0612報(bào)表附注春明.doc

慶云昊康醫(yī)療器械有限公司會(huì)計(jì)報(bào)表附注2012年12月31日(金額單位:人民幣元)一、公司基本情況慶云昊康醫(yī)療器械有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”）2011年3月30日經(jīng)慶云縣工商行政管理局登記，取得企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照（注冊(cè)號(hào)：371423200004341），注冊(cè)資本：人民幣10萬(wàn)元；法人代表：李冬梅；注冊(cè)地址：慶云縣西環(huán)路交警隊(duì)北舊貨市場(chǎng)對(duì)邊。主要投資者：李冬梅投入10萬(wàn)元，占總投資額的100%；二、主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)的說(shuō)明1本公司執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則企業(yè)會(huì)計(jì)制度-工業(yè)企業(yè)制度及其補(bǔ)充規(guī)定。2會(huì)計(jì)年度本公司會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。3記帳本位幣本公司以人民幣為記帳本位幣。4記帳基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則本公司以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記帳基礎(chǔ)，以歷史成本為計(jì)價(jià)原則。5、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)（1）現(xiàn)金為本公司庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的銀行存款；（2）現(xiàn)金等價(jià)物為本公司持有的期限短（一般為從購(gòu)買(mǎi)日起，三個(gè)月到期）、流動(dòng)性強(qiáng)易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。6、應(yīng)收款項(xiàng)本公司對(duì)債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍然不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)；或因債務(wù)人逾期未履行其清償責(zé)任，且具有明顯特征表明無(wú)法收回時(shí)經(jīng)公司股東會(huì)批準(zhǔn)（扣除經(jīng)營(yíng)責(zé)任人賠償）確認(rèn)為壞賬損失。7、存貨本公司存貨主要是產(chǎn)成品以實(shí)際成本計(jì)價(jià)。存貨的發(fā)出按加權(quán)平均法計(jì)價(jià)。存貨實(shí)行永續(xù)盤(pán)存制度。8、固定資產(chǎn)本公司的固定資產(chǎn)指使用期限超過(guò)兩年，為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的單位價(jià)值較高的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際成本入帳，以年限平均法計(jì)提折舊。在不考慮減值準(zhǔn)備的情況下，按固定資產(chǎn)的類(lèi)別、估計(jì)的經(jīng)濟(jì)使用年限和預(yù)計(jì)凈殘值率分別確定的折舊年限和年折舊率如下：固定資產(chǎn)類(lèi)別預(yù)計(jì)凈殘值率預(yù)計(jì)使用年限年折舊率房屋及建筑物5%203.17%機(jī)器設(shè)備5%106.32%9、無(wú)形資產(chǎn)本公司的無(wú)形資產(chǎn)是指為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的非貨幣性長(zhǎng)期資產(chǎn)。無(wú)形資產(chǎn)按評(píng)估值入帳。10、收入確認(rèn)原則本公司的產(chǎn)品銷(xiāo)售在商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬已轉(zhuǎn)移給買(mǎi)方，本公司不再對(duì)該產(chǎn)品實(shí)施繼續(xù)管理權(quán)和實(shí)際控制權(quán)，與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，并且與銷(xiāo)售該產(chǎn)品相關(guān)的收入和成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)。11、所得稅的會(huì)計(jì)處理方法本公司所得稅的會(huì)計(jì)核算采用應(yīng)付稅款法。在年終匯算清繳時(shí)，少繳的所得稅稅額，在下一年度內(nèi)繳納；多繳納的所得稅稅額，在下一年度內(nèi)抵繳。三、或有事項(xiàng)的說(shuō)明截至2012年12月31日，本公司無(wú)需要披露的重大或有事項(xiàng)。四、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)本公司無(wú)需要披露的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)。五、會(huì)計(jì)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋1、貨幣資金項(xiàng) 目年 末 余 額現(xiàn) 金32805.2銀 行 存 款37015.25合 計(jì)69820.452、應(yīng)收帳款（1）年初、年末余額項(xiàng) 目年 初 余 額年 末 余 額應(yīng)收帳款500010000（2）應(yīng)收帳款主要債務(wù)人單 位 名 稱年 末 余 額占總額的比例慶云縣人民醫(yī)院10000100%合 計(jì)10000100%3、存貨項(xiàng) 目年 末 余 額產(chǎn)包42393.63合 計(jì)42393.634、固定資產(chǎn)項(xiàng) 目原 值累 計(jì) 折 舊凈 值辦公設(shè)備1500015000合 無(wú)形資產(chǎn)項(xiàng) 目年初余額本年增加數(shù)本年攤銷(xiāo)數(shù)年末余額土地使用權(quán)6、短期借款銀行名稱金額慶云縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社37015.25合 計(jì)37015.257、應(yīng)付帳款單 位 名 稱年 末 余 額備 注河南亞都醫(yī)療器械有限公司19892.48產(chǎn)包款合計(jì)19892.488、長(zhǎng)期應(yīng)付款單位名稱年末余額備注合計(jì)9、實(shí)收資本投資者名稱年初余額本年增加本年減少年末余額投資金額所占比例投資金額所占比例王春明100000100%100000100%合 計(jì)100000100%100000100%10、末分配利潤(rùn)項(xiàng) 目金 額本年年初余額221.6本年增加數(shù)