（金融學(xué)專業(yè)論文）我國(guó)商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)管理研究.pdfVIP

內(nèi)容摘要 本篇論文研究我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行姻詹崩風(fēng)險(xiǎn)管理問題 本文遵循的邏輯思路為 首先通過我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)有的分散授信 的案例 引出本文所研究的問題 其次 通過剖析我國(guó)商業(yè)銀行傳統(tǒng) 風(fēng)險(xiǎn)管理的弊端 論證統(tǒng)一授信工作的必要性和迫切性 然后 通過 介紹國(guó)外商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn) 從側(cè)面論證統(tǒng)一授信管理的科學(xué) 性 在最后 部分 文章通過具體介紹我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行 特別是中 國(guó)銀行推行統(tǒng)一授信管理的情況 論證實(shí)行統(tǒng) 授信的可行性 并通 過分析目前統(tǒng)一授信工作存在的問題 為解決問題提出思路 全文共分四部分 引言 提出本文所要研究的問題 通過介紹江蘇聯(lián)亞鋼鐵廠的案 例以及對(duì)該案的剖析 指出我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行在授信風(fēng)險(xiǎn)管理中存在 的問題 即組織架構(gòu)和管理理念缺陷帶來的分散授信 非量化風(fēng)險(xiǎn)評(píng) 估帶來的授信失控 此后 結(jié)合人民銀行對(duì)各家商業(yè)銀行的監(jiān)管要求 提出建立以統(tǒng)一授信管理為核心的商業(yè)銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管理體系這一核 心觀點(diǎn) 第一章 剖析我國(guó)傳統(tǒng)商業(yè)銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管理的弊端 以此論證 統(tǒng)一授信管理的必要性和迫切性 本章的第一部分著力于對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行分析 通 過剖析我國(guó)商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)品種多樣化發(fā)展和銀行組織機(jī)構(gòu)擴(kuò)張的 表現(xiàn)和動(dòng)因 闡述銀行經(jīng)營(yíng)行為的復(fù)雜化給授信管理和控制提出了更 高的要求 本章的第二部分著重分析我國(guó)商業(yè)銀行的傳統(tǒng)授信風(fēng)險(xiǎn)管理模 式 通過分析單一的權(quán)限管理 機(jī)關(guān)式的內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置和憑借經(jīng)驗(yàn)評(píng) 價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的方法 揭示我國(guó)商業(yè)銀行傳統(tǒng)授信風(fēng)險(xiǎn)管理的缺陷 本章的第三部分闡述了銀行經(jīng)營(yíng)復(fù)雜化與管理滯后性帶來的后 果 第二章 介紹國(guó)外商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn) 闡述國(guó)外銀行信用 風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部組織架構(gòu) 基本管理理念和具體管理方法 從側(cè)面論 證統(tǒng)一授信管理的科學(xué)性 本章第一部分主要介紹了國(guó)外銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)管理過 程 國(guó)外商業(yè)銀行的組織架構(gòu)貫穿著其風(fēng)險(xiǎn)管理理念 郎審貸分離 矩陣式管理 集權(quán)與分權(quán)的結(jié)合 信用風(fēng)險(xiǎn)管理的要素包括 信用風(fēng) 險(xiǎn)管理政策 信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和衡量 信用風(fēng)險(xiǎn)的化解 信用風(fēng)險(xiǎn)的 監(jiān)控和檢查 本章第二部分介紹了日本商業(yè)銀行內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)的分卡 一評(píng)估方法 與運(yùn)作方式 詳細(xì)評(píng)述了信貸評(píng)級(jí)制度和風(fēng)險(xiǎn)量化的方法 第三章 談我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行統(tǒng)一授信管理及其問題 本章為全 的重心 所占篇幅也最大 這一章分四個(gè)部分 第一部分先介紹了人民銀行針對(duì)商業(yè)銀行管理的弊端和嚴(yán)重后果 所提出的新的管理要求 即建立以統(tǒng)一授信制度為核心的授信風(fēng)險(xiǎn)管 理體系 這一體系包括 1 建立 四個(gè)統(tǒng)一 為前提的統(tǒng)一授信制 度 2 建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估方法 3 對(duì)單一法人核定授信上限 4 對(duì)集團(tuán)客戶核定總的授信上限 第二部分介紹各大商業(yè)銀行推行統(tǒng)一授信管理的進(jìn)程 并以中國(guó) 銀行為例 介紹統(tǒng)一授信管理的基本情況 特點(diǎn) 以及帶來的效果 通過中國(guó)銀行基本確立統(tǒng)一授信制度論證了統(tǒng)一授信管理的可行性 第三部分著重分析了商業(yè)銀行統(tǒng)一授信管理中 在組織架構(gòu)調(diào)整 方面 配套授信政策建立方面 以及具體技術(shù)環(huán)節(jié)存在的問題 尋找 到了建立 完善統(tǒng)一授信制度的主要障礙 筆者認(rèn)為 在組織架構(gòu)方 面 目前主要的問題是各商業(yè)銀行尚未完全建立矩陣式制約管理體系 和缺乏有效的相關(guān)部門支持與保障 在配套授信政策建立方面 指導(dǎo) 風(fēng)險(xiǎn)控制和業(yè)務(wù)經(jīng)螢的政策均不完備 在具體技術(shù)環(huán)節(jié) 還存在著各 行建立的信用評(píng)級(jí)體系尚不健全 對(duì)集團(tuán)客戶的管理缺乏手段 外部 環(huán)境制約等多個(gè)障礙 第四部分針對(duì)存在的問題 分別從銀行外部環(huán)境完善 內(nèi)部環(huán)境 完善以及具體管理手段改進(jìn)等不同角度 提出改進(jìn)意見 在銀行外部 環(huán)境完善方面 筆者認(rèn)為 應(yīng)增強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)透明度 加強(qiáng)中央銀行信 息支持以及減少行政機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行的干預(yù) 在銀行內(nèi)部環(huán)境完善方 面 應(yīng)進(jìn)一步健全內(nèi)部組織結(jié)構(gòu) 制定與統(tǒng) 授信管理配套的授信政 策 建立完善的信息系統(tǒng) 加強(qiáng)專業(yè)人才的培養(yǎng)和培訓(xùn) 此外 筆者 還對(duì)銀行改進(jìn)授信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系 完善集團(tuán)客戶統(tǒng)一授信管理提出相 應(yīng)的建議 寫作這樣一個(gè)題目 主要是與筆者的工作經(jīng)歷有關(guān) 四年來 筆 者 直在國(guó)有商業(yè)銀行總行從事授信風(fēng)險(xiǎn)管理工作 并一直參與統(tǒng)一 授信制度的研究 制定和具體執(zhí)行 在幾年的授信管理工作中 筆者 越來越感到自身陷于銀行規(guī)章制度的建設(shè)和具體工作實(shí)施細(xì)節(jié)之中 迫切希望能從一個(gè)全局的高度出發(fā) 一方面對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行授信管理 的發(fā)展 環(huán)境 特點(diǎn)和問題進(jìn)行深入分析 另 方面在研究國(guó)外商業(yè) 銀行授信管理的基礎(chǔ)理論和先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上 尋找授信風(fēng)險(xiǎn)管理的 共同規(guī)律 為解決我國(guó)銀行授信管理中存在的問題提供思路 文章選 擇以剖析銀行內(nèi)部管理組織架構(gòu)作為研究的切入點(diǎn)之一 是源于1 9 9 9 年4 月時(shí)任人民銀行副行長(zhǎng) 現(xiàn)任中國(guó)銀行行長(zhǎng)的劉明康同志的 次 講話 在那次針對(duì)強(qiáng)調(diào)要各家商業(yè)銀行將結(jié)算業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信管理 的講話中 劉行長(zhǎng)指出我國(guó)商業(yè)銀行雖然做了幾十年信貸業(yè)務(wù)和國(guó)際 業(yè)務(wù) 但與國(guó)外大銀行相比 整個(gè)內(nèi)部組織管理架構(gòu)是錯(cuò)位和不到位 的 職責(zé)分工是不明確的 正是受這一講話的啟發(fā) 筆者開始研究適 合于銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部組織架構(gòu) 鑒于水平 時(shí)間和資料的有限 文章有不少疏漏之處 例如 出 于希望能切中時(shí)弊 對(duì)所研究領(lǐng)域的改革有所助益的心態(tài) 文章對(duì)成 績(jī)談得少 對(duì)問題談得多 盡管近年來各家商業(yè)銀行在加強(qiáng)內(nèi)部授信 風(fēng)險(xiǎn)管理方面已有了長(zhǎng)足進(jìn)步 還有由于筆者從事這一領(lǐng)域具體工作 的經(jīng)歷 文章中對(duì)具體實(shí)務(wù)談得較多 但理論層面的研究尚不夠深入 種種不足 望各位老師 同學(xué)不吝賜教 a b s t r a c t t h et h e s i sisa b o u tt h er e f o r mo ft h ec r e d i tr i s km a n a g e m e n ti n t h es t a t e o w n e dc o m m e r c i a lb a n k s s o g s f i r s t l y an e g a t i v e c a s e h a p p e n e du n d e rt h et r a d i t i o n a l d e c e n t r a l i z e ds y s t e mo fc r e d i ta u t h or i z a t i o nispr e s e n t e d a y i n gb a r e t h ep r o b l e mt h a t w i l lb epr o b e di n t o t h e n b yf u l l yd i s c u s s i n gt h e d r a w b a c k so ft h et r a d i t i o n a lr is km a n a g e m e n to ft h es o b s t h e n e c e s s i t y a n d u r g e n c y t ob u i l da u n i f i e ds y s t e mo fc r e d i t a u t l l o r i z a t i o nar er a i s e du p a f t e rt h a t t h e p o l l c i e sp r a c t i t e db y f o r e i g nc o m m e r c i a lb a n k si nr is km a n a g e m e n ta r ei n t r o d u c e d h e l p i n g t opr o v et h er a t i o n a l i t yo ft h en e ws y s t e m a tl a s t t h ef e a s i b i l i t yo f t h en e ws y s t e mi sr e i n f or c e d b yt h ea n a l y s i so fh o wt h es o b s e s p e c i a l l yb a n ko fc h i n a d e v e l o pi ta n dc o r l c r e t ep r o p o s a l sc o m eo u t i na c c or d a n c ew i t hi t se x i s t i n gd e f e c t s c o m p l y i n gw i t ht h es t r u c t u r es t a t e da b o v e t h et h e s i sc o n s i s t s 0 ff o u rc h a p t e r s 1 h ef ir s tc h a p t e rp r e s e n t st h et h e m eo ft h et h e s i s t h ec a s eo f j i a n g s ul i a n y as t e e l w o r k sb r i n g st or e v e a lt h ed i s a d v a n t a g e so ft h e s o bs c r e d i tr i s km a n a g e m e n t t h et r a d i t i o n a lr i s km a n a g e m e n t s y s t e mi sb a s e do no b s o l e t es t r u c t u r ea n dm a n a g e r i a lc o n c e p t i o n i ti s d e c e n t r a l i z e da n dl a c k st h es u p p o r to fs c i e n t i f i cq u a n t i t a t i v e r i s k a p p r a i s a l a l lt h o s em a k et h ec r e d i tr is kh a r dt oc o n t r 0 1 t h u s c o m e s u pt h ef o c u so ft h et h e s i s t ob u i l dar i s km a n a g e m e n ts y s t e mw i t h u n i f i e de r e d i ta u t h o r i z a t i o na st h ec o r e t h ef ir s t c h a p t e ra r g u e sd e e p l ya b o u tt h ed r a w b a c k si nt h e s o b s t r a d i t i o n a lr i s km a n a g e m e n t f u r t h e ra r t i c u l a t i n gt h en e c e s s i t y a n dur g e n c yt ob u t i dau n i f l e ds y s t e mo fc r e d i ta u t h o r i z a t i o n t h o s e dr a w b a c k sc o m em a i n l yf r o mt w oa s p e c t s f i r s to fa 1 1 a sb a n k i n gb u s i n e s sb e c o m e sm o r ea d v a n c e d c r e d i t i n s t r u m e n t sa r e c o n t i n u o u s l yd e v e l o p e d h o w e v e r t h o s en e w c o m e r s f i n dn op l a c ei nt h et r a d i t i o n a lr i s k m a n a g e m e n ts y s t e m i nt h em e a n t i m e i no r d e rt os u r v i v ei nt h e7 i n t e n s i i em a r k e t c o m p e t i t i o n b a n k sw i l l y n i l l ys e tu pn e wb r a n c h e s i n t e r n a ls t r u c t u r e b e c o m e sm u c hm o r ec o m p l i c a t e da n dt h et r a d i t i o n a ls y s t e ma g a i n s e e m su n a b l et om a n a g es u c hat a n g l e b e s i d e s t h es i m p l e a n dd ir e c tc o n t r o l s y s t e m o fc r e d i t a u t h o r i z a t i o n o p p o s e dt om a t r i xc o n t r 0 1 m a k e sc r e d i tl i n e sh a r dt o c o n t r 0 1 t h ei n t e r n a lb u r e a u c r a t i c s y s t e m s t r u c t u r e e n l a r g e s i n e f f i c i e n c y e m p i r i c a lr i s ke v a l u a t i o ni sw i d e l yu s e di fi ti sn o tt h e m e r e w a yt o e v a l u a t er i s k s c o ns p i e u o u s l y w i t h o u t q u a n t i t a t i v e a n a l y s t sa st h e b a c k b o n e r i s ka n a l y s i si sa tt h em a n a g e r s w i t s n a t u r a l l y aq u e s t i o nf o l l o w s h o wt oi m p r o v e t h ea d v a n c e d e x p e r i e n c e so ff o r e i g nb a n k ss h e dl i g h to n i t t h e ni nt h et h i r d c h a p t e r i n t r o d u c e dt h ei n t e r n a ls y s t e m m a n a g e r i a lc o n c e p t i o na n d d e t a i l e dr i s km a n a g e m e n tb e h a v i o r so ff o r e i g nc o m m e r c i a lb a n k s e s p e c i a l l y t h ec r e d i tr a t i n gs y s t e ma n dq u a n t i t a t i v ea n a l y s i sm e t h o d s o fj a p a n e s ec o m m e r c i a lb a n k sa r ee l a b o r a t e d a f t e rt h a t c o m e st h em o s ti m p o r t a n tp a r to ft h et h e s i s i nt h e f o u r t h c h a p t e r t h e a u t h o ra n a l y z e st h es i t u a t i o n so fs o b sa n d b a d v a n c e ss o m ep r o p o s a l s i naw o r d i tc o u l db ec o n c l u d e da s4 w s w h a ta r et h ec r e d e n t i a l sr e q u i r e db yt h ec e n t r a ib a n ko ft h e u n i f i e ds y s t e mo fc r e d i ta u t h o r i z a t i o n w h a th a sb e e nh a p p e n i n go ft h es o b si n b u i l d i n gt h el i e w s y s t e m w h a tk i n d so fp r o b l e m ss t i l le x i s t w h a ta r et h ep o s s i b l er e m e d i e s i nt h ef ir s tw t h ea u t h ord e s c r i b e st h ef o u rb a s i cf a c t o r so f t h en e ws y s t e m f a c t o r ss e tu pb yt h ec e n t r a lb a n ki ni t sb l u e p r i n t 1 4 u s u n i f i e d s u b j e c t c r e d i ta u t h o r i t y u n i f i e dc r e d i t c e i l i n g sf o ra l lt y p e so fc r e d i ti n s t r u m e n t s u n i f i e dc r e d c e i n 譬s f o ra l lk i n d sc u r r e n c i e s b o t hn a t i v e a n df o r e i g n u n i f i e do b j e c t j u r i d i c a lp e r s o no rc o r p o r a t e 2 s e i e n t i f i cr i s ka n a l y s t sm e t h o d s 3 t os e tc r e d i tc e i l i n g sf o ri n d i v i d u a lj u r i d i c a l p e r s o n o r c o r p o r a t e 4 t os e tc r e d i tc e i l i n g sf o rb o d yc o r p o r a t e i nt h es e c o n dw t h ea u t h o rd i s c u s s e sh o wt h ef o u r s o b s d e v e l o pt h en e ws y s t e m b a s e do npr a c t i c a lw o r k i n ge x p e r i e n c e s t h e a u t h o rp u t se m p h a s i so nb a n ko fc h i n a i nt h et h i r dw t h ei m p e r f e c t i o n so ft h e s y s t e mi t s e l f t h e a u x i l i a r yp o l i c i e sa n dt h et e c h n o l o g i c a ls u p p o r t sa r er e v e a l e d t h ef o u r t hw p r o p o s e ss o l u t i o n st oi m p r o v et h ee x t e r n a la n d i n t e r n a le n v ir o n m e n t so ft h en e ws y s t e m t o i m p r o v et h ee x t e r n a l e n v i r o n m e n t t h eb u s i n e s sp e r f o r m a n c eo fe n t e r p r i s e sm u s tb em o r e s g s o l l lf t r a n s p a r e n t i n f o r m a t i o n s u p p o r t f r o mt h e c e n t r a lb a n ki s i n d i s p e n s a b l ea n da d m i n i s t r a t i v ei n t e r v e n t i o nm u s tb ec u td o w n t h a t sn o t e n o u g ht h o u g h ab e t t e r i n t e r n a le f t v i r o n m e n tw i t h i n w h i c hc o n c l u d e sam a t u r er i s km a n a g e m e n ts y s t e m ac o m p l e t es e to f a u x i l i a r yp o l i c i e s a nu n i m p e d e di n f or m a t i o ns ys t e ma n da d e q u a t e c o m p e t i t i v et a l e n t si sa l s oo fg r e a ts i g n i f i c a n c e d 引言 一 問題的提出 9 0 年代以來 經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展迅猛 對(duì)政治 經(jīng)濟(jì) 社會(huì)等各 方面產(chǎn)生了深遠(yuǎn)影響 使世界各國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展而臨前所未有的挑戰(zhàn) 就我國(guó)金融業(yè)來說 隨著改革開放力度的加大 國(guó)內(nèi)銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)日 趨激烈 銀行經(jīng)營(yíng)和管理的難度越來越大 傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)管理模式 的弊端逐漸顯現(xiàn) 如何有效防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn) 越來越成為金融同 業(yè)和全社會(huì)關(guān)注的焦點(diǎn) 在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下 我國(guó)商業(yè)銀行是以產(chǎn)品為對(duì)象來進(jìn)行部門設(shè) 置和職能分工的 授信業(yè)務(wù)運(yùn)作和管理也按授信業(yè)務(wù)品種分散在不同 的部門 對(duì)同一客戶 各家銀行均存在由海內(nèi)外 總分行多個(gè)機(jī)構(gòu) 多個(gè)職能部門分散向客戶提供授信并多頭管理授信 產(chǎn)生所謂 八國(guó) 聯(lián)軍放款 現(xiàn)象 多個(gè)機(jī)構(gòu)和部門在業(yè)務(wù)開展和風(fēng)險(xiǎn)管理方面各自為 政 風(fēng)險(xiǎn)控制方面僅僅依靠單一的權(quán)限設(shè)置進(jìn)行管理 對(duì)客戶信用風(fēng) 險(xiǎn)的評(píng)價(jià) 管理 監(jiān)控十分薄弱 使銀行授信資產(chǎn)面臨嚴(yán)重威脅 商 業(yè)銀行迫切要求建立一種統(tǒng)一 科學(xué)的機(jī)制 以實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行授信風(fēng)險(xiǎn) 的有效管理 二 分散授信的經(jīng)典案例一江蘇省聯(lián)亞鋼鐵廠 1 9 9 8 年9 月 無錫聯(lián)亞鋼鐵股份有限公司因市場(chǎng)行情變化 自身 經(jīng)營(yíng)不善和被債權(quán)人起訴等因素影響 資金周轉(zhuǎn)困難 最終停產(chǎn) 此 時(shí)對(duì)其授信的金融機(jī)構(gòu)多達(dá)農(nóng) 中 建 中信 農(nóng)村信用社共4 家銀 行9 個(gè)機(jī)構(gòu) 授信種類包括人民幣貸款 外匯貸款 信用證 銀行承 兌匯票4 種 總的授信金額為1 i 7 6 億元 中國(guó)銀行對(duì)聯(lián)亞公司的授信涉及江蘇省分行 南京市分行 無錫 市分行和錫山市支行三級(jí)4 個(gè)機(jī)構(gòu) 分別為 江蘇省分行于1 9 9 8 年1 至8 月開立信用證1 9 9 3 萬(wàn)美元 1 9 9 9 年6 月末墊款余額為1 0 2 8 萬(wàn)美 元 南京市分行于1 9 9 7 年問開立信用證2 1 8 0 萬(wàn)美元 1 9 9 9 年6 月末 墊款余額為7 5 1 萬(wàn)美元 無錫市分行在1 9 9 6 年2 月和7 月發(fā)放人民 幣貸款共h 2 0 5 0 萬(wàn)元 在j 9 9 8 年2 至8 月開立信用證共計(jì)1 2 5 8 萬(wàn) 美元 截止1 9 9 9 年6 月末 逾期貸款2 0 0 0 萬(wàn)元 信用證墊款8 0 2 萬(wàn) 美元 錫山市支行從1 9 9 2 年開始至1 9 9 6 年陸續(xù)發(fā)放了人民幣貸款6 3 9 0 萬(wàn)元 外匯貸款5 0 0 萬(wàn)美元 簽發(fā)銀行承兌匯票3 1 0 1 萬(wàn)元 截止1 9 9 9 年6 月末 逾期貸款人民幣6 0 3 0 萬(wàn)元 外匯5 0 0 萬(wàn)美元 銀票墊付2 7 6 3 萬(wàn)元 對(duì)聯(lián)亞公司的授信已全部成為不良授信 合計(jì)折人民幣3 6 3 億元 在對(duì)聯(lián)亞不良授信事件的調(diào)查中 銀行內(nèi)部調(diào)查人員發(fā)現(xiàn) 對(duì)聯(lián) 皿公司的每一筆授信發(fā)放 都嚴(yán)格地經(jīng)過銀行內(nèi)部有關(guān)部門的層層審 批 無論是信用證 承兌匯票還是貸款 銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)都是在自己的 授權(quán)權(quán)限內(nèi)進(jìn)行審批 并沒有出現(xiàn)違規(guī)操作 那么按照銀行內(nèi)部正常 程序操作為什么會(huì)造成這樣臣大的損失 經(jīng)過進(jìn)一步調(diào)查 分析 有關(guān)調(diào)查人員發(fā)現(xiàn) 造成對(duì)聯(lián)亞鋼鐵公 司巨額不良授信的根源在于 其一 銀行內(nèi)部不同機(jī)構(gòu) 不同業(yè)務(wù)部門多頭 分散對(duì)客戶提供 授信 未形成對(duì)客戶授信的統(tǒng)一控制 在對(duì)聯(lián)亞公司提供授信支持時(shí) 銀行各授信職能部門是分別對(duì)客 戶情況進(jìn)行審查的 由于國(guó)際結(jié)算部 營(yíng)業(yè)部 信貸部都具有客戶授 信職能 因此各個(gè)部門都依照本部門的審查程序和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行授信審 查 部門之間并沒有相互溝通 同時(shí) 由于沒有對(duì)客戶授信統(tǒng)一管理 的要求 銀行內(nèi)部各級(jí)機(jī)構(gòu)也部在授權(quán)權(quán)限內(nèi)自行審批 上下級(jí)機(jī)構(gòu) 間對(duì)彼此的客戶授信情況不甚了解 其二 銀行對(duì)客戶整體信用風(fēng)險(xiǎn)沒有統(tǒng)一的量化評(píng)估標(biāo)準(zhǔn) 也沒 有制定對(duì)客戶授信的上限 以致出現(xiàn)對(duì)某一客戶授信總量的失控 調(diào)查人員發(fā)現(xiàn) 在對(duì)聯(lián)豫公司授信中 不同部門的授信審查側(cè)重 不同 審查掌握尺度也不一致 而且由于沒有對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一的 量化評(píng)估標(biāo)準(zhǔn) 銀行各職能部門 各級(jí)機(jī)構(gòu)都沒有對(duì)聯(lián)亞公司的信用 承受能力進(jìn)行分析 更沒有制定對(duì)客戶授信的上限 以致出現(xiàn)對(duì)聯(lián)亞 公司授信總量的嚴(yán)重失控 聯(lián)皿公司的案例充分暴露了我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的薄弱之 處 通過對(duì)這 案例的展開分析 可以看出 與以往的銀行經(jīng)營(yíng)相比 目前商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)復(fù)雜與管理控制薄弱之間的矛盾十分突出 這 主要表現(xiàn)在 一 銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)從單一化向多元化發(fā)展 受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的制約 我國(guó)銀行傳統(tǒng)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)為單一的 貸款經(jīng)營(yíng) 所面對(duì)的客戶大多為組織結(jié)構(gòu)單一的國(guó)有和集體企業(yè) 隨 著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和金融自由化 國(guó)際化的深入 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng) 營(yíng)發(fā)生了巨大變化 業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍擴(kuò)展到承兌匯票 貼現(xiàn) 信用證 保函 保理等多種業(yè)務(wù) 從表內(nèi)業(yè)務(wù)向表外業(yè)務(wù)擴(kuò)展 同時(shí) 銀行面 對(duì)的客戶結(jié)構(gòu)也發(fā)生了顯著變化 從單一的國(guó)有 集體企業(yè)轉(zhuǎn)變?yōu)樗?有制結(jié)構(gòu)復(fù)雜的企業(yè) 如私營(yíng)企業(yè) 三資企業(yè) 個(gè)體經(jīng)營(yíng)者 隸屬 關(guān)系復(fù)雜的集團(tuán)客戶和大型跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的國(guó)際知名公司 業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的多 元化象一把 雙刃劍 一方面帶來了銀行經(jīng)營(yíng)新的增長(zhǎng)點(diǎn) 另一方 面也帶來了多種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 而其中最主要的風(fēng)險(xiǎn)仍然是信用風(fēng)險(xiǎn) 二 銀行自身管理機(jī)制落后 面對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的多元化發(fā)展 我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部管理粗放 對(duì)風(fēng) 險(xiǎn)管理尤其是信用風(fēng)險(xiǎn)的管理方面缺乏手段 不但無法有效控制風(fēng) 險(xiǎn) 而且嚴(yán)重制約了正常的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng) 1 銀行內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)不合理 長(zhǎng)期以來 我國(guó)各家銀彳亍都是以產(chǎn)品為對(duì)象進(jìn)行部門設(shè)置和職能 分工的 授信業(yè)務(wù)的運(yùn)作和管理按照授信業(yè)務(wù)品種分散在不同的部 門 對(duì)同一客戶 存在由海內(nèi)外 總分行多個(gè)機(jī)構(gòu) 多個(gè)職能部門分 散向客戶提供授信并多頭管理授信風(fēng)險(xiǎn)的問題 這樣一種管理模式在 業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制方面的弊端十分明顯 2 銀行在客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理中缺乏科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)分析方法 難以客 觀準(zhǔn)確的量化衡量客戶信用風(fēng)險(xiǎn) 銀行對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)是對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別 在發(fā)達(dá)國(guó) 家 各商業(yè)銀行內(nèi)部都有科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)體系 這樣 一方面可 以集中對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別 評(píng)價(jià) 管理 控制 提高對(duì)客戶授 信的決策水平 防止對(duì)周一客戶授信總量的失控 另一方面 通過建 立風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)體系 可以區(qū)別不同客戶的授信風(fēng)險(xiǎn) 在對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客 戶的授信進(jìn)行嚴(yán)格控制的同時(shí) 集中有限的授信資源為優(yōu)質(zhì)客戶提供 便捷的金融服務(wù) 相比之下 我國(guó)各商業(yè)銀行在這方面尚處于摸索階 段 三 商業(yè)銀行統(tǒng)一授信管理的迫切性 為改變各商業(yè)銀行授信管理的混亂狀況 加強(qiáng)對(duì)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的 管理 人民銀行加大金融監(jiān)管的力度 出臺(tái)一系列改革措施 并與1 9 9 9 年初制定下發(fā)了 商業(yè)銀行實(shí)施統(tǒng)一授信制度指引 試行 要求各 行建立以統(tǒng)一授信為核心的授信風(fēng)險(xiǎn)管理體制 按照人民銀行的要 求 統(tǒng) 授信制度既包括對(duì)客戶授信的統(tǒng)一管理 又包括建立科學(xué)的 風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估體系 以實(shí)現(xiàn)對(duì)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)的有效控制 根據(jù)人民銀行的監(jiān)管要求 同時(shí)更為徹底解決多年來在授信風(fēng)險(xiǎn) 管理方面存在的問題 各家國(guó)有商業(yè)銀行目前都正在結(jié)合自身特點(diǎn) 推進(jìn)統(tǒng)一授信工作的實(shí)施 第一章我國(guó)商業(yè)銀行傳統(tǒng)授信風(fēng)險(xiǎn)管理模式 我國(guó)的國(guó)有商業(yè)銀行是自8 0 年代初期 逐步從 大 統(tǒng) 的中 國(guó)人民銀行中分離出來的 在成立之初 各國(guó)有商業(yè)銀行 當(dāng)時(shí)為國(guó) 有專業(yè)銀行 市場(chǎng)定位和分工較為明確 基本上各職其責(zé) 多頭分散 授信的情況并不突出 由于各行規(guī)模和業(yè)務(wù)數(shù)量有限 傳統(tǒng)授信管理 模式并未顯現(xiàn)出明顯弊端 但隨著各商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的擴(kuò)張 管理 和發(fā)展的矛盾日益突出 一 國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)行為分析 在國(guó)有專業(yè)銀行成立之初 工 農(nóng) 中 建四大銀行是有較明確 的市場(chǎng)定位和分工的 中國(guó)銀行作為傳統(tǒng)的外貿(mào)外匯銀行 其業(yè)務(wù)集 中于對(duì)各類外貿(mào)公司和企業(yè)外匯專項(xiàng)的信貸支持 工商銀行集中向城 市工商客戶提供短期流動(dòng)資金貸款 建設(shè)銀行主要為各類企業(yè)提供中 長(zhǎng)期貸款 農(nóng)業(yè)銀行側(cè)重于為非城鎮(zhèn)企業(yè)提供融資 在8 0 年代 四 大專業(yè)銀行的授信業(yè)務(wù)品種較為單 業(yè)務(wù)規(guī)模也相對(duì)有限 近年來 我國(guó)金融業(yè)發(fā)展迅猛 業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈 各家銀行在 鞏固自身傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的同時(shí) 方面大力擴(kuò)張機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn) 另一方面積極 拓展新的業(yè)務(wù) 銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)越來越呈現(xiàn)多元化 國(guó)際化的趨勢(shì) 我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的多元化 國(guó)際化表現(xiàn)在主要以下兩個(gè)方 面 一 銀行授信業(yè)務(wù)品種多樣化發(fā)展及動(dòng)因 近年來 我國(guó)商業(yè)銀行的授信業(yè)務(wù)從單一的對(duì)國(guó)內(nèi)企業(yè)的貸款業(yè) 務(wù)向多元化發(fā)展 業(yè)務(wù)擴(kuò)展的方向主要集中在 1 國(guó)際貿(mào)易融資 跟單信用證 跟單托收 票據(jù)承兌 信托收據(jù) 打包放款 進(jìn)出口押 匯等 2 國(guó)內(nèi)貿(mào)易融資 國(guó)內(nèi)貿(mào)易融資的主要形式是開立銀行承兌 匯票和貼現(xiàn)業(yè)務(wù) 近兩年 各銀行還陸續(xù)開辦了國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù) 3 跨國(guó)貸款業(yè)務(wù) 這主要指商業(yè)銀行對(duì)境外企業(yè)或境內(nèi)外資企業(yè)的貸 款 我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)境外企業(yè)的貸款對(duì)象大多是國(guó)家級(jí)外貿(mào)公司或者 國(guó)內(nèi)大型企業(yè)集團(tuán) 這些企業(yè)的總公司往往在國(guó)內(nèi)知名度較高 與國(guó) 內(nèi)銀行關(guān)系良好 同時(shí)下屬子公司在境外融資有一定困難 對(duì)境內(nèi)外 資企業(yè)的貸款大多集中在國(guó)際著名跨國(guó)集團(tuán)企業(yè)在我國(guó)開辦的分 子 公司 4 其他表外業(yè)務(wù) 這主要指各商業(yè)銀行為企業(yè)提供的各類擔(dān) 保等銀行或有負(fù)債業(yè)務(wù) 各商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展 一方面是由于客戶需求擴(kuò)展 另一 方面也因?yàn)樽陨硪?guī)模的擴(kuò)張和人民銀行對(duì)各商半銀行分業(yè)管制的放 松 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)多元化 國(guó)際化帶來的直接后果就是銀行各種 形式授信規(guī)模的擴(kuò)張 以國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)為例 在改革開放之初 銀行 開辦國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)主要是以銀行信用替代商業(yè)信用實(shí)現(xiàn)國(guó)際間貿(mào)易正 常往來 結(jié)算業(yè)務(wù)更多的體現(xiàn)為一種支付手段 銀行業(yè)務(wù)在授信和結(jié) 算方面是相互獨(dú)立的 銀行在結(jié)算業(yè)務(wù)的各環(huán)節(jié)沒有授信的發(fā)生 但 隨著跨國(guó)交易的日益普遍 客戶所要求的結(jié)算方式更加靈活 融資的 需求也越來越普遍 各銀行為爭(zhēng)攬市場(chǎng) 在改進(jìn)結(jié)算工具的同時(shí) 給 予客戶資金融通上的方便 結(jié)算業(yè)務(wù)中于是逐漸出現(xiàn)了授信行為 二 商業(yè)銀行組織機(jī)構(gòu)的擴(kuò)張及動(dòng)因 我國(guó)各商業(yè)銀行蓬勃發(fā)展的另一個(gè)表現(xiàn)形式是組織機(jī)構(gòu)的擴(kuò)張 截止1 9 9 8 年底 我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)數(shù)為1 4 0 5 4 8 個(gè) 與1 9 8 6 年相比增長(zhǎng)了2 0 8 倍 國(guó)有商業(yè)銀行各級(jí)分支機(jī)構(gòu)個(gè)數(shù)一覽表1 9 9 8 年末 國(guó)有商業(yè)銀行各級(jí)分支機(jī)構(gòu)個(gè)數(shù)一覽表 各級(jí)機(jī)構(gòu)名稱 中國(guó)工商銀行中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行中國(guó)銀行 中國(guó)建設(shè)銀行 總行 11 11 省級(jí)分行 3 03 2 3 2 3 1 副省級(jí)城市分行 51 31 5 地 市 分行 3 9 93 0 73 0 43 0 8 縣 市 分行 1 8 8 63 3 4 71 5 3 91 7 1 6 城市 郊區(qū) 辦事處 1 5 9 11 1 1 51 4 9 3 3 2 0 9 營(yíng)業(yè)部 2 0 92 1 8 8 4 3 1 分理處 營(yíng)業(yè)部 2 8 4 4 24 1 0 65 9 4 9 儲(chǔ)蓄所 2 1 9 7 37 7 4 01 6 8 7 8 年末機(jī)構(gòu)總數(shù) 3 9 9 8 65 4 8 6 61 5 2 2 7 3 0 4 6 9 在國(guó)內(nèi)機(jī)構(gòu)增長(zhǎng)的同時(shí) 各國(guó)有商業(yè)銀行還積極開設(shè)海外機(jī)構(gòu) 據(jù)統(tǒng)計(jì) 截止1 9 9 8 年底 各國(guó)有商業(yè)銀行在海外開設(shè)的分支機(jī)構(gòu)總 數(shù)達(dá)1 4 1 家 其中 中國(guó)工商銀行1 6 家 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行1 0 家 中國(guó) 銀行1 0 6 家 中國(guó)建設(shè)銀行9 家 國(guó)有商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)過度膨脹 有分支機(jī)構(gòu)設(shè)置方式方面的原因 也有各行追求資金流動(dòng)性和效益性的美好初衷 l 按照行政區(qū)劃設(shè)置分支機(jī)構(gòu) 國(guó)有商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)過多的重要原因之一 是按照行政區(qū)劃層 層設(shè)置分支機(jī)構(gòu) 各國(guó)有商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的設(shè)置雖然有些區(qū)別 但 大致模式如圖所示 攝 4 5 一蘭 婦眄志 鑫 省級(jí)城審分行 省枯乖分支行 ll 市桔縣支行l(wèi)i 幣i 麗 蹲團(tuán)呻剮驀 壤 壁軍查塹i 倒引 j 圣 l ir ii m1 1 p 撲雛 1 分 i 理 i 處 引飄障部 j 分釜處 處 儲(chǔ)蓄所 辦 l 處 或 分 理 處 從圖中可以看 出 商業(yè)銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)的主體部分是與我國(guó)現(xiàn)行行 政體制相對(duì)應(yīng)的 各家銀行的總行 省級(jí)分行 地區(qū)中心支行基本上 是業(yè)務(wù)管理機(jī)關(guān) 但都設(shè)有國(guó)際業(yè)務(wù)部 信貸業(yè)務(wù)部 營(yíng)業(yè)部等直接 經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)部門 而縣支行 市區(qū)支行辦事處以下機(jī)構(gòu)則是純粹的業(yè)務(wù) 經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu) 各國(guó)有商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)設(shè)置方式 給內(nèi)部管理提出了 很高要求 極易出現(xiàn)縱向管理脫節(jié) 橫向制約不足的情況 2 國(guó)有商業(yè)銀行的管理者最初強(qiáng)調(diào)機(jī)構(gòu)擴(kuò)張是寄希望于能夠發(fā) 揮總分行制的整體優(yōu)勢(shì) 這種優(yōu)勢(shì)表現(xiàn)在 1 組織存款和運(yùn)用貸款的能力增強(qiáng) 有利于獲取更好的貸款機(jī) 會(huì)和更多的資金來源 從存 貸款分布的角度看 各個(gè)地區(qū)之間都存 在因?yàn)榻?jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡而導(dǎo)致的存 貸款分布不平衡的狀況 只有擁 有分布范圍較廣 數(shù)目較多的分支機(jī)構(gòu)的商業(yè)銀行 才能適應(yīng)這種狀 況 吸引大量存款 并將貸款資源運(yùn)用到最能帶來效益的地區(qū) 2 適應(yīng)競(jìng)爭(zhēng) 滿足客戶需要 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)必須圍繞客 戶的需求來開展 隨著企業(yè)經(jīng)營(yíng)的多元化擴(kuò)張 跨地區(qū) 跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的 憎 懈一 辦事處鼓分理處 剛到 客戶越來越多 相應(yīng)的協(xié)調(diào)融資的需求也增加了 盡管無論客戶的跨 地區(qū)業(yè)務(wù)還是跨國(guó)業(yè)務(wù)需求 銀行都可以通過國(guó)內(nèi)或海外代理行來滿 足 但是 從為客戶提供方便 可靠 快捷的服務(wù)角度來說 代理行 總不如自己的分支機(jī)構(gòu) 客戶通常也希望能找到 家銀行協(xié)調(diào)滿足其 跨地區(qū)或跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的需求 出于同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的考慮 各商業(yè)銀行均大力 擴(kuò)張分支機(jī)構(gòu) 從實(shí)際情況看 國(guó)有商業(yè)銀行龐大的總分行體制確實(shí)體現(xiàn)了一定 的優(yōu)勢(shì) 但大跨度管理也同時(shí)帶來了低效率和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 二 我國(guó)商業(yè)銀行傳統(tǒng)授信風(fēng)險(xiǎn)管理模式分析 一 單一的直線型權(quán)限管理 國(guó)有商業(yè)銀行傳統(tǒng)授信風(fēng)險(xiǎn)管理的操作工具比較單一 各行對(duì)授 信業(yè)務(wù)的管理均采用單一的權(quán)限管理的方式 由銀行各授信職能部門 分別對(duì)下級(jí)行相應(yīng)職能部門的各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)設(shè)冠審批權(quán)限 超過下級(jí) 行審批權(quán)限的上報(bào)審批 來超過權(quán)限的下級(jí)行自行審批 單 的權(quán)限 管理的模式在國(guó)外銀行中已經(jīng)被逐步淘汰 因?yàn)闄?quán)限管理難以解決兩 個(gè)矛盾 1 權(quán)限大小 授信業(yè)務(wù)單筆審批權(quán)限定得過低 則大量授信業(yè)務(wù) 將集中在授權(quán)主體 上級(jí)行或授權(quán)行 審批 會(huì)增加審批環(huán)節(jié) 增加 交易費(fèi)用和降低授信業(yè)務(wù)發(fā)放效率 必然嚴(yán)重影響業(yè)務(wù)的發(fā)展 審批 權(quán)限定得過高 授信業(yè)務(wù)將主要集中在授信對(duì)象 下級(jí)行或受權(quán)行 手中審批 很容易失控 難以起到有效控制授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的作用 2 業(yè)務(wù)分割進(jìn)行 為避免授信業(yè)務(wù)頻繁報(bào)送上級(jí)行 各行分支機(jī) 構(gòu)普遍采取分割授信的方式 將一筆授信業(yè)務(wù)分成若干筆 在權(quán)限內(nèi) 敘做 結(jié)果使權(quán)限管理流于形式 二 機(jī)關(guān)式的內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置 國(guó)有商業(yè)銀行傳統(tǒng)授信風(fēng)險(xiǎn)管理另一個(gè)重要表現(xiàn)在于內(nèi)部管理的 機(jī)關(guān)模式 i 按業(yè)務(wù)幣種設(shè)置機(jī)構(gòu) 劃分各部門職責(zé) 國(guó)有商業(yè)銀行傳統(tǒng) 授信管理中大多按業(yè)務(wù)的幣種劃分管理部門和營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu) 除中國(guó)銀行 外 工 農(nóng) 建行的外匯業(yè)務(wù)的存貸款 結(jié)算 內(nèi)部財(cái)務(wù)核算 資金 調(diào)度的管理和具體業(yè)務(wù)的處理均由國(guó)際業(yè)務(wù)部門進(jìn)行 各行的總行 省級(jí)分行 地市級(jí)支行均設(shè)有國(guó)際業(yè)務(wù)部 甚至經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)地區(qū)的 縣支行也設(shè)有國(guó)際業(yè)務(wù)部 2 按貸款種類設(shè)置部門 劃分業(yè)務(wù)領(lǐng)域 由于受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制 下的行政管理束縛 國(guó)有商業(yè)銀行傳統(tǒng)上是按照貸款分類的不同設(shè)立 不同的信貸職能部門 如各行成立的外貿(mào)信貸部門 工業(yè)信貸部門 商業(yè)信貸部門 房地產(chǎn)信貸部門等 將貸款分別劃分給這些部門來管 理 3 內(nèi)部機(jī)構(gòu)直線型管理 縱向聯(lián)系相對(duì)緊密 在國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi) 部 各級(jí)分支機(jī)構(gòu)中的同一部門之間的聯(lián)系非常緊密 基本屬于上下 級(jí)領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系 上級(jí)行的各個(gè)部門 大多有權(quán)直接給下級(jí)行的相同部門 下發(fā)文件 制定有關(guān)規(guī)章制度以及下達(dá)有關(guān)經(jīng)營(yíng)管理方面的指令 各 部門自成系統(tǒng) 實(shí)行直線型管理 成為行中之彳亍 部門之間信息割裂 相互推委 各自為政 三 憑借經(jīng)驗(yàn)評(píng)價(jià)客戶信用風(fēng)險(xiǎn) 1 缺乏對(duì)授信對(duì)象的統(tǒng)一識(shí)別 評(píng)價(jià) 由于國(guó)有商業(yè)銀行各業(yè)務(wù)部門均可以向客戶提供授信 在授信對(duì) 象的評(píng)價(jià)和管理上 各部門缺乏統(tǒng) 的標(biāo)準(zhǔn) 授信掌握的尺度不盡相 同 對(duì)客戶信息缺乏統(tǒng)一了解和分析 對(duì)客戶具體狀況的判斷大多憑 借感覺 各商業(yè)銀行都存在向不具備法人資格的分 子公司客戶授信 對(duì)集團(tuán)客戶下屬分支機(jī)構(gòu)分頭授信的情況 2 缺乏對(duì)整體信用風(fēng)險(xiǎn)的量化衡量 國(guó)有商業(yè)銀行傳統(tǒng)授信管理模式下 對(duì)客戶授信中大多缺乏科學(xué) 的風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估方法 對(duì)客戶所能承受的授信風(fēng)險(xiǎn)上限缺乏量化衡 量 對(duì)客戶現(xiàn)有授信的風(fēng)險(xiǎn)暴露部分亦缺乏量化評(píng)價(jià) 無法確認(rèn)所發(fā) 放的授信已超過客戶信用承受能力 可以說 國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)客戶提 供的授信支持和管理主要是憑借信貸人員或者具體業(yè)務(wù)人員的經(jīng)驗(yàn)進(jìn) 行 蘭 傳統(tǒng)授信管理模式的主要弊端及危害 9 0 年代以來 隨著國(guó)有商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的多元化和分支機(jī)構(gòu)的 擴(kuò)張 傳統(tǒng)的授信風(fēng)險(xiǎn)管理模式的各種弊端逐漸顯露 1 多部門分散授信存在的弊端 由于在銀行內(nèi)部沒有一個(gè)部門全 面掌握 管理客戶信用風(fēng)險(xiǎn) 銀行內(nèi)部各平行授信職能部門之間業(yè)務(wù) 相對(duì)獨(dú)立 各部門各自為政 彼此信息很少溝通 各部門分頭向客戶 提供授信 分散管理信用風(fēng)險(xiǎn) 這使銀行在管理客戶信用風(fēng)險(xiǎn)方面的 難度越來越大 近年來國(guó)內(nèi)各商業(yè)銀行對(duì)同一客戶授信失控的情況不 斷發(fā)生 一些客戶惡意通過不同部門騙取銀行授信 給銀行的經(jīng)營(yíng)帶 來了不良影響 同時(shí) 這種分頭授信的體制也給客戶帶來了很多不便 同一銀行 的各部門重復(fù)評(píng)估客戶 要求客戶提供重復(fù)的資料和信息 反復(fù)要求 客戶提供保證 抵押或質(zhì)押 分解抵押客戶的房產(chǎn) 如結(jié)算 信貸等 部門分別以某個(gè)樓層做抵押 給銀行的信譽(yù)帶來負(fù)面影響 2 多個(gè)機(jī)構(gòu)分散授信不利于風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展 由于各國(guó)有商 業(yè)銀行都擁有龐大的分支機(jī)構(gòu) 針對(duì)同一客戶 有時(shí)會(huì)發(fā)生國(guó)內(nèi)機(jī)構(gòu) 和海外機(jī)構(gòu)同時(shí)提供授信的情況 有時(shí)會(huì)發(fā)生總行 級(jí)分行 二級(jí) 分行 縣支行等不同級(jí)別的機(jī)構(gòu)同時(shí)提供授信的情況 而不同機(jī)構(gòu)在 風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)拓展方面各自為政 彼此互不溝通 分散向客戶授信 無法對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一評(píng)價(jià) 管理 極易發(fā)生對(duì)同一客戶的 超額授信 也給某些信用較差的客戶提供了可乘之機(jī) 在人民銀行的 檢查中 各國(guó)有商業(yè)銀行都曾出現(xiàn)過同一分行轄內(nèi)四級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)同一家 客戶超額授信 發(fā)生巨額墊款的情況 3 非量化方式主觀判斷客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的弊端 由于缺乏科學(xué)的 客戶信用風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)價(jià)模型和方法 各國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn) 的判斷基本上是依靠經(jīng)驗(yàn) 一方面不同地區(qū)各分行之間缺乏統(tǒng)一的風(fēng) 險(xiǎn)衡量標(biāo)準(zhǔn) 沒有統(tǒng)一的信貸語(yǔ)言 不易實(shí)現(xiàn)授信資源的優(yōu)化配置 另一方面在授信管理上易出現(xiàn) 一管就死 一放就散 的情況 在管 理上難以準(zhǔn)確的區(qū)分優(yōu)劣客戶 實(shí)現(xiàn) 分類指導(dǎo) 擇優(yōu)扶持 的授信 管理思想 傳統(tǒng)粗放式的授信風(fēng)險(xiǎn)管理模式帶來的后果是嚴(yán)重的 一方面分 散授信造成國(guó)際貿(mào)易結(jié)算項(xiàng)下大量墊款 另一方面銀行由于對(duì)客戶信 用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)和控制缺乏手段 造成客戶信用風(fēng)險(xiǎn)過度集中 不良資 產(chǎn)大幅攀升 不但使各家商業(yè)銀行蒙受重大損失 而且給銀行自身及 我國(guó)金融體系的安全帶來嚴(yán)重威脅 第二章國(guó)外商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)做法 風(fēng)險(xiǎn)是銀行業(yè)務(wù)中所固有的 其含義是在某些交易中蒙受損失的 可能性 從根本上講 在銀行經(jīng)營(yíng)中風(fēng)險(xiǎn)是不可避免的 銀行經(jīng)營(yíng)的 實(shí)質(zhì)也可以理解為風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng) 其目標(biāo)在于利用每一個(gè)機(jī)會(huì)去實(shí)現(xiàn)利 潤(rùn) 同時(shí)將損失減少到最低程度 使資產(chǎn)組合獲得合意的收益率 與 之相應(yīng)的 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理可以理解為商業(yè)銀行為了盡量避免損 失 以最小成本獲得盡可能大的收益 而對(duì)各類銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別 衡量和處理的方法體系 為實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo) 銀行經(jīng)營(yíng)者需要建立合理 的風(fēng)險(xiǎn)管理體系 使銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)中可能出現(xiàn)的損失不超過該銀行事 先制定的風(fēng)險(xiǎn)上限或銀行業(yè)監(jiān)管者所制定的風(fēng)險(xiǎn)限度 銀行經(jīng)營(yíng)中面臨不同種類的風(fēng)險(xiǎn) 如信用風(fēng)險(xiǎn) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 市 場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn) 法律風(fēng)險(xiǎn)等j 其中 最為重要的 也是銀行經(jīng)營(yíng) 管理中最常見的風(fēng)險(xiǎn)形式就是信用風(fēng)險(xiǎn) 信用風(fēng)險(xiǎn)又稱違約風(fēng)險(xiǎn) 指 借款人不按照協(xié)議要求償還銀行授信資產(chǎn)本息而導(dǎo)致資產(chǎn)損失的可能 性 不同的借款人 由于經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品種類 所處環(huán)境和自身管理能力等 方面的不同 影響其還款能力的因素也有所不同 一般而言 宏觀政 治經(jīng)濟(jì)因素 微觀經(jīng)濟(jì)管理因素甚至自然因素都可能影響借款人 形 成信用風(fēng)險(xiǎn) 對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的分析 評(píng)估和管理 始終是所有商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容之一 一 國(guó)外商業(yè)銀行客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)做法 近年來 隨著金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的多元化發(fā)展 市場(chǎng)性風(fēng)險(xiǎn)等其他風(fēng) 險(xiǎn)給銀行經(jīng)營(yíng)帶來的影響越來越大 但對(duì)于一個(gè)商業(yè)銀行來說 最根 本的風(fēng)險(xiǎn)還是信用風(fēng)險(xiǎn) 因此無論怎樣強(qiáng)調(diào)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性都 不過分 長(zhǎng)期以來 各國(guó)商業(yè)銀行都投入很大精力對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn) 行研究 積累經(jīng)驗(yàn) 即便如此 信用風(fēng)險(xiǎn)管理仍然一直是使各銀行經(jīng) 營(yíng)者煩惱的一個(gè)問題 特別是近年來隨著金融自由化和貸款業(yè)務(wù)多樣 化 高度化 國(guó)際化的發(fā)展 對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的要求比以往更高了 國(guó)外商業(yè)銀行在經(jīng)過長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)發(fā)展后 在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面積累 了很多成功的經(jīng)驗(yàn) 限于篇幅 這里 筆者將著重介紹國(guó)外商業(yè)銀行 的內(nèi)部組織架構(gòu)和信用風(fēng)險(xiǎn)的基本管理要素 一 內(nèi)部管理基