公司 備用金管理制度.doc

*公司備用金管理制度（暫行） 為加強(qiáng)資金管理、規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為、保證資金安全，提高工作效率，特制定本制度。一、本制度適用于公司總部各部門(mén)及所有基層單位（事業(yè)部、專(zhuān)業(yè)公司、項(xiàng)目部）；全資及控股子公司可參照?qǐng)?zhí)行。二、備用金的類(lèi)別：備用金是指公司撥付給基層單位或工作人員備作差旅費(fèi)、零星采購(gòu)、零星開(kāi)支等用的現(xiàn)金借款，其類(lèi)別分為以下三種：1、非定額備用金：是指因公務(wù)需要而暫時(shí)借支的款項(xiàng)，公務(wù)完成即限期歸還。適用于公司總部及基層單位的因公借款。2、定額備用金：是指因公務(wù)需要，在一年內(nèi)周轉(zhuǎn)使用的借款，報(bào)銷(xiāo)時(shí)可不抵沖借款，直接支取現(xiàn)金，補(bǔ)足定額。適用于公司總部市場(chǎng)開(kāi)發(fā)中心、總經(jīng)理辦公室、各事業(yè)部、專(zhuān)業(yè)公司。3、庫(kù)存?zhèn)溆媒穑菏侵父髫?cái)務(wù)辦事處根據(jù)業(yè)務(wù)需要及資金計(jì)劃安排、需要支取的用于日?，F(xiàn)金支付的款項(xiàng)，適用于各財(cái)務(wù)辦事處。三、備用金的使用范圍包括：1、出差人員必需隨身攜帶的差旅費(fèi)；2、結(jié)算起點(diǎn)（1000元）以下必須通過(guò)現(xiàn)金結(jié)算的零星采購(gòu)支出；3、符合公司制度的零星現(xiàn)金開(kāi)支及報(bào)銷(xiāo)款，如會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、車(chē)輛通行費(fèi)等；4、經(jīng)公司財(cái)務(wù)處同意借支現(xiàn)金的其他款項(xiàng)。四、備用金的額度1、定額備用金：由財(cái)務(wù)處根據(jù)各單位實(shí)際情況確定最高額度。各單位需用時(shí)，應(yīng)出具書(shū)面申請(qǐng)，申請(qǐng)中需注明原因、備用金額度、用途、期限等事項(xiàng)，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)處長(zhǎng)簽字、總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)后確定。各單位定額備用金最高額度如下：序號(hào)單位備用金額度（萬(wàn)元）1市場(chǎng)開(kāi)發(fā)中心102總經(jīng)理辦公室103事業(yè)部54專(zhuān)業(yè)公司22、非定額備用金：根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要確定金額。一般應(yīng)提供會(huì)議通知、培訓(xùn)計(jì)劃、出差計(jì)劃、采購(gòu)計(jì)劃等作為依據(jù)。3、庫(kù)存?zhèn)溆媒穑核诘劂y行對(duì)庫(kù)存額度有要求的，由當(dāng)?shù)劂y行核定；無(wú)規(guī)定的，原則上以滿(mǎn)足3-5天的日常零星開(kāi)支為限，暫定的限額為2000元。五、備用金的借支1、備用金的借支原則上應(yīng)在月度資金計(jì)劃范圍內(nèi)，需填寫(xiě)“現(xiàn)金借款單”（取現(xiàn)）或“付款審批單”（匯款），注明借款時(shí)間、事由（出差計(jì)劃、會(huì)議通知等附件）、用途、金額及預(yù)計(jì)還款時(shí)間，經(jīng)審批人簽字后辦理借支手續(xù)；2、各財(cái)務(wù)辦事處還應(yīng)同時(shí)將備用金支付明細(xì)填列在“現(xiàn)場(chǎng)支付審批表”中報(bào)財(cái)務(wù)處審批；3、備用金審批權(quán)限見(jiàn)下表：序號(hào)單位備用金類(lèi)別借款人審批人1公司機(jī)關(guān)各部室非定額備用金經(jīng)辦人部門(mén)負(fù)責(zé)人-分管領(lǐng)導(dǎo)-財(cái)務(wù)處長(zhǎng)-總會(huì)計(jì)師2直屬項(xiàng)目經(jīng)理部非定額備用金經(jīng)辦人部門(mén)負(fù)責(zé)人-財(cái)務(wù)辦事處主任-項(xiàng)目經(jīng)理3總部部門(mén)定額備用金經(jīng)辦人部門(mén)負(fù)責(zé)人-分管領(lǐng)導(dǎo)-財(cái)務(wù)處長(zhǎng)-總會(huì)計(jì)師4事業(yè)部定額備用金經(jīng)辦人事業(yè)部經(jīng)理-財(cái)務(wù)處長(zhǎng)-總會(huì)計(jì)師5專(zhuān)業(yè)公司定額備用金經(jīng)辦人專(zhuān)業(yè)公司經(jīng)理-財(cái)務(wù)處長(zhǎng)-總會(huì)計(jì)師6各財(cái)務(wù)辦事處庫(kù)存?zhèn)溆媒鸪黾{財(cái)務(wù)辦事處主任-項(xiàng)目經(jīng)理-財(cái)務(wù)處長(zhǎng)六、備用金的保管和使用備用金由借款人負(fù)責(zé)保管，必須在規(guī)定的用途和范圍內(nèi)專(zhuān)款專(zhuān)用，嚴(yán)禁用于非公業(yè)務(wù)或挪作它用。七、備用金的結(jié)算與清還1、所有備用金必須在當(dāng)年末徹底清還，不允許跨年度使用；2、非定額備用金公務(wù)完成后，需在5個(gè)工作日之內(nèi)辦理結(jié)算、報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，并退回余款；因特殊原因不能及時(shí)辦理的，應(yīng)向財(cái)務(wù)部門(mén)書(shū)面說(shuō)明情況，辦理延期手續(xù)。逾期不辦理手續(xù)的，財(cái)務(wù)部門(mén)可自次月起，在借款人工資中逐月扣除所借資金，直至扣清。3、定額備用金各單位所借備用金使用后，應(yīng)及時(shí)索取有效票證，登記備用金支出明細(xì)表，并指定專(zhuān)人進(jìn)行單據(jù)的整理和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)工作。為提高工作效率，財(cái)務(wù)部門(mén)原則上每月安排集中報(bào)銷(xiāo)一次。備用金年末一次清還、次年重新辦理借用手續(xù)。4、庫(kù)存?zhèn)溆媒鸶髫?cái)務(wù)辦事處申領(lǐng)的庫(kù)存現(xiàn)金，必須及時(shí)取現(xiàn)，并在取現(xiàn)當(dāng)天完成報(bào)銷(xiāo)手續(xù)和賬務(wù)處理，以保證當(dāng)日庫(kù)存現(xiàn)金余額不超限額；年末庫(kù)存現(xiàn)金余額為零。5、當(dāng)借款人因工作變動(dòng)或離職時(shí)，需先清還所借備用金。6、一