淺析我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn).doc

淺析我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)摘要：信貸風(fēng)險(xiǎn)是銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中不可回避的現(xiàn)實(shí)，加強(qiáng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)、管理和控制是我國(guó)銀行業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)的重要組成部分，也是適應(yīng)新形勢(shì)、應(yīng)對(duì)激烈競(jìng)爭(zhēng)和挑戰(zhàn)的必然選擇。文章對(duì)我國(guó)銀行業(yè)現(xiàn)有的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體制中出現(xiàn)的一些問(wèn)題進(jìn)行了剖析，并就如何針對(duì)這些問(wèn)題改進(jìn)和完善現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理體制提出了一些想法和建議。關(guān)鍵字：商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)；策略措施商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要是信貸風(fēng)險(xiǎn)，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的成敗不僅關(guān)系到商業(yè)銀行盈利目標(biāo)能否實(shí)現(xiàn)，而且對(duì)商業(yè)銀行的生存發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在信貸管理機(jī)制不健全、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化未能與時(shí)俱進(jìn)、信息不對(duì)稱(chēng)以及政策風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題。信貸風(fēng)險(xiǎn)是指借款企業(yè)因各種原因不能按時(shí)歸還信貸本息而使銀行資金遭受損失的可能性。銀行信貸業(yè)務(wù)是銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的核心，具有風(fēng)險(xiǎn)較高、收益突出的特點(diǎn)，對(duì)整個(gè)銀行的經(jīng)營(yíng)舉足輕重。因此，深入分析和研究我國(guó)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)商業(yè)銀行的發(fā)展意義重大。1、 我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)現(xiàn)狀（一）信貸資產(chǎn)劇增據(jù)央行的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2010年末，廣義貨幣（m2）余額72.58萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)19.7%；狹義貨幣（m1）余額26.66萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)21.2%，流通中貨幣（m0）余額4.46萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)16.7%。全年凈投放現(xiàn)金6381億元，同比多投放2354億元。人民幣貸款余額47.92萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)19.9%。全年人民幣貸款增加7.95萬(wàn)億元。在2008年四季度以前，我國(guó)商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)一直是以一個(gè)較為平穩(wěn)的速度增長(zhǎng)。但是自從2008年美國(guó)次貸危機(jī)爆發(fā)之后，為了應(yīng)對(duì)次貸危機(jī)對(duì)中國(guó)實(shí)體經(jīng)濟(jì)帶來(lái)的影響，中國(guó)采取了適度寬松的貨幣政策，從2008年12月出現(xiàn)了信貸大躍進(jìn)的現(xiàn)象（如下表所示）。 表1 2008-2010年人民幣貸款情況一覽表（單位：萬(wàn)億） 從上表1中我們可以看出，從2008年底開(kāi)始，為了應(yīng)對(duì)國(guó)內(nèi)國(guó)外復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，盡快擺脫金融融危機(jī)對(duì)我國(guó)的不利影響，我國(guó)貨幣信貸快速增長(zhǎng)。09年將近10萬(wàn)億的天量貨幣信貸，10年也有將近8萬(wàn)億。由于貸款的大部分屬于中長(zhǎng)期貸款，信貸風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)在今后將長(zhǎng)一段時(shí)間顯現(xiàn)與發(fā)生。（二）不良貸款情況分析雖然有國(guó)家政策的大力支持，我國(guó)商業(yè)銀行的不良貸款狀況跟前幾年相比有所改善，但不良貸款率相較外資商業(yè)仍然較高（如下表所示）。 表2 2006-2010年中國(guó)商業(yè)銀行不良貸款情況表（單位：億元%）項(xiàng)目國(guó)有商業(yè)銀行股份制商業(yè)銀行外資商業(yè)銀行城市商業(yè)銀行農(nóng)村商業(yè)銀行余額比例余額比例余額比例余額比例余額比例200610534.99.221168.12.8137.90.78654.74.78153.65.9200711149.58.05860.42.1532.20.46511.53.04130.63.9720084208.22.81736.61.51610.83484.52.33151.53.9420093627.31.8637.20.9561.80.85376.91.3270.12.76201030811.31565.10.748.60.53325.60.91272.71.95從表2中我們可以看出，中國(guó)主要商業(yè)銀行（包括國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行）不良貸款狀況有所改善。2008年國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款率同比下降5.24個(gè)百分點(diǎn)，股份制商業(yè)銀行不良貸款率也比以往有所下降。到2008年底，國(guó)有商業(yè)銀行的不良貸款率為2.81%，不良貸款余額下降到4208.2億元；截至2010年底，國(guó)有商業(yè)銀行的不良貸款率下降到1.31%，不良貸款余額下降到3081.3億元。由此可見(jiàn)，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)呈現(xiàn)逐年“雙降”的現(xiàn)象。進(jìn)一步從不良貸款的機(jī)構(gòu)角度發(fā)現(xiàn)，2010年農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款率偏高，為1.95%。因此，整體而言，我國(guó)商業(yè)銀行尚存在大量的不良貸款，流動(dòng)性以及資產(chǎn)質(zhì)量較差。從數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)情況來(lái)看，總體上來(lái)說(shuō)，雖然近幾年來(lái)中國(guó)商業(yè)銀行貸款質(zhì)量持續(xù)好轉(zhuǎn)，但是中國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)率仍然較高，信貸資產(chǎn)質(zhì)量也較差。因此，信貸風(fēng)險(xiǎn)仍然是商業(yè)銀行需要關(guān)注的重點(diǎn)，中國(guó)防范和化解商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的任務(wù)仍然很艱巨。因此，很有必要來(lái)研究我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的形成原因。二、新形勢(shì)下我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源（一）商業(yè)銀行貸款結(jié)構(gòu)不合理在當(dāng)前全國(guó)信貸投放持續(xù)高位運(yùn)行的背景下，我國(guó)信貸結(jié)構(gòu)不合理，信貸資源配置不平衡的問(wèn)題更加凸顯。存在中長(zhǎng)期貸款比重過(guò)高和票據(jù)融資的風(fēng)險(xiǎn)。在商業(yè)銀行貸款的增長(zhǎng)中中長(zhǎng)期貸款不僅在比重上高于短期貸款，而且增長(zhǎng)幅度也大過(guò)短期貸款。2010年全部金融機(jī)構(gòu)人民幣中長(zhǎng)期貸款累計(jì)新增6.16萬(wàn)億元，短期貸款累計(jì)新增2.46萬(wàn)億元，而2009年金融機(jī)構(gòu)人民幣中長(zhǎng)期貸款累計(jì)新增6.17萬(wàn)億元，短期貸款累計(jì)新增2.13萬(wàn)億元，所以從某種程度上講，商業(yè)銀行貸款的增長(zhǎng)主要就是中長(zhǎng)期貸款的增長(zhǎng)。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的特征本來(lái)應(yīng)該是以短期貸款為主，中長(zhǎng)期貸款比重不能太高。如果用短期債務(wù)做中長(zhǎng)期貸款，就會(huì)給商業(yè)銀行帶來(lái)債務(wù)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)以及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。（二）貸款投向過(guò)于集中從2008年12月份起，我國(guó)銀行業(yè)信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整力度有所減弱，部分貸款進(jìn)入產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)，大量貸款進(jìn)入政府融資平臺(tái)項(xiàng)目受慣性路徑依賴(lài)等因從貸款的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)看，信貸過(guò)多地集中于少數(shù)幾個(gè)產(chǎn)業(yè)，資源行業(yè)、重化工業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)仍然是信貸投放的重點(diǎn)，也是較易產(chǎn)生波動(dòng)的幾大行業(yè)。而對(duì)“三農(nóng)”、中小出口企業(yè)、民生服務(wù)和消費(fèi)等領(lǐng)域的貸款相對(duì)不足，不利于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)，不利于促進(jìn)城鄉(xiāng)區(qū)域和經(jīng)濟(jì)社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展。如果信貸在產(chǎn)業(yè)和行業(yè)上投放不科學(xué)、不合理甚至冒進(jìn)，最終會(huì)造成國(guó)家經(jīng)濟(jì)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的失衡，當(dāng)這種宏觀風(fēng)險(xiǎn)蔓延到整個(gè)經(jīng)濟(jì)實(shí)體中時(shí)，必然也會(huì)危及銀行體系的穩(wěn)定發(fā)展。（三）政府干預(yù)色彩濃厚2009年我國(guó)信貸超常增長(zhǎng)很大程度上是在各級(jí)政府保增長(zhǎng)，靠投資刺激內(nèi)需的主導(dǎo)政策驅(qū)動(dòng)下實(shí)現(xiàn)的。貸款的主體呈現(xiàn)出濃厚的政府化色彩，地方政府干預(yù)的和擔(dān)保因素非常嚴(yán)重。比較突出的現(xiàn)象就是地方融資平臺(tái)層出不窮，據(jù)央行初步統(tǒng)計(jì)，截至2010年9月，全國(guó)共有3800家以上的各級(jí)政府投融資平臺(tái)。總資產(chǎn)近9萬(wàn)億元，負(fù)債已上升近6萬(wàn)億元，平均資產(chǎn)負(fù)債率約60%，融資平臺(tái)80%負(fù)債來(lái)自于銀行貸款。另外，各級(jí)政府融資平臺(tái)平均資產(chǎn)利潤(rùn)率不到1.3%，特別是縣級(jí)平臺(tái)幾乎沒(méi)有盈利。三、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范措施（一）解除政府的隱性擔(dān)保、增強(qiáng)商業(yè)銀行的自主決策水平我國(guó)銀行業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)根源在于我國(guó)行政與金融體制的不完善。銀行肩負(fù)著通過(guò)提高信貸來(lái)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重任，因此要從根本上改善商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。就要從源頭解決目前這種商業(yè)銀行異化為政府宏觀調(diào)控和行業(yè)調(diào)控載體的局面。一方面要增強(qiáng)商業(yè)銀行作為盈利性機(jī)構(gòu)的自主決策性，推進(jìn)國(guó)有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革，即建立與現(xiàn)代商業(yè)銀行制度相適應(yīng)的金融產(chǎn)權(quán)制度和法人治理結(jié)構(gòu)。使國(guó)有商業(yè)銀行獲得獨(dú)立的法人產(chǎn)權(quán)地位和自主經(jīng)營(yíng)權(quán)。實(shí)現(xiàn)政企分開(kāi)、產(chǎn)權(quán)明晰，使國(guó)有商業(yè)銀行真正成為自主經(jīng)營(yíng)自負(fù)盈虧的企業(yè)。另一方面要解除政府對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的隱性擔(dān)保。在我國(guó)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展的過(guò)程中，這種隱形擔(dān)保能夠迅速地集中閑置資金，確保我國(guó)經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)發(fā)揮了重要作用。然而，政府對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任，又產(chǎn)生了道德風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題，一旦銀行發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)或產(chǎn)生損失，由于國(guó)有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)為政府終極所有，風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)轉(zhuǎn)嫁到政府。因而會(huì)喪失主動(dòng)防范風(fēng)險(xiǎn)避免損失的意識(shí)，只有當(dāng)政府放棄對(duì)于國(guó)有商業(yè)銀行的控制同時(shí)放棄對(duì)其隱性擔(dān)保時(shí)，銀行管理者在市場(chǎng)的壓力下才會(huì)有動(dòng)力去加強(qiáng)自身風(fēng)險(xiǎn)的管理和防范。（二）商業(yè)銀行自身要修煉“內(nèi)功”對(duì)于商業(yè)銀行自身來(lái)說(shuō)，第一，要嚴(yán)守資本充足率底線和撥備覆蓋率底線，增加銀行抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。一方面嚴(yán)格遵守巴塞爾資本協(xié)議的規(guī)定，保持資本充足率在當(dāng)前水平上的穩(wěn)定，確保資本構(gòu)成的質(zhì)量。另一方面必須將撥備覆蓋率提高到150%以上，增加損失準(zhǔn)備。因?yàn)楫?dāng)前信貸規(guī)模的高速擴(kuò)張很可能帶來(lái)不良貸款的反彈，而這種反彈盡管短期內(nèi)不會(huì)很明顯，但是中長(zhǎng)期來(lái)看不可忽視。第二，加強(qiáng)客戶(hù)的準(zhǔn)入篩選和貸后管理，轉(zhuǎn)變重放款輕貸后管理的觀念。要深化授信企業(yè)的盡職調(diào)查，加強(qiáng)準(zhǔn)入把關(guān)，做好對(duì)新客戶(hù)的篩選工作。在金融危機(jī)背景下，應(yīng)充分重視企業(yè)基本經(jīng)營(yíng)管理能力和財(cái)務(wù)穩(wěn)健性及其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)格審查資金鏈變化情況和第一還款來(lái)源的充分性、可靠性。第三，進(jìn)一步優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，繼續(xù)堅(jiān)持“區(qū)別對(duì)待、有保有壓”。應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況的監(jiān)控和分析、優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)國(guó)家重點(diǎn)工程、中小企業(yè)、三農(nóng)、保障性住房、重大科技專(zhuān)項(xiàng)、節(jié)能減排的信貸支持