稽核 四級稽核：省公司 稽核要求： 監(jiān)控全省各地市前 、 后臺全業(yè)務(wù)稽核數(shù)據(jù) 。 稽核頻率： 日監(jiān)控 一級稽核（營業(yè)廳）稽 核 體 系 架 構(gòu)四級稽核（省公司）三級稽核（市公司）二級稽核（分公司）省 公 司 領(lǐng) 導(dǎo)賬 務(wù) 中 心市 場 部 資 源 室 / 行政 服 務(wù) 中 心業(yè) 務(wù) 支 撐 中 心 網(wǎng) 管 維 護(hù) 中 心數(shù) 據(jù) 業(yè) 務(wù) 中 心市 場 經(jīng) 營 部 集 團(tuán) 客 戶 部 財 務(wù) 部市 場 部 賬 務(wù) 室市 場 部 資 源 室 / 行政 服 務(wù) 中 心信 息 技 術(shù) 中 心 數(shù) 據(jù) 業(yè) 務(wù) 中 心市 場 經(jīng) 營 部 財 務(wù) 部市 場 部 賬 務(wù) 室 市 場 部 資 源 室營 業(yè) 廳差 異 上 報圖 例差 異 分 解按照 “業(yè)財一體、省市聯(lián)動” 的總體思路，以“各司其職，發(fā)揮合力”為原則，搭建了全業(yè)務(wù)稽核雙緯度組織體系，實(shí)現(xiàn)每日“營業(yè)廳 -分公司 -市公司 -省公司”四級稽核。 三級稽核：市公司 稽核要求： 匯總?cè)厥星芭_營收款 、 后臺系統(tǒng)數(shù)據(jù)稽核 。 稽核頻率： 日稽核 10 主要做法： 3、建立全業(yè)務(wù)稽核 “ 全閉環(huán)制度體系 ” 項(xiàng)目搭建了 “兩大制度、十大流程”體系 ， 其范圍涵蓋了公司資金管理 “ 全線條價值鏈” ，為省市資金安全提供了完善的制度流程保障。 前臺 后臺 營 收 資 金 營收賬款 /有價卡實(shí)物 稽核管理辦法 營收全業(yè)務(wù) 稽核管理辦法 出帳款稽核管理流程 結(jié)算稽核管理流程 用戶帳戶資金基本帳戶稽核管理流程 自營廳營收賬款稽核管理流程 社會代辦渠道稽核管理流程 有價卡實(shí)物稽核管理流程 用戶帳戶資金贈送帳戶稽核管理流程 欠費(fèi)稽核管理流程 權(quán)限稽核管理流程 新業(yè)務(wù)稽核管理流程 11 主要做法： 4、建設(shè)全業(yè)務(wù)稽核 “ 信息化支撐體系 ” 依托 BOSS系統(tǒng)，優(yōu)化了營業(yè)前臺稽核模塊，經(jīng)過一系列的系統(tǒng)優(yōu)化、培訓(xùn)、推廣，目前全省大部分地市公司均使用該系統(tǒng)進(jìn)行營收款的稽核。 開發(fā)了 BI的稽核模塊，數(shù)據(jù)的采集、歸類、分析、展現(xiàn)均在 BI系統(tǒng)上進(jìn)行，搭建稽核 “紅綠燈”預(yù)警機(jī)制。 項(xiàng)目建設(shè)了前臺稽核、后臺稽核、業(yè)財稽核 “三大稽核” 系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了全省 1500多個營業(yè)廳稽核的系統(tǒng)化， 搭建稽核“紅綠燈”預(yù)警體系， 實(shí)現(xiàn)從“業(yè)務(wù)系統(tǒng) -財務(wù)”三大線條的關(guān)鍵 “風(fēng)險點(diǎn)”“價值點(diǎn)” 的 “全天侯”“全范圍” 日保障。 前臺營收稽核系統(tǒng) 后臺帳戶稽核系統(tǒng) 業(yè)財核對系統(tǒng) 開發(fā)了稽核報表系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了業(yè)財核對的信息化支撐，達(dá)到稽核信息共享。 12 主要做法： 5、搭建全業(yè)務(wù)稽核 “ 常態(tài)化運(yùn)作機(jī)制 ” 月公文通報 反饋重點(diǎn)： 月稽核重大差異、 月對帳結(jié)果。以紅綠燈方式 展現(xiàn)差異情況，全量稽核數(shù) 據(jù)以附件體現(xiàn)。 半年專家研討會 反饋重點(diǎn)： 長期稽核差異問題解決方案以及稽核效能提高的討論。 日郵件通報 反饋重點(diǎn)： 每日全省前臺營收資金應(yīng)收、送行、過夜資金情況，后臺賬戶、欠費(fèi)等差異情況。 月業(yè)財聯(lián)席會議 反饋重點(diǎn)： 對于執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的系統(tǒng)需求、稽核中發(fā)現(xiàn)的重大系統(tǒng)問題進(jìn)行梳理、優(yōu)化、解決，對重大差異成立專項(xiàng)攻堅(jiān)小組進(jìn)行專項(xiàng)解決。 稽核項(xiàng)目橫跨三大線條，縱向全省營銷渠道，線長面廣，為了保障項(xiàng)目的順利實(shí)施，搭建了稽核工作的 “常態(tài)化運(yùn)作機(jī)制” 。 13 目錄 4 1 2 3 成果背景 主要做法 內(nèi)涵要點(diǎn) 成果效益 14 創(chuàng)新價值 1 第一次實(shí)現(xiàn)“市場 -系統(tǒng) -財務(wù)”三大價值鏈的有效整合，全范圍挖掘保障資金管理價值 。 稽核將范圍從財務(wù)端延伸至業(yè)務(wù)端、系統(tǒng)端，既保障公司價值又提升客戶價值。 基于價值保障的全業(yè)務(wù)稽核體系的建立， 創(chuàng)造了 全國范圍內(nèi) 稽核工作 5個 “第一次” 。 2 第一個 建立正向 業(yè)務(wù) 流程與稽核反饋流程相 結(jié)合的雙向風(fēng)險控制機(jī)制 。 在業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)增加稽核環(huán)節(jié)，從源指導(dǎo)業(yè)務(wù)開展；同時又以稽核結(jié)果來監(jiān)督業(yè)務(wù)與系統(tǒng)的實(shí)現(xiàn)，消除業(yè)財壁壘，雙向確保資金安全。 3 第一次從“顯性資金”稽核拓展至“隱性資金”稽核，創(chuàng)建隱性風(fēng)險管控理念 。將非現(xiàn)金流的用戶帳戶系統(tǒng)數(shù)據(jù)視同現(xiàn)金管理，深入挖掘公司潛在風(fēng)險，掃除風(fēng)險盲點(diǎn)。 4 第一次搭建“全天侯、全業(yè)務(wù)、全范圍”的四級稽核體系，范圍廣、內(nèi)容全、頻率高，居全國首位。 從組織體系、制度流程、系統(tǒng)建設(shè)三個維度，全方位貫徹實(shí)施稽核理念。開創(chuàng)省市四級全員日稽核的先河，實(shí)現(xiàn)成果日?；?、稽核常態(tài)化。 5 第一次搭建收入價值鏈條的風(fēng)險預(yù)警體系 。 針對稽核鏈條的風(fēng)險點(diǎn)及價值點(diǎn)，設(shè)計(jì)稽核指標(biāo)體系，搭建收入資金風(fēng)險預(yù)警體系。 15 成果效益 共梳理了 10個 流程，提出 50多項(xiàng) 完善建議。 制定了 7大 系統(tǒng)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的平衡公式， 23項(xiàng) 系統(tǒng)間背靠背稽核指標(biāo)。 實(shí)現(xiàn)對 日均 1億多 營收現(xiàn)金流的監(jiān)控，對全省月均 50多億 收入的監(jiān)控。 防止收入流失， 08年挖掘沉淀資金收入 2000多萬 。 制定了 兩大 制度， 十大 稽核流程。 發(fā)布了 六大生產(chǎn)系統(tǒng) 三項(xiàng) 差異查找指南。 完善制度流程實(shí)現(xiàn)了運(yùn)營安全價值保障。 提出了 24項(xiàng) 系統(tǒng)優(yōu)化改造需求。 實(shí)現(xiàn)了全省 1500家 服務(wù)廳電子化稽核工作流。 實(shí)現(xiàn)了稽核信息在全省范圍內(nèi)的共享。 日稽核的實(shí)施，強(qiáng)化了公司上下的營收安全觀念。 形成全省三大線條 1000多人 稽核團(tuán)隊(duì)，保障公司資金安全。 稽核體系 確保用戶帳戶資金安全，保障客戶價值 。 通過流程診斷、指標(biāo)監(jiān)控，保障收入價值 重整業(yè)務(wù)流程，優(yōu)化制度規(guī)范，實(shí)現(xiàn)運(yùn)營保障 系統(tǒng)優(yōu)化改造，提升效率，節(jié)約管理成本 強(qiáng)化安全管理意識，提高企業(yè)核心競爭 16 集團(tuán)各部較高評價 可推廣性 公司戰(zhàn)略相匹配 豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn) 基于價值保障的營收全業(yè)務(wù)稽核體系建設(shè)，與公司長遠(yuǎn)戰(zhàn)略高度一致。 作為公司級 OGSM項(xiàng)目 ，打破專業(yè)壁壘，消弭部門隔閡，彰顯內(nèi)控稽核在公司價值保障方面的作用。項(xiàng)目曾獲得 廣東 省戰(zhàn)略評估報告優(yōu)秀獎 。 2008年 10月份以來，集團(tuán)公司 業(yè)務(wù)支撐部 、 財務(wù)部、內(nèi)審部 分別來廣東公司對營收稽核體系做專項(xiàng)調(diào)研，對廣東的營收稽核工作給予較高的評價與肯定。 （ 1） 廣泛的渠道實(shí)施基礎(chǔ)： 目前全省1500多家服務(wù)廳， 21家地市公司已全面實(shí)施四級稽核體系。 （ 2） 完整的稽核理念與實(shí)施體系 ：涵蓋組織體系、制度流程、系統(tǒng)建設(shè)、運(yùn)作機(jī)制，具備標(biāo)準(zhǔn)化、可實(shí)施的特性， 可成為全國、甚至業(yè)界價值保障的范例與藍(lán)本，具有很強(qiáng)的推廣應(yīng)用性。 兩年積累，一年騰飛。項(xiàng)目歷經(jīng)全省 21家地市公司的近兩年深入實(shí)踐，在全國甚至 業(yè)界具有極大的推廣性。 17 推廣方案 推廣措施 從上而下的宣貫推廣模式 跨部門聯(lián)合小組 的運(yùn)作模式 先營收資金 后用戶帳戶 的漸進(jìn)式推動 組織架構(gòu)體制 的本地化 先試點(diǎn)后全面的上線模式 系統(tǒng)基礎(chǔ) BOSS3.0等業(yè)務(wù)系統(tǒng)規(guī)范