財務(wù)8報表.docx

十一、基本情況表財會年企附08表本表主要反映企業(yè)的職工、工資及福利、本年支付的職工培訓(xùn)費(fèi)用、產(chǎn)值、本年收到的財政性資金、本年科技資金來源及支出、固定資產(chǎn)投資等情況。（一）編制方法本表應(yīng)根據(jù)企業(yè)本年基礎(chǔ)會計資料及其他相關(guān)資料分析填列。本表涉及職工人數(shù)情況填列的，應(yīng)按照人員與工資相匹配、“人隨工資走”原則填列。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋1.企業(yè)人數(shù)情況（人）：（1）年末從業(yè)人員人數(shù)：反映年末在本企業(yè)實(shí)際從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的全部人員。包括：在崗的職工（合同制職工）、臨時工及其他聘用、留用的人員，不包括與法人單位簽訂勞務(wù)派遣合同的人員。（2）本年平均從業(yè)人員人數(shù)：反映企業(yè)本年12個月從業(yè)人員人數(shù)的算術(shù)平均值。（3）年末職工人數(shù)：反映企業(yè)年末人事關(guān)系或工資關(guān)系在本單位的固定職工及勞動合同制職工，不包括離休、退休人員等，但包含內(nèi)退下崗人員。企業(yè)“年末在崗職工人數(shù)”單獨(dú)列示。（4）本年平均職工人數(shù)：反映企業(yè)本年12個月職工人數(shù)的算術(shù)平均值。企業(yè)“本年平均在崗職工人數(shù)”單獨(dú)列示。（5）年末離休人數(shù)：反映企業(yè)年末已辦理離休手續(xù)的職工人數(shù)。（6）年末退休人數(shù)：反映企業(yè)年末已辦理退休手續(xù)的職工人數(shù)。（7）勞務(wù)派遣提供的就業(yè)人數(shù)：指企業(yè)本年已履行勞務(wù)派遣合同實(shí)際提供就業(yè)人員（這些就業(yè)人員的勞動合同由勞務(wù)承包單位與其簽訂，并由承包單位負(fù)責(zé)發(fā)放工資、辦理社會保險等事宜）的平均數(shù)，按照企業(yè)本年已履行勞務(wù)派遣合同本年實(shí)際提供就業(yè)人次（1人工作1天為1個就業(yè)人次）除以年制度工作日數(shù)計算填列。（8）實(shí)行工效掛鉤職工人數(shù)：反映企業(yè)享受工效掛鉤工資的職工人數(shù)。2.企業(yè)不在崗職工及勞動關(guān)系處理情況：（1）年初不在崗職工人數(shù)（人）：反映年初檔案關(guān)系在本企業(yè)或與企業(yè)簽訂勞動合同關(guān)系尚未到期的人員實(shí)際不在崗人數(shù)。其中，“內(nèi)退人數(shù)（人）”單獨(dú)列示，反映不在崗職工中的內(nèi)退人數(shù)。（2）年末不在崗職工人數(shù)（人）：反映年末檔案關(guān)系在本企業(yè)或與企業(yè)簽訂勞動合同關(guān)系尚未到期的人員實(shí)際不在崗人數(shù)。其中，“內(nèi)退人數(shù)（人）”單獨(dú)列示，反映不在崗職工中的內(nèi)退人數(shù)。（3）本年累計解除勞動關(guān)系人數(shù)：反映企業(yè)按規(guī)定與職工解除勞動關(guān)系人數(shù)。（4）本年累計支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金額：反映企業(yè)按規(guī)定與職工解除勞動關(guān)系所支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金額，其中財政負(fù)擔(dān)部分單列。3.工資及福利情況：（1）本年應(yīng)發(fā)工資總額：反映本年應(yīng)發(fā)放的工資總額，包括內(nèi)退人員、臨時工和聘用人員工資。根據(jù)“應(yīng)付工資”、“應(yīng)付職工薪酬”科目及其他相關(guān)科目的本年發(fā)生額填列。本項目包含按月發(fā)放的住房補(bǔ)貼。（2）本年實(shí)際發(fā)放工資總額：反映企業(yè)本年度實(shí)際發(fā)放的工資總額，包括內(nèi)退人員、臨時工和聘用人員工資。其中“本年實(shí)際發(fā)放職工工資總額”和“本年實(shí)際發(fā)放在崗職工工資總額”單項列示。本項目包含按月發(fā)放的住房補(bǔ)貼。（3）離退休人員養(yǎng)老金及福利性補(bǔ)助：反映企業(yè)本年度實(shí)際發(fā)放的離退休人員養(yǎng)老金及各項補(bǔ)助，不包括離退休人員通過社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)領(lǐng)取的基本養(yǎng)老金以及企業(yè)支付給離退休人員的醫(yī)藥費(fèi)。（4）企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬總額：按照企業(yè)負(fù)責(zé)人本年實(shí)際收到的薪酬總額填列。企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬主要由基本年薪、績效年薪、本年兌現(xiàn)的中長期激勵收益組成，按照本年實(shí)際發(fā)放數(shù)填報。本年實(shí)際發(fā)放數(shù)應(yīng)包括本年的基本年薪、上年度績效年薪本期兌現(xiàn)部分、本年兌現(xiàn)的上一任期績效年薪延期兌現(xiàn)部分?；灸晷绞侵钙髽I(yè)負(fù)責(zé)人年度基本收入，績效年薪是指與企業(yè)負(fù)責(zé)人本年經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果相聯(lián)系的收入，本年兌現(xiàn)的中長期激勵收益是指根據(jù)經(jīng)薪酬審核部門批準(zhǔn)的股權(quán)激勵計劃，負(fù)責(zé)人行權(quán)或兌現(xiàn)取得的收益。未實(shí)行年薪制的企業(yè)，負(fù)責(zé)人薪酬主要由工資、獎金、津貼、補(bǔ)貼組成。負(fù)責(zé)人本年取得的其它貨幣收入，一并填報。（5）企業(yè)負(fù)責(zé)人人數(shù)：按照企業(yè)本年的負(fù)責(zé)人人數(shù)填列。企業(yè)負(fù)責(zé)人是指企業(yè)的董事長、黨委書記（黨組書記）、總經(jīng)理（總裁）、監(jiān)事長以及其他企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子成員（包括副董事長、黨委副書記、副總經(jīng)理、總會計師、總經(jīng)濟(jì)師、執(zhí)行董事等）。本項目不包括在企業(yè)兼職不兼酬的企業(yè)負(fù)責(zé)人人數(shù)。合并報表按匯總口徑填列。（6）本年支付的職工福利費(fèi)：反映企業(yè)本年度實(shí)際支付的職工福利費(fèi)總額，含離退休統(tǒng)籌外費(fèi)用。（7）本年支付的醫(yī)藥費(fèi)：反映企業(yè)本年實(shí)際支付的除職工基本醫(yī)療保險費(fèi)以外的其他各類人員的醫(yī)藥費(fèi)。其中“離退休人員醫(yī)藥費(fèi)”單獨(dú)列示。（8）本年企業(yè)承擔(dān)的職工住房費(fèi)用：反映企業(yè)本年在職工住房方面的費(fèi)用情況。包括企業(yè)本年承擔(dān)的職工住房公積金、發(fā)放的購房補(bǔ)貼、住房補(bǔ)貼以及由企業(yè)承擔(dān)的取暖、房屋修繕等費(fèi)用。4. 本年提取的職工教育培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)：反映企業(yè)在本年度按規(guī)定比例提取的專項用于職工教育和培訓(xùn)的費(fèi)用。5. 本年支付的職工教育培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)：反映企業(yè)在本年度對本單位職工教育和培訓(xùn)方面實(shí)際發(fā)生的全部支出。6. 產(chǎn)值：（按現(xiàn)行價格計算）（1）工業(yè)總產(chǎn)值：按報告期內(nèi)實(shí)際銷售價格計算的工業(yè)產(chǎn)品總量。僅由工業(yè)企業(yè)填列。（2）勞動生產(chǎn)總值：指各種生產(chǎn)活動所創(chuàng)造的新增價值，是企業(yè)總產(chǎn)出與中間投入之差。增加值為勞動者報酬、生產(chǎn)稅凈額、固定資產(chǎn)折舊和營業(yè)盈余四個部分之和。各部分與會計指標(biāo)的基本對應(yīng)關(guān)系如下： 勞動者報酬：指勞動者為企業(yè)提供服務(wù)獲得的全部報酬。主要包括本年在成本費(fèi)用中列支的工資（薪金）所得、職工福利費(fèi)、社會保險費(fèi)、公益金以及其他各種費(fèi)用中含有和列支的個人報酬部分。固定資產(chǎn)折舊：指企業(yè)本年提取的固定資產(chǎn)折舊。生產(chǎn)稅凈額：指國家對企業(yè)生產(chǎn)、銷售產(chǎn)品和從事生產(chǎn)經(jīng)營活動所征收的各種稅金、附加和規(guī)費(fèi)扣除生產(chǎn)補(bǔ)貼后的凈額。各種稅費(fèi)主要有：本年應(yīng)交的增值稅、主營業(yè)務(wù)（產(chǎn)品銷售）稅金及附加以及在管理費(fèi)用中列支的稅費(fèi)等。扣除內(nèi)容主要有：國家財政對企業(yè)的政策性虧損補(bǔ)貼、價格補(bǔ)貼和外貿(mào)企業(yè)的出口退稅等生產(chǎn)補(bǔ)貼。營業(yè)盈余：指企業(yè)本年的營業(yè)利潤加補(bǔ)貼，主要包括：企業(yè)營業(yè)利潤、補(bǔ)貼收入等。7.本年收到的財政性資金：反映企業(yè)本年收到的各項財政性資金，按性質(zhì)劃分，主要包括基本建設(shè)性資金、生產(chǎn)發(fā)展性資金、社會保障性資金和其他資金。企業(yè)收到的財政部門以外的其他部門、機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)撥的財政性質(zhì)資金也應(yīng)當(dāng)在本項目中反映。基本建設(shè)性資金，反映企業(yè)收到的按規(guī)定用于基本建設(shè)的各項財政資金，包括基建有償使用支出、基建撥款支出、國家資本金、基建貸款貼息支出、國債專項基建撥款和其他基建支出等。生產(chǎn)發(fā)展性資金，反映企業(yè)收到的由國家預(yù)算撥款用于企業(yè)挖潛、革新和改造方面的資金（包括經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)備動員費(fèi)）和反映新產(chǎn)品試制費(fèi)、中間試驗費(fèi)、重要科學(xué)研究補(bǔ)助費(fèi)等科學(xué)技術(shù)三項費(fèi)用以及支持企業(yè)各項事業(yè)發(fā)展的專項資金，如宣傳文化發(fā)展專項資金、國家電影事業(yè)發(fā)展專項資金等。社會保障性資金，反映企業(yè)收到的用于下崗補(bǔ)助、救濟(jì)等社會保障性支出的財政資金。其他，反映企業(yè)收到的其他政策性補(bǔ)貼、稅收返還等其他財政性資金。8.本年科技資金來源與支出情況： （1）本年科技資金來源合計按來源分為政府撥款、企業(yè)自籌和其他。政府撥款：反映政府有關(guān)部門本年對本企業(yè)撥款到賬的資金總額。企業(yè)自籌：反映本企業(yè)用于科技的自有資金、借入資金總額。（2）本年科技支出合計：反映企業(yè)開展科學(xué)研究與試驗發(fā)展、科學(xué)研究與試驗發(fā)展成果應(yīng)用、科技教育與培訓(xùn)及相關(guān)科技服務(wù)等全部科技活動的支出情況。本年研究開發(fā)費(fèi)用：反映企業(yè)在產(chǎn)品、技術(shù)、材料、工藝、標(biāo)準(zhǔn)的研究、開發(fā)過程中發(fā)生的各項費(fèi)用，包括：研發(fā)活動直接消耗的材料、燃料和動力費(fèi)用；企業(yè)在職研發(fā)人員的工資、獎金、津貼、補(bǔ)貼、社會保險費(fèi)、住房公積金等人工費(fèi)用以及外聘兼職研發(fā)人員的勞務(wù)費(fèi)；用于研發(fā)活動的儀器、設(shè)備、房屋等固定資產(chǎn)的租賃、運(yùn)行維護(hù)、維修等費(fèi)用；用于中間試驗和產(chǎn)品試制的模具、工藝裝備開發(fā)及制造費(fèi)，設(shè)備調(diào)整及檢驗費(fèi)，樣品、樣機(jī)及一般測試手段購置費(fèi)，試制產(chǎn)品的檢驗費(fèi)等；研發(fā)成果的論證、評審、驗收、評估以及知識產(chǎn)權(quán)的申請費(fèi)、注冊費(fèi)、代理費(fèi)等費(fèi)用；通過外包、合作研發(fā)等方式，委托其他單位、個人或者與之合作進(jìn)行研發(fā)而支付的費(fèi)用；與研發(fā)活動直接相關(guān)的其他費(fèi)用，包括技術(shù)圖書資料費(fèi)，資料翻譯費(fèi)，會議費(fèi)，差旅費(fèi)，辦公費(fèi)，外事費(fèi)，研發(fā)人員培訓(xùn)費(fèi)，培養(yǎng)費(fèi)，專家咨詢費(fèi)，高新科技研發(fā)保險費(fèi)用等。本年研究開發(fā)費(fèi)用不包含用于企業(yè)研發(fā)活動的固定資產(chǎn)的折舊和無形資產(chǎn)的攤銷。執(zhí)行新企業(yè)會計準(zhǔn)則的企業(yè)，本年研究開發(fā)費(fèi)用應(yīng)當(dāng)?shù)扔凇把邪l(fā)支出”科目本年歸集核算的借方發(fā)生額扣除固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷；以前年度由“研發(fā)支出”或“開發(fā)支出”轉(zhuǎn)出形成的無形資產(chǎn)，其本年攤銷費(fèi)用不計入本年的“研發(fā)支出”科目。研發(fā)人員人工支出：反映企業(yè)在職研發(fā)人員的工資、獎金、津貼、補(bǔ)貼、社會保險費(fèi)、住房公積金等人工費(fèi)用以及外聘兼職研發(fā)人員的勞務(wù)費(fèi)。研究開發(fā)性固定資產(chǎn)支出：反映用于研發(fā)活動的儀器、設(shè)備、房屋等固定資產(chǎn)的租賃、運(yùn)行維護(hù)、維修等費(fèi)用，不含折舊。購買新技術(shù)、科研設(shè)備等支出：反映企業(yè)本年購置用于研發(fā)活動的軟件、專利權(quán)、非專利技術(shù)等無形資產(chǎn)和儀器、設(shè)備、房屋等固定資產(chǎn)的實(shí)際支出。其他科技支出：反映企業(yè)除本年研究開發(fā)費(fèi)用及購買新技術(shù)、科研設(shè)備等支出之外的其他各項科技支出，如知識產(chǎn)權(quán)維護(hù)費(fèi)、訴訟費(fèi)、代理費(fèi)、“打假”、非研發(fā)人員的科技教育與培訓(xùn)等費(fèi)用支出。9.資本構(gòu)成情況：本類指標(biāo)參照資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)解釋按照匯總口徑填列。 10.固定資產(chǎn)情況：反映企業(yè)固定資產(chǎn)的使用、分類、原值、折舊情況，本年計提的固定資產(chǎn)折舊總額和本年計提折舊的平均固定資產(chǎn)原價以及本年固定資產(chǎn)投資等情況。（1）土地資產(chǎn)：按1995年全國第五次清產(chǎn)核資后土地估價入賬的金額填列。（2）本年固定資產(chǎn)投資額：反映企業(yè)本年度新增固定資產(chǎn)投資總額，不包括企業(yè)以非貨幣交易換入和債務(wù)重組等方式取得的固定資產(chǎn)。本項目應(yīng)根據(jù)“固定資產(chǎn)”、“在建工程”、“工程物資”等科目的借方發(fā)生額分析填列。11.投資收益：反映企業(yè)確認(rèn)的投資收益或投資損失。指企業(yè)長期股權(quán)投資、交易性金融資產(chǎn)、持有至到期投資、可供出售金融資產(chǎn)在持有期間取得的投資收益；以及長期股權(quán)投資、交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債、以公允價值計量的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債（其變動記入當(dāng)期損益）、持有至到期投資、可供出售金融資產(chǎn)在處置時實(shí)現(xiàn)的損益。項目填報按照“交易性金融資產(chǎn)”、“持有至到期投資”、“可供出售金融資產(chǎn)”、“交易性金融負(fù)債”等科目的相關(guān)會計規(guī)定分析填列。未執(zhí)行新準(zhǔn)則的企業(yè)按照投資持有和處置的性質(zhì)分析填列。12.擁有的自主知識產(chǎn)權(quán)專利數(shù)量（項）：反映企業(yè)在科技創(chuàng)新過程中所產(chǎn)生的獨(dú)立研制開發(fā)的他人不能提出權(quán)利要求的專利，以專利的項數(shù)填列。其中，本年度新增專利數(shù)量（項）單獨(dú)列示。13.本年企業(yè)提取的安全生產(chǎn)費(fèi)用：反映企業(yè)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)提取的，專門用于完善和改進(jìn)企業(yè)安全生產(chǎn)的資金。14.本年企業(yè)支出的安全生產(chǎn)費(fèi)用 : 主要包括：（1）完善、改造和維護(hù)安全防護(hù)設(shè)備、設(shè)施支出。（2）配備必要的應(yīng)急救援器材、設(shè)備和現(xiàn)場作業(yè)人員安全防護(hù)物品支出。（3）安全生產(chǎn)檢查與評價支出。（4）重大危險源、重大事故隱患的評估、整改、監(jiān)控支出。（5）安全技能培訓(xùn)及進(jìn)行應(yīng)急救援演練支出。 （6）其他與安全生產(chǎn)直接相關(guān)的支出。15本年企業(yè)支付的環(huán)境保護(hù)及生態(tài)恢復(fù)支出：反映企業(yè)履行保護(hù)環(huán)境義務(wù)及生態(tài)恢復(fù)所發(fā)生的支出，具體包括：生產(chǎn)過程直接降低環(huán)境負(fù)荷的成本、生產(chǎn)過程間接降低環(huán)境負(fù)荷的成本、銷售及回收過程降低環(huán)境負(fù)荷的成本、企業(yè)環(huán)保系統(tǒng)的研究開發(fā)成本、企業(yè)配合社會地域的環(huán)保支援成本、由于企業(yè)活動而造成對土壤污染、自然破壞的修復(fù)成本及公害訴訟賠償金、罰金等方面的支出。其中，本年度上交政府統(tǒng)籌的支出，反映企業(yè)按規(guī)定上繳的可持續(xù)發(fā)展基金、提取的生態(tài)環(huán)境治理保證金以及其他直接列支的環(huán)境治理與生態(tài)恢復(fù)支出；本年度企業(yè)提取或據(jù)實(shí)列支的支出，反映已提取但實(shí)際未完全支出的，以提取統(tǒng)計。16.本年企業(yè)支出的節(jié)能減排費(fèi)用: 反映企業(yè)用于節(jié)約能源，減少廢水、廢氣、廢渣等排放的全部支出。17.企業(yè)累計向境外投資額：反映企業(yè)期末累計向境外的投資金額，但應(yīng)剔除返還境內(nèi)投資部分。其中，企業(yè)本年新增向境外投資額單獨(dú)列示。18.社會貢獻(xiàn)總額：反映企業(yè)工資、勞保退休統(tǒng)籌及其他社會福利支出、利息支出凈額、已交增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅、有關(guān)銷售稅金及附加、所得稅及有關(guān)費(fèi)用、企業(yè)對外捐贈和凈利潤等。（三）表內(nèi)關(guān)系：4行5行；4行=（5+22）行；6行7行； 20行21行；22行23行；25行26行；28行29行（合理性）；29行30行；30行31行； 32行（33+34）行；34行（35+36）行；38行、39行必填；41行42行；43行44行； 47行與10行應(yīng)一致；54行（55+56+57+58）行；60行=（61+62+63）行；64行=（65+69+70）行；65行=（66+67+68）行；80行（81+82+83+84）行；85行（86+87+88）行；90行=（91+92+93）行；94行=（95+96+97+98+99+100）行；101行102行；105行（106+107）行；109行110行。（四）表間關(guān)系若應(yīng)上交應(yīng)彌補(bǔ)款項表35行0，則11行0；若應(yīng)上交應(yīng)彌補(bǔ)款項表67行0，則12行0；若應(yīng)上