xx最新的科技公司的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告.doc

xx最新的科技公司的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告 導(dǎo)語(yǔ)：資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告是是按照一定格式和內(nèi)容來(lái)反映評(píng)估目的、假設(shè)、程序、標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)、方法、結(jié)果及適用條件等基本情況的報(bào)告書(shū)。廣義的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告還是一種工作制度。今天就為大家了經(jīng)典的模板，歡迎閱讀，僅供參考，更多相關(guān)的知識(shí)，請(qǐng)關(guān)注文書(shū)幫! 科技公司的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告： 北京北方亞事資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所(特殊普通合伙) 2 金亞科技股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓子公司股權(quán)所涉及的 金亞科技(香港)有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告 注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師聲明 一、我們?cè)趫?zhí)行本次資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)中，遵循相關(guān)法律法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則， 恪守獨(dú)立、客觀和公正的原則;根據(jù)我們?cè)趫?zhí)業(yè)過(guò)程中收集的資料，評(píng)估報(bào)告陳 述的內(nèi)容是客觀的，并對(duì)評(píng)估結(jié)論合理性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。 二、評(píng)估對(duì)象涉及的資產(chǎn)、負(fù)債清單由委托方、被評(píng)估單位申報(bào)并經(jīng)其簽章 確認(rèn)。所提供資料的真實(shí)性、合法性、完整性，恰當(dāng)使用評(píng)估報(bào)告是委托方和相 關(guān)當(dāng)事方的責(zé)任。 三、我們與評(píng)估報(bào)告中的評(píng)估對(duì)象沒(méi)有現(xiàn)存或者預(yù)期的利益關(guān)系，與相關(guān)當(dāng) 事方?jīng)]有現(xiàn)存或者預(yù)期的利益關(guān)系，對(duì)相關(guān)當(dāng)事方不存在偏見(jiàn)。 四、我們已對(duì)評(píng)估報(bào)告中的評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查;我們已 對(duì)評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬狀況給予必要的關(guān)注，對(duì)評(píng)估對(duì)象及其所 涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬資料進(jìn)行了查驗(yàn)，并對(duì)已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了如實(shí)披露，且 已提請(qǐng)委托方及相關(guān)當(dāng)事方完善產(chǎn)權(quán)以滿(mǎn)足出具評(píng)估報(bào)告的要求。 五、我們出具的評(píng)估報(bào)告中的分析、判斷和結(jié)論受評(píng)估報(bào)告中假設(shè)和限定條 件的限制，評(píng)估報(bào)告使用者應(yīng)當(dāng)充分考慮評(píng)估報(bào)告中載明的假設(shè)、限定條件、特 別事項(xiàng)說(shuō)明及其對(duì)評(píng)估結(jié)論的影響。 北京北方亞事資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所(特殊普通合伙) 3 金亞科技股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓子公司股權(quán)所涉及的 金亞科技(香港)有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告 金亞科技股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓子公司股權(quán) 所涉及的金亞科技(香港)有限公司 股東全部權(quán)益價(jià)值項(xiàng)目 資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告摘要 北方亞事評(píng)報(bào)字xx第01-539號(hào) 北京北方亞事資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所(特殊普通合伙)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本評(píng)估機(jī)構(gòu)”) 接受金亞科技股份有限公司的委托，根據(jù)國(guó)家有關(guān)資產(chǎn)評(píng)估的規(guī)定，本著獨(dú)立、 公正、客觀的原則并按照必要的評(píng)估程序，對(duì)金亞科技股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓子公 司股權(quán)之經(jīng)濟(jì)行為所涉及的GEEYATECHNOLOGY(HONGKONG)LIMITED(中文譯名： 金亞科技(香港)有限公司)股東全部權(quán)益在xx年3月31日的市場(chǎng)價(jià)值進(jìn)行 了評(píng)估工作。評(píng)估人員按照必要的評(píng)估程序，對(duì)委估范圍內(nèi)的資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行了 必要的勘查核實(shí)，收集了相關(guān)資產(chǎn)的權(quán)屬性法律文件和必要的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，分析了 金亞科技(香港)有限公司目前的營(yíng)運(yùn)狀態(tài)和盈利能力，對(duì)金亞科技(香港)有 限公司截至xx年3月31日所體現(xiàn)的股東全部權(quán)益價(jià)值作出了公允反映，現(xiàn)將 資產(chǎn)評(píng)估情況及評(píng)估結(jié)果簡(jiǎn)要介紹如下： 評(píng)估目的：本次評(píng)估目的是量化金亞科技(香港)有限公司于評(píng)估基準(zhǔn)日xx 年3月31日的股東全部權(quán)益價(jià)值，為金亞科技股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓子公司股權(quán)之 經(jīng)濟(jì)行為提供價(jià)值參考。 評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍：評(píng)估對(duì)象為金亞科技(香港)有限公司于評(píng)估基準(zhǔn)日 xx年3月31日的股東全部權(quán)益價(jià)值;評(píng)估范圍為金亞科技(香港)有限公司于 評(píng)估基準(zhǔn)日xx年3月31日的全部資產(chǎn)和負(fù)債。 評(píng)估方法：成本法。 價(jià)值類(lèi)型：市場(chǎng)價(jià)值。 評(píng)估結(jié)果：人民幣9,629.38萬(wàn)元。 北京北方亞事資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所(特殊普通合伙) 4 金亞科技股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓子公司股權(quán)所涉及的 金亞科技(香港)有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告 評(píng)估結(jié)論： 在評(píng)估基準(zhǔn)日xx年3月31日持續(xù)經(jīng)營(yíng)前提下，金亞科技(香港)有限公 司評(píng)估前賬面資產(chǎn)總額為25,885.11萬(wàn)元，負(fù)債總額為1,986.73萬(wàn)元，凈資產(chǎn) 為23,898.38萬(wàn)元;評(píng)估后資產(chǎn)總額為11,616.11萬(wàn)元，負(fù)債總額為1,986.73萬(wàn) 元，凈資產(chǎn)為9,629.38萬(wàn)元，評(píng)估減值14,269.00萬(wàn)元，減值率為59.71%。詳細(xì) 內(nèi)容見(jiàn)下表： 金亞科技(香港)有限公司評(píng)估結(jié)果匯總表單位：萬(wàn)元 賬面價(jià)值評(píng)估價(jià)值增減值增值率% 項(xiàng)目 ABC=B-AD=(B-A)/A100% 流動(dòng)資產(chǎn)12,206.242,206.24 非流動(dòng)資產(chǎn)223,678.879,409.87-14,269.00-60.26 其中：可供出售金融資產(chǎn)3 持有至到期投資4 長(zhǎng)期股權(quán)投資523,678.879,409.87-14,269.00-60.26 投資性房地產(chǎn)6 固定資產(chǎn)7 在建工程8 無(wú)形資產(chǎn)9 其他非流動(dòng)資產(chǎn)10 資產(chǎn)合計(jì)1125,885.1111,616.11-14,269.00-55.12 流動(dòng)負(fù)債121,986.731,986.73 非流動(dòng)負(fù)債13 負(fù)債合計(jì)141,986.731,986.73 凈資產(chǎn)1523,898.389,629.38-14,269.00-59.71 具體內(nèi)容詳見(jiàn)本次評(píng)估的資產(chǎn)評(píng)估明細(xì)表。 特別事項(xiàng)說(shuō)明： (一)納入評(píng)估范圍的資產(chǎn)和負(fù)債以企業(yè)申報(bào)為準(zhǔn)，如存在企業(yè)未申報(bào)的資產(chǎn) 或負(fù)債則非評(píng)估人員所能處理。 (二)本項(xiàng)目的執(zhí)業(yè)注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師知曉資產(chǎn)的流動(dòng)性對(duì)估價(jià)對(duì)象價(jià)值可能產(chǎn) 生重大影響。由于無(wú)法獲取行業(yè)及相關(guān)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)交易情況資料，缺乏對(duì)資產(chǎn)流動(dòng) 性的分析依據(jù)，本次評(píng)估中沒(méi)有考慮資產(chǎn)的流動(dòng)性對(duì)估價(jià)對(duì)象價(jià)值的影響。 (三)本項(xiàng)目的執(zhí)業(yè)注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師知曉股東部分權(quán)益價(jià)值并不必然等于股東 全部權(quán)益價(jià)值與股權(quán)比例的乘積。由于無(wú)法獲取行業(yè)及相關(guān)股權(quán)的交易情況資料， 北京北方亞事資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所(特殊普通合伙) 5 金亞科技股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓子公司股權(quán)所涉及的 金亞科技(香港)有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告 缺乏相關(guān)分析依據(jù)，故本次評(píng)估中未考慮股權(quán)比例的大小和股權(quán)結(jié)構(gòu)等因素可能 產(chǎn)生的溢價(jià)或折價(jià)對(duì)評(píng)估結(jié)果的影響。 (四)評(píng)估范圍僅以被評(píng)估單位提供的評(píng)估申報(bào)表為準(zhǔn)，評(píng)估結(jié)論在此假設(shè)條 件下成立。 (五)報(bào)告中的分析、意見(jiàn)和結(jié)論只在報(bào)告闡明的假設(shè)前提及限制條件下有效， 它們代表評(píng)估人員不帶有偏見(jiàn)的專(zhuān)業(yè)分析、意見(jiàn)和結(jié)論。 (六)本評(píng)估結(jié)論系對(duì)評(píng)估基準(zhǔn)日評(píng)估對(duì)象市場(chǎng)價(jià)值的反映。評(píng)估結(jié)論根據(jù)本 報(bào)告書(shū)所述原則、依據(jù)、前提、方法、程序得出，評(píng)估結(jié)論只有在上述原則、依 據(jù)、前提存在的條件下，以及委托方和被評(píng)估單位提供的所有原始文件都是真實(shí)、 合法的條件下成立。評(píng)估結(jié)果沒(méi)有考慮將來(lái)可能承擔(dān)的、擔(dān)保事宜，以及特殊的 交易方可能追加付出的價(jià)格等對(duì)其評(píng)估價(jià)值的影響，也未考慮國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策 發(fā)生變化、有關(guān)法規(guī)政策變化以及遇有自然力或其它不可抗力對(duì)資產(chǎn)價(jià)格的影響。 (七)本評(píng)估報(bào)告僅供委托方為本報(bào)告所列明的評(píng)估目的服務(wù)和送交財(cái)產(chǎn)評(píng)估 主管部門(mén)審查使用，評(píng)估報(bào)告的所有權(quán)歸評(píng)估機(jī)構(gòu)所有，除按規(guī)定報(bào)送有關(guān)政府 管理部門(mén)或依據(jù)法律需公開(kāi)的情形外，未經(jīng)許可，報(bào)告的全部或部分內(nèi)容不得提 供給任何單位和個(gè)人，也不得見(jiàn)諸于公開(kāi)媒體。 本評(píng)估結(jié)論的有效使用期限為一年，從評(píng)估基準(zhǔn)日起計(jì)算,即有效期自xx 年3月31日起至xx年3月30日止。 在使用本評(píng)估結(jié)論時(shí)，提請(qǐng)報(bào)告使用者關(guān)注評(píng)估報(bào)告正文所披露的特別事項(xiàng)， 并在利用本報(bào)告自行決策時(shí)給予充分考慮。 以上內(nèi)容摘自評(píng)估報(bào)告正文，欲了解本評(píng)估項(xiàng)目的詳細(xì)情況和合理理解評(píng)估 結(jié)論，應(yīng)當(dāng)閱讀評(píng)估報(bào)告正文。 北京北方亞事資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所(特殊普通合伙) 6 金亞科技股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓子公司股權(quán)所涉及的 金亞科技(香港)有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告 金亞科技股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓子公司股權(quán) 所涉及的金亞科技(香港)有限公司 股東全部權(quán)益價(jià)值項(xiàng)目 資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告 北方亞事評(píng)報(bào)字xx第01-539號(hào) 金亞科技股份有限公司： 北京北方亞事資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所(特殊普通合伙)接受貴公司的委托，根據(jù)國(guó) 家有關(guān)資產(chǎn)評(píng)估的規(guī)定，本著獨(dú)立、客觀、公正的原則，采用成本法對(duì)金亞科技 股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓子公司股權(quán)之經(jīng)濟(jì)行為所涉及的GEEYATECHNOLOGY (HONGKONG)LIMITED(中文譯名：金亞科技(香港)有限公司)股東全部權(quán)益在 xx年3月31日的市場(chǎng)價(jià)值進(jìn)行了評(píng)估。評(píng)估人員按照必要的評(píng)估程序，對(duì)委估 范圍內(nèi)的資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行了必要的勘查核實(shí)，收集了相關(guān)資產(chǎn)的權(quán)屬性法律文件 和必要的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，分析了金亞科技(香港)有限公司目前的營(yíng)運(yùn)狀態(tài)和盈利能 力，對(duì)金亞科技(香港)有限公司截至xx年3月31日所體現(xiàn)的股東全部權(quán)益 價(jià)值作出了公允反映。 現(xiàn)將資產(chǎn)評(píng)估情況及評(píng)估結(jié)果報(bào)告如下： 一、委托方、被評(píng)估單位概況及評(píng)估報(bào)告使用者 本次評(píng)估項(xiàng)目的委托方為金亞科技股份有限公司，被評(píng)估單位為金亞科技(香 港)有限公司，現(xiàn)對(duì)其簡(jiǎn)要介紹如下： (一)委托方概況 名稱(chēng)：金亞科技股份有限公司 統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：91510100720307596L 北京北方亞事資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所(特殊普通合伙) 7 金亞科技股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓子公司股權(quán)所涉及的 金亞科技(香港)有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告 類(lèi)型：股份有限公司(上市、自然人投資或控股) 住所：成都市蜀西路50號(hào) 注冊(cè)資本：(人民幣)叁億肆仟伍佰伍拾叁萬(wàn)陸仟元 法定代表人：董昱坤 營(yíng)業(yè)期限：1999年11月18日至永久 經(jīng)營(yíng)范圍：數(shù)字化用戶(hù)信息網(wǎng)絡(luò)終端產(chǎn)品、衛(wèi)星直播系統(tǒng)綜合解碼器、電子 產(chǎn)品、通信設(shè)備(不含無(wú)線(xiàn)電發(fā)射設(shè)備)的設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售和服務(wù);網(wǎng)絡(luò) 技術(shù)的開(kāi)發(fā)和服務(wù);實(shí)業(yè)投資(不得從事非法集資、吸收公眾資金等金融活動(dòng)); 貨物進(jìn)出口，技術(shù)進(jìn)出口。(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后方可開(kāi)展 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)) (二)被評(píng)估單位概況 1、基本情況 名稱(chēng)：GEEYATECHNOLOGY(HONGKONG)LIMITED(中文譯名：金亞科技(香 港)有限公司)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“香港金亞”或“公司”) 類(lèi)型：私人股份有限公司 注冊(cè)號(hào)：1665286 住所：Suite1701B,17thFloor,Tower1,ChinaHongKongCity,33 CantonRoad,Tsimshatsni,Kowloon,HongKong 法定代表人：周旭輝 注冊(cè)資本：壹佰萬(wàn)元港幣 成立日期：xx年09月19日 股東構(gòu)成及控制情況：金亞科技股份有限公司持有其100%的股權(quán) 經(jīng)營(yíng)范圍：數(shù)字電視機(jī)頂盒、有線(xiàn)電視器材、數(shù)字化用戶(hù)信息網(wǎng)絡(luò)終端產(chǎn)品 的設(shè)計(jì)、技術(shù)開(kāi)發(fā)和銷(xiāo)售;光電通信產(chǎn)品的設(shè)計(jì)、技術(shù)開(kāi)發(fā)和銷(xiāo)售;數(shù)字媒體的 設(shè)計(jì)、技術(shù)開(kāi)發(fā)和銷(xiāo)售;電子產(chǎn)品、儀器儀表、計(jì)算機(jī)軟硬件、通訊設(shè)備的銷(xiāo)售; 經(jīng)營(yíng)進(jìn)出口業(yè)務(wù)。(以上法律、行政法規(guī)、國(guó)務(wù)院決定禁止的項(xiàng)目除外，限制的 項(xiàng)目須取得許可后方可經(jīng)營(yíng)) 北京北方亞事資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所(特殊普通合伙) 8 金亞科技股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓子公司股權(quán)所涉及的 金亞科技(香港)有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告 2、公司簡(jiǎn)介 金亞科技(香港)有限公司系由金亞科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)金亞科技) 于xx年9月19日出資成立，成立時(shí)注冊(cè)資本100萬(wàn)港幣;公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)： 1665286;公司注冊(cè)地址：香港九龍尖沙咀33號(hào)廣東道中港城一期十七樓1701B室。 3、股權(quán)結(jié)構(gòu) 公司最新股本結(jié)構(gòu)為： 序號(hào)投資方投資比例實(shí)收資本(元)注冊(cè)資本(港元) 1成都金亞科技股份有限公司100%811,000.001,000,000.00 合計(jì)100%811,000.001,000,000.00 4、主要部門(mén)構(gòu)成情況 NamePositionDirectLineEmail MonaMaCFO+85227350391Mona.Maharvardltd. International PaulTsuiSales&BusinessDevelopment+85227350392Paul.Tsulharvardltd. Director KarenKoOverseaMarketingManager+85227350972Karen.Koharvardltd. IrisLaiOfficeManager+85227350973Iris.Laiharvardltd. JennyWongAountant+85227352524Jenny.Wongharvardltd. YukiLauAssistantAountant+85227350393Yuki.Lauharvardltd. ConferenceRoom+85227352523 5、被評(píng)估單位各級(jí)子公司構(gòu)成情況 序號(hào)被投資單位名稱(chēng)股權(quán)層次投資比例是否經(jīng)營(yíng)投資方 1HarvardInternationalGeeyaTechnologyHK 一級(jí)子公司100%控股公司 Limited(哈弗國(guó)際英國(guó)公司)Ltd Harvard ClassicshireLimited(克拉斯克 2二級(jí)子公司100%未經(jīng)營(yíng)International 郡公司) Limited Harvard GoodmansInterLimited(古 3二級(jí)子公司100%未經(jīng)營(yíng)International 德曼網(wǎng)絡(luò)公司) Limited Harvard HarvardRadioLimited(哈弗廣 4二級(jí)子公司100%未經(jīng)營(yíng)International 播公司) Limited HarvardPropertyHoldingsHarvard 5二級(jí)子公司100%未經(jīng)營(yíng) Limited(哈弗房地產(chǎn)控股公司)International 北京北方亞事資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所(特殊普通合伙) 9 金亞科技股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓子公司股權(quán)所涉及的 金亞科技(香港)有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告 序號(hào)被投資單位名稱(chēng)股權(quán)層次投資比例是否經(jīng)營(yíng)投資方 Limited Harvard AlbaBroadcastingCoporation 6二級(jí)子公司100%經(jīng)營(yíng)International Limited(阿爾巴廣播公司) Limited Harvard HarvardHoldingsLimited(哈弗 7二級(jí)子公司100%持股公司International 控股公司) Limited Harvard GoodmansIndustriesLimited(古 8二級(jí)子公司100%未經(jīng)營(yíng)International 德曼工業(yè)公司) Limited Harvard GoodmansRadioLimited(古德曼 9二級(jí)子公司100%未經(jīng)營(yíng)International 廣播公司) Limited Harvard 10View21Limited(V21視野)二級(jí)子公司100%未經(jīng)營(yíng)International Limited Harvard 11HarvardRenew(哈弗波蘭)二級(jí)子公司100%經(jīng)營(yíng)International Limited GoodmansRadioInternationalAlbaBroadcasting 12三級(jí)子公司100%未經(jīng)營(yíng) Limited(古德曼國(guó)際廣播公司)CoporationLimited HarvardEuropeLimited(哈弗歐HarvardHoldings 13三級(jí)子公司100%持股公司 洲)Limited HarvardEurope 14RoadstarUKLimited(公路之星)四級(jí)子公司100%未經(jīng)營(yíng) Limited HarvardFarEastHoldingsHarvardEurope 15四級(jí)子公司100%持股公司 Limited(哈弗遠(yuǎn)東控股公司)Limited BushAustalisPTYLimited(布HarvardEurope 16四級(jí)子公司100%經(jīng)營(yíng) 什澳洲)Limited HarvardMaritimeLimited(哈弗HarvardEurope 17五級(jí)子公司100%經(jīng)營(yíng) 船舶公司)Limited 6、被評(píng)估單位近年來(lái)的資產(chǎn)、負(fù)債狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī) 香港金亞資產(chǎn)及負(fù)債情況表單位：萬(wàn)元 項(xiàng)目xx年12月31日xx年12月31日xx年3月31日 總資產(chǎn)24,477.2725,989.1925,885.11 總負(fù)債2,058.252,066.581,986.73 凈資產(chǎn)22,419.0323,922.6123,898.38 北京北方亞事資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所(特殊普通合伙) 10 金亞科技股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓子公司股權(quán)所涉及的 金亞科技(香港)有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告 香港金亞經(jīng)營(yíng)情況表單位：萬(wàn)元 項(xiàng)目xx年xx年xx年1-3月 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入0.000.000.00 凈利潤(rùn)165.63108.3368.94 xx年度、xx年度及xx年1-3月份的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)已經(jīng)中審亞太會(huì)計(jì)師事 務(wù)所(特殊普通合伙)審計(jì)并出具中審亞太審字(xx)020892號(hào)無(wú)保留意見(jiàn)的審 計(jì)報(bào)告。 7、公司執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度 會(huì)計(jì)制度：執(zhí)行國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其補(bǔ)充規(guī)定; 會(huì)計(jì)期間：為年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、 季度、月度起止日期按公歷日期確定。公司會(huì)計(jì)年度為每年1月1日起至12月31 日止; 記賬原則和計(jì)價(jià)基礎(chǔ)：以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬原則，在對(duì)會(huì)計(jì)要素進(jìn)行計(jì)量時(shí)， 一般采用歷史成本，在保證所確定的會(huì)計(jì)要素金額能夠取得并可靠計(jì)量的情況下， 采用重置成本、可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)值或公允價(jià)值計(jì)量; 記賬方法：采用借、貸復(fù)式記賬法; 記賬本位幣：人民幣; 固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法計(jì)提折舊。按固定資產(chǎn)的類(lèi)別、使用壽命和預(yù) 計(jì)凈殘值率確定的年折舊率如下： 類(lèi)別折舊年限(年)殘值率(%)年折舊率(%) 房屋建筑物205.004.75 電子設(shè)備及其他5-105.009.50-19.00 外幣業(yè)務(wù)：公司對(duì)發(fā)生的外幣業(yè)務(wù)，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算(英鎊: 人民幣=1:9.2935、港幣:人民幣=1:0.8333、澳元:人民幣=1:4.9550、波蘭茲羅 提：人民幣=1:1.7132),所有者權(quán)益項(xiàng)目中除“未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目采 用發(fā)生時(shí)的即期匯率折算。利潤(rùn)表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，采用當(dāng)期平均匯率折算 (英鎊:人民幣1:9.2640、港幣:人民幣1:0.8387、澳元:人民幣1:4.7140、 波蘭茲羅提:人民幣1:6844); 北京北方亞事資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所(特殊普通合伙) 11 金亞科技股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓子公司股權(quán)所涉及的 金亞科技(香港)有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告 按照上述折算產(chǎn)生的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額，在資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項(xiàng) 目下作為“其他綜合收益”單獨(dú)列示。 主要稅項(xiàng)及稅率：主要稅種和稅率 稅種計(jì)稅依據(jù)稅率 按稅法規(guī)定計(jì)算的銷(xiāo)售貨物和應(yīng)稅勞務(wù)收入為基礎(chǔ)計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅 增值稅額，在扣除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額后，差額部分為應(yīng)交增值10.00%、20.00% 稅 16.50%、20.00%、 企業(yè)所得稅按應(yīng)納稅所得額計(jì)征 30.00% (1)GEEYATECHNOLOGY(HONGKONG)LIMITED(金亞科技(香港)有限公司) 的企業(yè)所得稅稅率為16.50%，除企業(yè)所得稅外，無(wú)其他稅項(xiàng); (2)HarvardInternationalLimited(哈弗國(guó)際英國(guó)公司)及下屬英國(guó)子 公司的所得稅稅率為20.00%、增值稅稅率為20.00%; (3)BushAustraliaPTYLimited(布什澳洲公司)企業(yè)所得稅稅率為30.00%、 增值稅稅率為10.00%。 香港金亞執(zhí)行國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不存在國(guó)家政策、法 規(guī)的限制。 (三)委托方和被評(píng)估單位之間的關(guān)系 被評(píng)估單位金亞科技(香港)有限公司是委托方金亞科技股份有限公司的全 資子公司。 (四)其他評(píng)估報(bào)告使用者 除委托方、被評(píng)估單位以外的其他評(píng)估報(bào)告使用者為本次評(píng)估項(xiàng)目涉及的相 關(guān)當(dāng)事方以及國(guó)家法律、法規(guī)規(guī)定的其他評(píng)估報(bào)告使用者。 二、評(píng)估目的 北京北方亞事資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所(特殊普通合伙)受金亞科技股份有限公司的 委托，對(duì)金亞科技(香港)有限公司于評(píng)估基準(zhǔn)日xx年3月31日的股東全部 權(quán)益價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，為金亞科技股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓子公司股權(quán)之經(jīng)濟(jì)行為所涉 及的金亞科技(香港)有限公司的股東全部權(quán)益提供價(jià)值參考。 北京北方亞事資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所(特殊普通合伙) 12 金亞科技股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓子公司股權(quán)所涉及的 金亞科技(香港)有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告 三、評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍 (一)評(píng)估對(duì)象 評(píng)估對(duì)象為金亞科技(香港)有限公司于評(píng)估基準(zhǔn)日xx年3月31日的股 東全部權(quán)益價(jià)值。 (二)評(píng)估范圍 評(píng)估范圍為金亞科技(香港)有限公司于xx年3月31日的全部資產(chǎn)和負(fù) 債。金亞科技(香港)有限公司以xx年3月31日經(jīng)過(guò)中審亞太會(huì)計(jì)師事務(wù)所 (特殊普通合伙)審計(jì)的會(huì)計(jì)報(bào)表作為本次資產(chǎn)評(píng)估的申報(bào)數(shù)據(jù)。經(jīng)過(guò)審計(jì)的會(huì) 計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)如下： 香港金亞xx年3月31日資產(chǎn)負(fù)債表單位：元 項(xiàng)目期末余額項(xiàng)目期末余額 流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債： 貨幣資金101,161.52短期借款 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng) 入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)期損益的金融負(fù)債 衍生金融資產(chǎn)衍生金融負(fù)債 應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款 預(yù)付款項(xiàng)預(yù)收款項(xiàng) 應(yīng)收利息應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)收股利應(yīng)交稅費(fèi) 其他應(yīng)收款21,961,252.92應(yīng)付利息 存貨應(yīng)付股利 劃分為持有待售的資產(chǎn)其他應(yīng)付款19,867,309.72 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)劃分為持有待售的負(fù)債 其他流動(dòng)資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)22,062,414.44其他流動(dòng)負(fù)債 非流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債合計(jì)19,867,309.72 可供出售金融資產(chǎn)非流動(dòng)負(fù)債： 持有至到期投資長(zhǎng)期借款 長(zhǎng)期應(yīng)收款應(yīng)付債券 長(zhǎng)期股權(quán)投資236,788,693.63長(zhǎng)期應(yīng)付款 投資性房地產(chǎn)遞延所得稅負(fù)債 固定資產(chǎn)其他非流動(dòng)負(fù)債 在建工程非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 工程物資負(fù)債合計(jì)19,867,309.72 固定資產(chǎn)清理所有者權(quán)益： 北京北方亞事資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所(特殊普通合伙) 13 金亞科技股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓子公司股權(quán)所涉及的 金亞科技(香港)有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告 項(xiàng)目期末余額項(xiàng)目期末余額 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)實(shí)收資本811,000.00 油氣資產(chǎn)其他權(quán)益工具 無(wú)形資產(chǎn)資本公積229,279,000.00 開(kāi)發(fā)支出減：庫(kù)存股 商譽(yù)其他綜合收益6,631,542.37 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備 遞延所得稅資產(chǎn)盈余公積 其他非流動(dòng)資產(chǎn)未分配利潤(rùn)2,262,255.98 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)236,788,693.63所有者權(quán)益合計(jì)238,983,798.35 資產(chǎn)總計(jì)258,851,108.07負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)258,851,108.07 注：以上財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)金亞科技(香港)有限公司評(píng)估基準(zhǔn)日經(jīng)審計(jì)的報(bào) 表數(shù)據(jù)。 納入本次評(píng)估范圍的資產(chǎn)和負(fù)債與資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)委托約定書(shū)中所載明的 資產(chǎn)和負(fù)債范圍一致。 四、價(jià)值類(lèi)型及其定義 根據(jù)本次評(píng)估目的，價(jià)值類(lèi)型確定為市場(chǎng)價(jià)值。 市場(chǎng)價(jià)值是指自愿買(mǎi)方與自愿賣(mài)方在各自理性行事且未受任何強(qiáng)迫的情況下， 評(píng)估對(duì)象在評(píng)估基準(zhǔn)日進(jìn)行正常公平交易的價(jià)值估計(jì)數(shù)額。 選擇市場(chǎng)價(jià)值作為本次評(píng)估的價(jià)值類(lèi)型，是遵照價(jià)值類(lèi)型與評(píng)估目的相一致 的原則，并充分考慮市場(chǎng)條件和評(píng)估對(duì)象自身?xiàng)l件等因素綜合確定的。 五、評(píng)估基準(zhǔn)日 本項(xiàng)目的評(píng)估基準(zhǔn)日是xx年3月31日。 (一)該基準(zhǔn)日接近經(jīng)濟(jì)行為實(shí)現(xiàn)日，能較好的反映委估資產(chǎn)狀況。 (二)該基準(zhǔn)日為金亞科技(香港)有限公司的會(huì)計(jì)月末報(bào)表日，也是審計(jì) 報(bào)告的審計(jì)截止日，有利于資產(chǎn)清查和準(zhǔn)確列示評(píng)估范圍中資產(chǎn)及負(fù)債的賬面金 額。 北京北方亞事資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所(特殊普通合伙) 14 金亞科技股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓子公司股權(quán)所涉及的 金亞科技(香港)有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告 資產(chǎn)評(píng)估中的一切取價(jià)標(biāo)準(zhǔn)均為評(píng)估基準(zhǔn)日有效的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)。 六、評(píng)估依據(jù) 本次評(píng)估工作中所遵循的具體法律依據(jù)、準(zhǔn)則依據(jù)、行為依據(jù)、權(quán)屬依據(jù)、 取價(jià)依據(jù)和其他依據(jù)主要包括以下內(nèi)容： (一)法律法規(guī)依據(jù) 1、中華人民共和國(guó)公司法(xx年12月28日第十二屆全國(guó)人民代表 大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第六次會(huì)議通過(guò)修訂); 2、中華人民共和國(guó)證券法(xx年8月31日第十二屆全國(guó)人民代表大會(huì) 常務(wù)委員會(huì)第十次會(huì)議修正); 3、其他相關(guān)法律、法規(guī)、通知文件等。 (二)準(zhǔn)則依據(jù) 1、財(cái)政部財(cái)企xx20號(hào)批準(zhǔn)發(fā)布的資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則-基本準(zhǔn)則和資產(chǎn) 評(píng)估職業(yè)道德準(zhǔn)則-基本準(zhǔn)則(xx年2月25日發(fā)布，xx年5月1日?qǐng)?zhí)行); 2、中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)會(huì)協(xié)xx18號(hào)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)關(guān)于印發(fā)的通知; 3、中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)關(guān)于印發(fā)資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則企業(yè)價(jià)值的通知(中評(píng) 協(xié)xx227號(hào)); 4、中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)關(guān)于印發(fā)資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則評(píng)估報(bào)告等7項(xiàng)資產(chǎn)評(píng)估 準(zhǔn)則的通知(中評(píng)協(xié)xx189號(hào)，xx年12月31修訂); 5、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則(財(cái)政部令第76號(hào)，xx年); 6、資產(chǎn)評(píng)估職業(yè)道德準(zhǔn)則獨(dú)立性(中評(píng)協(xié)xx248號(hào)，xx年12 月28日發(fā)布，xx年7月1日起執(zhí)行); 7、資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則-利用專(zhuān)家工作(中評(píng)協(xié)xx244號(hào)，xx年12月28 日發(fā)布，xx年7月1日起執(zhí)行); 8、資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則評(píng)估程序(中評(píng)協(xié)xx189號(hào)); 9、資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則工作底稿(中評(píng)協(xié)xx189號(hào)); 北京北方亞事資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所(特殊普通合伙) 15 金亞科技股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓子公司股權(quán)所涉及的 金亞科技(香港)有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告 10、資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值類(lèi)型指導(dǎo)意見(jiàn)(中評(píng)協(xié)xx189號(hào)); 11、評(píng)估機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制指南(中評(píng)協(xié)xx214號(hào)); 12、資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則機(jī)器設(shè)備(中評(píng)協(xié)xx189號(hào)); 13、資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則評(píng)估報(bào)告(中評(píng)協(xié)xx230號(hào)); 14、資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則業(yè)務(wù)約定書(shū)(中評(píng)協(xié)xx230號(hào)); 15、中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)關(guān)于印發(fā)資產(chǎn)評(píng)估操作專(zhuān)家提示上市公司重大 資產(chǎn)重組評(píng)估報(bào)告披露的通知(中評(píng)協(xié)xx246號(hào)); 16、財(cái)政部頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則體系。 (三)經(jīng)濟(jì)行為依據(jù) 1、董事會(huì)第九次會(huì)議決議; 2、委托方與本評(píng)估機(jī)構(gòu)簽訂的資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)委托約定書(shū)。 (四)產(chǎn)權(quán)證明依據(jù) 1、委托方和被評(píng)估單位的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證; 2、金亞科技(香港)有限公司的章程及驗(yàn)資報(bào)告; 3、金亞科技(香港)有限公司申報(bào)的資產(chǎn)評(píng)估明細(xì)表; 4、金亞科技(香港)有限公司提供的有關(guān)資產(chǎn)購(gòu)置協(xié)議、合同、會(huì)計(jì)報(bào)表、 會(huì)計(jì)憑證及與評(píng)估有關(guān)的其他資料; 5、金亞科技股份有限公司出具的委托方承諾函; 6、金亞科技(香港)有限公司出具的被評(píng)估單位承諾函; 7、其它有關(guān)產(chǎn)權(quán)證明文件。 (五)取價(jià)依據(jù) 1、國(guó)家和資產(chǎn)所在地政府有關(guān)部門(mén)發(fā)布的有關(guān)法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)等; 2、評(píng)估基準(zhǔn)日銀行存貸款基準(zhǔn)利率及外匯匯率; 3、評(píng)估人員實(shí)地勘查、市場(chǎng)調(diào)查所獲得的資料; 4、銀行對(duì)賬單; 5、太平洋電腦網(wǎng)、中關(guān)村在線(xiàn); 6、(xx-xx)版資產(chǎn)評(píng)估常用數(shù)據(jù)與參數(shù)手冊(cè)(中國(guó)經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社); 7、金亞科技(香港)有限公司提供的前幾年經(jīng)營(yíng)收益分析、未來(lái)收益預(yù)測(cè)以 北京北方亞事資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所(特殊普通合伙) 16 金亞科技股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓子公司股權(quán)所涉及的 金亞科技(香港)有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告 及相關(guān)行業(yè)調(diào)查分析資料; 8、上市公司定期報(bào)告及交易行情; 9、同花順iFinD軟件提供的上市公司信息; 10、xxvaluationHandbookGuidetoCostofCapital統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù); 11、彭博咨詢(xún)數(shù)據(jù); 12、DamodaranOnline在xx年的最新研究成果; 13、評(píng)估基準(zhǔn)日適用的國(guó)債利率; 14、被評(píng)估單位提供的資產(chǎn)清單及其他資料; 15、被評(píng)估單位提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、經(jīng)營(yíng)方面的資料; 16、評(píng)估人員收集的市場(chǎng)資料、產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)及宏觀經(jīng)濟(jì)資料; 17、評(píng)估人員現(xiàn)場(chǎng)勘查及調(diào)查所得的有關(guān)資料; 18、本評(píng)估機(jī)構(gòu)掌握的其他價(jià)格資料。 (六)參考資料及其它 1、國(guó)家有關(guān)部門(mén)發(fā)布的統(tǒng)計(jì)資料、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)及價(jià)格信息資料; 2、中審亞太會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)出具的審計(jì)報(bào)告; 3、其他資料。 七、評(píng)估方法 (一)評(píng)估方法的選擇過(guò)程和依據(jù) 按照資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則，評(píng)估需根據(jù)評(píng)估目的、價(jià)值類(lèi)型、資料 收集情況等相關(guān)條件，恰當(dāng)選擇一種或多種資產(chǎn)評(píng)估方法。對(duì)企業(yè)整體資產(chǎn)的評(píng) 估方法包括成本法、市場(chǎng)法和收益法。成本法即資產(chǎn)基礎(chǔ)法，是指在合理評(píng)估企 業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)價(jià)值和負(fù)債的基礎(chǔ)上確定評(píng)估對(duì)象價(jià)值的評(píng)估思路;市場(chǎng)法是指將評(píng) 估對(duì)象與參考企業(yè)、在市場(chǎng)上已有交易案例的企業(yè)、股東權(quán)益、證券等權(quán)益性資 產(chǎn)進(jìn)行比較以確定評(píng)估對(duì)象價(jià)值的評(píng)估思路;收益法也叫收益現(xiàn)值法，是指通過(guò) 將被評(píng)估單位預(yù)期收益資本化或折現(xiàn)以確定評(píng)估對(duì)象價(jià)值的評(píng)估思路。 本次評(píng)估中，由于被評(píng)估單位自成立起即定位為控股公司，本身未開(kāi)展經(jīng)營(yíng) 北京北方亞事資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所(特殊普通合伙) 17 金亞科技股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓子公司股權(quán)所涉及的 金亞科技(香港)有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告 業(yè)務(wù)，目前很難獲取到與金亞科技(香港)有限公司企業(yè)類(lèi)型、經(jīng)營(yíng)形式相似的 交易案例的完整信息，進(jìn)而無(wú)法采用市場(chǎng)法確定其股東權(quán)益價(jià)值。 收益法是從企業(yè)未來(lái)獲益能力角度來(lái)考慮企業(yè)的整體資產(chǎn)價(jià)值，體現(xiàn)了資產(chǎn)評(píng) 估中將利求本的評(píng)估思路，即資產(chǎn)的購(gòu)買(mǎi)者為購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)而愿意支付的貨幣量不會(huì) 超過(guò)該項(xiàng)資產(chǎn)未來(lái)所能帶來(lái)的期望收益的折現(xiàn)值。由于被評(píng)估單位自成立起即定 位為控股公司，本身未開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，本次評(píng)估對(duì)其下屬實(shí)體運(yùn)營(yíng)公司分別進(jìn)行 了收益法評(píng)估，歷史數(shù)據(jù)難以支持未來(lái)收益預(yù)測(cè)。鑒于上述原因，被評(píng)估單位無(wú) 法對(duì)未來(lái)收益做出客觀預(yù)測(cè)，因此本次評(píng)估也不宜采用收益法進(jìn)行評(píng)估。 資產(chǎn)基礎(chǔ)法是從再取得資產(chǎn)的角度反映資產(chǎn)價(jià)值，即通過(guò)資產(chǎn)的重置成本扣減 各種貶值反映資產(chǎn)價(jià)值。在條件允許的情況下，任何潛在的投資者在決定投資某 項(xiàng)資產(chǎn)時(shí)，所愿意支付的價(jià)格不會(huì)超過(guò)購(gòu)建該項(xiàng)資產(chǎn)的現(xiàn)行購(gòu)建成本。因此本次 評(píng)估適宜采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法進(jìn)行評(píng)估。 綜上分析，為保證企業(yè)資產(chǎn)的連續(xù)性，本著有利于評(píng)估目的實(shí)現(xiàn)的原因，本次 評(píng)估采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法對(duì)被評(píng)估單位的全部資產(chǎn)及負(fù)債價(jià)值進(jìn)行評(píng)估。 (二)成本法的評(píng)估方法說(shuō)明 1、流動(dòng)資產(chǎn)評(píng)估說(shuō)明 流動(dòng)資產(chǎn)包括貨幣資金和其它應(yīng)收款。評(píng)估人員根據(jù)各項(xiàng)資產(chǎn)的具體情況， 采取了相應(yīng)的現(xiàn)場(chǎng)清查辦法和評(píng)估方法，現(xiàn)將其簡(jiǎn)述如下： (1)貨幣資金的評(píng)估 納入本次評(píng)估范圍的貨幣資金為庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款。 對(duì)于庫(kù)存現(xiàn)金，評(píng)估人員按照現(xiàn)場(chǎng)工作時(shí)現(xiàn)金的存放地點(diǎn)進(jìn)行核實(shí)，由企業(yè) 出納員全額盤(pán)點(diǎn)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人與評(píng)估人員同時(shí)在現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)盤(pán)。之后，核對(duì)由出納員 提供的現(xiàn)金日記賬，數(shù)字相符后，由出納員填寫(xiě)從基準(zhǔn)日到清查盤(pán)點(diǎn)日之間賬目 記錄的借貸方數(shù)據(jù)，進(jìn)行推算。評(píng)估人員進(jìn)行復(fù)核，確認(rèn)與評(píng)估基準(zhǔn)日申報(bào)數(shù)額 是否一致，按核實(shí)推算后的評(píng)估基準(zhǔn)日企業(yè)實(shí)際現(xiàn)存的現(xiàn)金額作為評(píng)估值。 對(duì)于銀行存款，評(píng)估人員按照香港金亞開(kāi)戶(hù)行提供的銀行對(duì)賬單，對(duì)公司擁 有的銀行存款余額進(jìn)行核實(shí)，銀行對(duì)賬單與公司銀行存款日記賬之間不存在未達(dá) 賬項(xiàng)。在確定了公司財(cái)務(wù)賬戶(hù)與開(kāi)戶(hù)銀行賬戶(hù)兩者金額調(diào)整一致的情況下，以核 北京北方亞事資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所(特殊普通合伙) 18 金亞科技股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓子公司股權(quán)所涉及的 金亞科技(香港)有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告 實(shí)后的賬面值確定評(píng)估值。 (2)其他應(yīng)收款 評(píng)估人員首先核對(duì)申報(bào)表以及總賬、明細(xì)賬并查閱原始憑證，驗(yàn)證申報(bào)表金 額的正確性。在對(duì)其他應(yīng)收款項(xiàng)核實(shí)無(wú)誤的基礎(chǔ)上，根據(jù)申報(bào)的其他應(yīng)收款項(xiàng)明 細(xì)表中所列客戶(hù)業(yè)務(wù)內(nèi)容、發(fā)生日期、金額，向該公司財(cái)務(wù)人員及相關(guān)人員進(jìn)行 了解，由財(cái)務(wù)人員及相關(guān)人員詳細(xì)介紹各債務(wù)單位的實(shí)際情況，評(píng)估人員按照企 業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則以及評(píng)估相關(guān)法規(guī)的規(guī)定，具體分析了其他應(yīng)收款項(xiàng)形成的原因， 款項(xiàng)發(fā)生時(shí)間及欠款方信用情況，并對(duì)公司外欠款單位發(fā)函詢(xún)證，判斷各賬戶(hù)欠 款的可收回性。對(duì)于沒(méi)有回函的款項(xiàng)，通過(guò)替代程序予以核實(shí)驗(yàn)證。 對(duì)于期后已收回和有充分理由相信能全額收回的，按賬面余額確認(rèn)評(píng)估值; 對(duì)于欠款時(shí)間較久，欠款企業(yè)信譽(yù)差，根據(jù)評(píng)估人員調(diào)查、了解預(yù)計(jì)不能全額收 回但又沒(méi)有確鑿證據(jù)證明不能收回或不能全額收回的款項(xiàng)，在逐筆分析業(yè)務(wù)內(nèi)容 的基礎(chǔ)上，按照公司現(xiàn)行的壞賬準(zhǔn)備計(jì)提政策對(duì)不同年限的其他應(yīng)收款項(xiàng)根據(jù)發(fā) 生時(shí)間的不同，按一定比例計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)損失，以賬面余額扣減估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)損失額確定 評(píng)估值。其中賬齡1年以?xún)?nèi)(含1年，以下類(lèi)推)的，按其余額的5%計(jì)提;賬齡 1-2年的，按其余額的10%計(jì)提;賬齡2-3年的，按其余額的20%計(jì)提;賬齡3年 以上的，按其余額的50%計(jì)提。 2、長(zhǎng)期股權(quán)投資的評(píng)估 截止評(píng)估基準(zhǔn)日xx年3月31日，金亞科技(香港)有限公司擁有1家一 級(jí)子公司，10家二級(jí)子公司，家三級(jí)子公司，家四級(jí)子公司及1家五級(jí)子公司， 具體明細(xì)如下表： 金亞科技(香港)有限公司長(zhǎng)期股權(quán)投資明細(xì)表單位：元 序長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面 被投資單位名稱(chēng)投資比例單體賬面凈資產(chǎn)評(píng)估后單體凈資產(chǎn) 號(hào)價(jià)值 HarvardInternational 1100%236,788,693.63175,873,636.0594,098,695.53 Limited(哈弗國(guó)際英國(guó)公司) 其中，HarvardInternationalLimited(哈弗國(guó)際英國(guó)公司)的長(zhǎng)期股權(quán)投資如下所示： ClassicshireLimited(克拉斯克 2100%0.00-44,786,696.18-44,786,696.18 郡公司) GoodmansInterLimited(古 3100%0.00-282,317,926.55-282,317,926.55 德曼網(wǎng)絡(luò)公司) 北京北方亞事資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所(特殊普通合伙) 19 金亞科技股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓子公司股權(quán)所涉及的 金亞科技(香港)有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)