20XX年財(cái)政工作計(jì)劃收入預(yù)算安排.doc

工作計(jì)劃/年度工作計(jì)劃 20xx年財(cái)政工作計(jì)劃收入預(yù)算安排 xx年年財(cái)政收入預(yù)算安排 國(guó)稅安排 一、個(gè)人利息所得稅 xx年底銀行儲(chǔ)蓄存款余額44億，比上年同期增長(zhǎng)5.8億，增長(zhǎng)率為15%，去年儲(chǔ)蓄存款利息稅完成1280萬(wàn)，今年按15%增長(zhǎng)為1280115%1472萬(wàn)元；存款中活期占17%左右，一年定期占50%左右，其他占33%，個(gè)人利息所得稅不但取決于儲(chǔ)蓄存款的增長(zhǎng)規(guī)模和速度，也取決于當(dāng)期消費(fèi)的活躍程度，主要原因是繳稅環(huán)節(jié)在取款結(jié)息時(shí)，不是預(yù)提制，按活期年利率0.72%，定期一年2.52%，半年2.25%，以及現(xiàn)有存款結(jié)構(gòu)和規(guī)模測(cè)算，理論上最高值1700萬(wàn)元，按1500萬(wàn)元安排較可靠，縣級(jí)部分為600萬(wàn)元。 二、新增企業(yè)所得稅 去年國(guó)稅在房地產(chǎn)上征收新辦企業(yè)所得稅80萬(wàn)元，今年安排150萬(wàn)元；縣級(jí)部分60萬(wàn)元。 三、增值稅 鄉(xiāng)鎮(zhèn)： 鄉(xiāng)鎮(zhèn)去年全額完成5539萬(wàn)元，其中鄉(xiāng)鎮(zhèn)征收2768萬(wàn)元，商貿(mào)公司、外地代開(kāi)票、外地引進(jìn)和協(xié)調(diào)累計(jì)2771萬(wàn)元，正常征收部分按25%的增速增長(zhǎng)，主要是地稅按20%增長(zhǎng)，國(guó)稅無(wú)論在征收手段和稅源上都好于地稅；不穩(wěn)定部分按10%增長(zhǎng)，主要是考慮商貿(mào)公司一是業(yè)務(wù)不穩(wěn)定；二是政策上打擦邊球，隨時(shí)被省國(guó)稅局監(jiān)控就有可能被取消，并且有的已經(jīng)取消；三是考慮收入質(zhì)量，不愿把增長(zhǎng)過(guò)多寄托于這一塊；四是考慮任務(wù)，不增長(zhǎng)大盤(pán)無(wú)法計(jì)劃。 按上述原則測(cè)算后，取整和個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)略作調(diào)整，主要是道口鎮(zhèn)全額增長(zhǎng)25%，達(dá)到1575萬(wàn)元，有河西鋼廠作保證；高平去年完成1700萬(wàn)元，但目標(biāo)為xx萬(wàn)元，今年維持上年目標(biāo)任務(wù)； 老店去年目標(biāo)為340萬(wàn)元，今年全縣傾力扶持華康，維持340萬(wàn)元不動(dòng)；半坡店商貿(mào)公司取消、瓦崗二硫化碳廠關(guān)閉、八里營(yíng)年底外地協(xié)調(diào)稅50萬(wàn)元，xx年已取消的公司入38萬(wàn)元，三鄉(xiāng)鎮(zhèn)均無(wú)像樣的新增長(zhǎng)，維持上年完成數(shù)或略增。 國(guó)稅三項(xiàng)收入合計(jì)安排3215萬(wàn)元，比上年預(yù)算增34.8，比上年決算增21.05。 地稅安排 一、主要項(xiàng)目 阿深高速 全長(zhǎng)42.131公里，合同總金額91231.7萬(wàn)元，其中一期58122萬(wàn)元，二期工程33109.7萬(wàn)元，扣除工程監(jiān)理費(fèi)522.6萬(wàn)元，三個(gè)增值稅一般納稅人工程款1914.3萬(wàn)元，工程應(yīng)稅總金額88794.8萬(wàn)元。 全部收足：應(yīng)征營(yíng)業(yè)稅 88794.83%=2663.84萬(wàn)元 城建稅 2663.841%=26.63萬(wàn)元 教育附加 2663.843%=79.91萬(wàn)元 從xx年以來(lái)，已征：營(yíng)業(yè)稅xx年1000萬(wàn)元，xx年277萬(wàn)元，xx年1221.72萬(wàn)元，共計(jì)2498.72萬(wàn)元。 xx年年安排營(yíng)業(yè)稅： 2663.842498.72=165.12萬(wàn)元。相應(yīng)安排城建稅1.65萬(wàn)元，教育附加4.95萬(wàn)元。 濟(jì)東高速 1、資源稅：總土方170萬(wàn)元，應(yīng)稅總金額85萬(wàn)元，xx年已征55萬(wàn)元，xx年年安排30萬(wàn)元。 2、營(yíng)業(yè)稅：總長(zhǎng)度14.281公里，一期合同總金額19314萬(wàn)元。目前二期招標(biāo)尚未結(jié)束，與阿深相比，由于都是雙向六車(chē)道，二期估計(jì)工程金額11192萬(wàn)元（14.281/42.13133019=11192萬(wàn)元）。兩期應(yīng)稅工程總金額30506萬(wàn)元。應(yīng)繳營(yíng)業(yè)稅總額305063%=915.18萬(wàn)元 xx年已征營(yíng)業(yè)稅233.98萬(wàn)元，還剩915.18233.99681.19萬(wàn)元，城建、教育附加相應(yīng)安排。 307線西延工程：（按初步設(shè)計(jì)測(cè)算，最后以招標(biāo)價(jià)格為準(zhǔn)），全長(zhǎng)43.095公里（對(duì)外稱(chēng)48.429公里，主要是為了批收費(fèi)站），建筑安裝工程共計(jì)11744萬(wàn)元（對(duì)外稱(chēng)13196.9萬(wàn)元）。 其中：一期路基、橋涵、交叉及沿線設(shè)施、施工技術(shù)裝備費(fèi)，計(jì)劃利潤(rùn)和稅金等3844萬(wàn)元。二期路面工程：7900萬(wàn)元。 安排稅收： 1. 資源稅：設(shè)計(jì)土方74萬(wàn)方，應(yīng)征資源稅740.5=37萬(wàn)元 2. 營(yíng)業(yè)稅：一期3844萬(wàn)元3%115.32萬(wàn)元，城建、教附隨征。 二期工程7900萬(wàn)元3%=237萬(wàn)元。據(jù)公路局預(yù)測(cè)xx年年5月份各項(xiàng)批文弄齊，然后招商、征地、做前期工作，根據(jù)近年可比較的工程的工期估計(jì)，最快今年安排稅收假設(shè)按土方上齊，一期工程完成50%的程度推測(cè)。xx年年所安排資源稅按30萬(wàn)元（保守安排），一期工程營(yíng)業(yè)稅總額115.32萬(wàn)元，按50的工程建設(shè)，為57.66萬(wàn)元。 新區(qū)道路 新區(qū)8條路，投資總額8262.5萬(wàn)元。應(yīng)征營(yíng)業(yè)稅247.87萬(wàn)元，所得稅136.33萬(wàn)元，城建稅12.4萬(wàn)元。教育附加8.74萬(wàn)元；難題是所得稅，華通路橋（碗國(guó)端）工程占工程投資5950萬(wàn)元，其應(yīng)納所得稅98.2萬(wàn)元。年前初步接觸，地稅分局調(diào)查其有外出施工證明，按規(guī)定所得稅不在我縣繳納。建議縣財(cái)政或新區(qū)在結(jié)算時(shí)強(qiáng)力扣繳，如果能夠全部交到我縣，新區(qū)道路稅收：營(yíng)業(yè)稅247.87+所得稅136.33+城建稅12.39=396.59萬(wàn)元?？鄢捍笕穢x年已交43萬(wàn)元，人民南路xx年已交21.6萬(wàn)元，43+21.6=64.6萬(wàn)元。 xx年年可安排營(yíng)業(yè)稅247.8764.6=183.27萬(wàn)元。 滑興中路 全長(zhǎng)1920米，合同價(jià)格738.25萬(wàn)元。應(yīng)征營(yíng)業(yè)稅738.253%=22.1萬(wàn)元，城建稅、教育附加隨征。 大寨、桑村四升三工程 全長(zhǎng)15公里，投資每公里55萬(wàn)元，共計(jì)825萬(wàn)元，其中上級(jí)每公里撥2530萬(wàn)元，其余自籌，應(yīng)征營(yíng)業(yè)額總額825萬(wàn)元3%=24.25萬(wàn)元，所得稅13.6萬(wàn)元，城建、教育附加隨征，為保險(xiǎn)起見(jiàn)，對(duì)上級(jí)資金安排，按每公里30萬(wàn)元，總投資450萬(wàn)元安排稅收，根據(jù)實(shí)際投資額據(jù)實(shí)征收，測(cè)算營(yíng)業(yè)稅13.5萬(wàn)元，所得稅7.43萬(wàn)元，城建、教育附加隨征。 新區(qū)建設(shè)項(xiàng)目 據(jù)排查，新區(qū)共有27個(gè)項(xiàng)目，理論上測(cè)算應(yīng)征營(yíng)業(yè)稅879萬(wàn)元，所得稅484萬(wàn)元，城建稅44萬(wàn)元，教育附加26萬(wàn)元，共計(jì)1433萬(wàn)元。由于一是新區(qū)項(xiàng)目多數(shù)進(jìn)展情況不可預(yù)測(cè)，二是投資多為墊資，三是企業(yè)建廠投資方本身投資在建設(shè)期資金緊張，四是所得稅是否能在我縣交納尚不可確定，諸多因素變數(shù)較大，xx年年安排預(yù)算時(shí)，按營(yíng)業(yè)稅實(shí)現(xiàn)30、為263萬(wàn)元，所得稅實(shí)現(xiàn)20、為92萬(wàn)元，城建稅隨營(yíng)業(yè)稅征收、為13萬(wàn)元，合計(jì)稅收安排372萬(wàn)元，縣級(jí)部分314萬(wàn)元。 賓館保