2019年財務(wù)崗位日常工作指引.doc

2019年財務(wù)崗位日常工作指引 出納崗位每天必做：1、早上9點前提交資金日報表、承兌明細(xì)表、信用證未付明細(xì)表2、上午將本日須付款憑單交主管審核簽字，下午3點前付款3、下班前將本日現(xiàn)金、承兌匯票進(jìn)行盤點核對4、將下午將銀行結(jié)算憑證取回交制證人員制證5、對票據(jù)進(jìn)行審核將票據(jù)及時托收6、關(guān)注外匯匯率、銀行利率變動及外匯管理政策7、根據(jù)業(yè)務(wù)情況更新借款明細(xì)表、應(yīng)付票據(jù)明細(xì)表出納崗位每周必做：1、每周一將上周付匯資料進(jìn)行核對，及時收集報關(guān)單、付匯核銷單、合同等進(jìn)行外匯核銷2、每周將外匯資金與信用證未付情況進(jìn)行對比分析，提醒主管關(guān)注外匯收付匯款變動3、及時安排工作，做好每周四的現(xiàn)金報銷工作4、根據(jù)資金月度計劃及用款申請單（審批后）安排材料付款出納人員每月必做：1、月末及時提交月度利息、應(yīng)付票據(jù)、信用證付款計劃2、每月20日前及時將利息付款至指定帳戶3、月末將貨幣資金、票據(jù)盤點數(shù)與帳面進(jìn)行核對接受公司抽盤4、對連續(xù)3個月未用帳戶采用適當(dāng)方式提醒集團財務(wù)及部門主管注意5、關(guān)注公司資金變動每月7日提交上月資金運用報表出納人員每年必做：1、根據(jù)日常業(yè)務(wù)統(tǒng)計分析，編制日常存量資金預(yù)測數(shù)2、做好每年的工作總結(jié)，提交資金管理及運用建議重點工作：利息、應(yīng)付票據(jù)、信用證、借款的跟蹤進(jìn)出口收付匯的核銷資金的安全財務(wù)工作崗位日常工作指引（稅務(wù)部分）稅務(wù)會計每天必做：1、關(guān)注稅收政策的變動及新政策對公司的影響，及時提醒公司領(lǐng)導(dǎo)2、協(xié)助解決外部門提出的稅務(wù)問題，為公司內(nèi)部需要提供咨詢服務(wù)3、根據(jù)銷售管理部門的申請，及時開具增值稅發(fā)票（次日上午前）4、每日上午將上日開票情況輸入銷售管理系統(tǒng)5、每日關(guān)注出口開票及單據(jù)是否過期是否需要延期，及時辦理相關(guān)手續(xù)6、核對各單位的發(fā)貨、來款情況，督促下游客戶開票資料的完善，提供各合同單位已發(fā)貨未開票信息。稅務(wù)會計每周必做：1、每周關(guān)注進(jìn)項稅額、銷項稅額注意交稅情況2、及時將出口退稅申報資料收集申報結(jié)束，防止過期3、關(guān)注國產(chǎn)設(shè)備的稅款抵扣事宜并及時處理稅務(wù)會計每月、季必做：1、及時完成相關(guān)稅務(wù)申報及稅款的用款申請劃撥2、及時完成地稅季度小稅種的申報及用款申請3、及時完成季度所得部申報4、月底前完成本月增值稅發(fā)票、運費發(fā)票的認(rèn)證稅務(wù)會計每年必做：1、三月份前完成資產(chǎn)損失、壞帳損失等申報鑒定工作2、三月份前完成年度所得稅申報及匯算清繳工作3、完成年度小稅種的匯算清繳4、完成年度納稅等級的評定申報工作重點工作：出口退稅的處理發(fā)票認(rèn)證年度匯算清繳財務(wù)工作崗位日常工作指引（成本部分）成本會計每天必做：1、關(guān)注每日水、電、汽消耗情況，出現(xiàn)異常及時報告2、關(guān)注每日加工質(zhì)量，出現(xiàn)成品率、優(yōu)級率異常應(yīng)及時報告3、關(guān)注每日生產(chǎn)產(chǎn)量，出現(xiàn)異常停機時應(yīng)及時報告4、關(guān)注每日質(zhì)量成本的發(fā)生，出現(xiàn)2000元以上質(zhì)量成本時應(yīng)及時報告成本會計每周必做：1、核對成品倉庫出入庫明細(xì)帳與T3系統(tǒng)是否相符2、登記外銷發(fā)出商品明細(xì)帳及發(fā)出未能確認(rèn)收入商品明細(xì)帳（合同號、數(shù)量、日期、發(fā)票號）3、每周負(fù)責(zé)退庫產(chǎn)品的登記退庫產(chǎn)品明細(xì)帳并與倉庫臺帳核對，跟蹤退庫產(chǎn)品的處理情況成本會計每月必做：1、每月4日前結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本、銷售成本2、每月3日負(fù)責(zé)檢查制造費用、人工成本發(fā)生額是否合理，發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)調(diào)查原因并及時報告主管3、每月8日前提交本月產(chǎn)品毛利分析表，對重點產(chǎn)品的毛利波動找出合理解釋4、每月10日前完成各膜種的成本分析及毛利年度比較分析5、每月15日前完成成本的灌數(shù)據(jù)工作成本會計每年必做：1、負(fù)責(zé)編制成本倒軋表，協(xié)助稅務(wù)會計完成年度所得稅申報2、負(fù)責(zé)年度成本預(yù)算的編制與調(diào)整重點工作：成本核算成本分析報告財務(wù)工作崗位日常工作指引（銷售管理部分）銷售管理會計每天必做：1、及時審核銷售合同價格是否符合公司政策，并將生效合同錄入銷售管理系統(tǒng)2、檢查每天的電匯傳真、卡現(xiàn)金、承兌匯票來款情況，確認(rèn)來款單位，錄入銷售管理系統(tǒng)承兌、卡現(xiàn)金同時登記備查帳3、根據(jù)來款情況，編制收款憑證，做到日清月結(jié)4、外銷合同發(fā)貨需與業(yè)務(wù)員確認(rèn)收匯，查詢收匯是否入帳；確認(rèn)信用證，查看發(fā)貨情況與信用證是否相符；確認(rèn)TT支付方式定金是否到帳；跟蹤信用證的來款期限發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)及時報告銷售、財務(wù)主管5、根據(jù)銷售部發(fā)貨通知，查看銷售管理系統(tǒng)，與業(yè)務(wù)員確認(rèn)來款，與銀行確認(rèn)貨款到帳情況，簽發(fā)發(fā)貨通知。遇到特殊情況，需請示領(lǐng)導(dǎo)。6、根據(jù)倉庫的出庫單、出門證登記銷售管理系統(tǒng)，并且核對發(fā)貨員所發(fā)的貨數(shù)量與簽發(fā)的數(shù)量是否一致，金額有無超出7、每天查看銷售合同客戶余額，有無不正常，如有不正常數(shù)據(jù)，要及時與業(yè)務(wù)員聯(lián)系，及時對帳8、每天查看到期貨款，及時通知業(yè)務(wù)員回收，并通過發(fā)貨及時控制到期未收應(yīng)收款；對于特殊情況，領(lǐng)導(dǎo)簽字同意發(fā)貨的欠款和承兌復(fù)印件款以及不符合公司規(guī)定的承兌款，及時跟蹤，并上報領(lǐng)導(dǎo)結(jié)果9、追蹤由于質(zhì)量和其他原因引起的退貨、換貨、當(dāng)?shù)靥幚?、賠償?shù)仁马?，最終歸集所有單據(jù)，錄入銷售管理系統(tǒng)，同時將相關(guān)單據(jù)轉(zhuǎn)給成本會計記帳10、復(fù)核客戶退貨款申請，確認(rèn)退款；復(fù)核外銷傭金，歸集收匯單據(jù)銷售管理會計每月必做：1、月末協(xié)助其他人員進(jìn)行銷售出庫匯總并與銷售合同數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，檢查合同輸入是否正確，試用膜有無全部登記備查帳，質(zhì)量成本單據(jù)有無全部轉(zhuǎn)交成本會計2、每月復(fù)核承運單位開具的運費發(fā)票是否與合同發(fā)貨一致，計費標(biāo)準(zhǔn)是否符合招標(biāo)約定3、每月月初編制銷售分公司銀行存款余額調(diào)節(jié)表；月初按時與出納人員核對承兌余額；查看用友銷售公司科目余額有無不正?，F(xiàn)象，及時調(diào)整財務(wù)工作崗位日常工作指引（材料部分）材料會計每天必做：1、審核原材料入庫單、出庫單，定期出收發(fā)存報表2、登記原材料采購合同臺帳，審核合同生效是否符合公司規(guī)定3、關(guān)注原輔料的庫存情況，出現(xiàn)異常應(yīng)及時匯報主管4、及時將采購發(fā)票制證入庫，并將發(fā)票與采購合同、訂購單進(jìn)行核對5、關(guān)注原料價格變動信息，分析原料市場趨勢，提供采購策略建議材料會計每月必做：1、關(guān)注各材料的入庫情況，對已付款未收貨及運輸短缺情況進(jìn)行追蹤及時查明原因。2、及時將增值稅票抵扣聯(lián)交稅務(wù)會計認(rèn)證，關(guān)注進(jìn)口增值稅票、運費發(fā)票的抵扣時限是否超三個月3、對暫估入庫的材料進(jìn)行跟蹤，及時向相關(guān)部門催要發(fā)票4、復(fù)核每月廢膜銷售出庫單，注意出門證的連續(xù)性，分析每月廢膜中的垃圾膜、珠光膜、消光膜比例是否合理并及時報告財務(wù)主管5、按時審核用友庫存管理系統(tǒng)的材料入庫單，出庫單，完成月末記帳、結(jié)帳工作，每月3日出材料成本報表6、按合同號完成各合同資料的歸檔工作7、分析各月材料消耗是否正常，出現(xiàn)異常時應(yīng)與相關(guān)部門分析確認(rèn)原因并報告主管材料會計每年必做：1、指導(dǎo)倉庫保管員完成年度采購計劃價格的調(diào)整及帳務(wù)處理2、負(fù)責(zé)年度原輔材料的盤點工作，配合事務(wù)所的抽盤3、年度末對存貨的減值情況進(jìn)行測試，計提存貨跌價準(zhǔn)備重點工作：價格的審核在途材料的跟蹤年度盤點財務(wù)工作崗位日常工作指引（綜合會計部分）綜合會計每天必做：1、根據(jù)銀行單據(jù)及時對銀行憑證進(jìn)行帳務(wù)處理，做到日清月結(jié)2、不定期從集團采購中心獲取公司各類原料、輔料采購合同，并登記臺賬（舒康合同、雙良合同），結(jié)合付款、入庫關(guān)注采購流程3、財務(wù)主管安排的其他事項綜合會計每周必做：1、按周從T3數(shù)據(jù)庫導(dǎo)出出庫單，進(jìn)行銷售匯總，并且與倉庫周報、銷售合同核對，每周將銷售匯總送成本會計結(jié)轉(zhuǎn)成本，月底調(diào)節(jié)后交集團開票2、每周將低值易耗品登記臺帳、固定資產(chǎn)輸入固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)綜合會計每月必做：1、每月根據(jù)大酒店與銷售公司送達(dá)的賬單，編制酒店消費明細(xì)表，進(jìn)行車輛費用的歸集，同時進(jìn)行賬務(wù)處理2、月底，編制工資福利計提表，完成當(dāng)月人力成本的核算及計提；根據(jù)固定資產(chǎn)、在建工程明細(xì)表進(jìn)行當(dāng)月固定資產(chǎn)折舊及預(yù)提費用的計提3、每月編制舒康、恒創(chuàng)及恒創(chuàng)科技三個公司的銀行存款余額調(diào)節(jié)表4、每月15日左右，關(guān)注供應(yīng)商往來，結(jié)合相關(guān)賬期，關(guān)注往來賬余額是否存在異常，并分析原因，報財務(wù)經(jīng)理處理5、核對A、B、C及集團銷售內(nèi)部往來，金額無誤后再與集團內(nèi)部各子公司核對往來6、編制財務(wù)信息表報集團財務(wù)；編制每月各部門管理費用營業(yè)費用明細(xì)分析表，并關(guān)注是否存在異常7、月末及時計提銀行借款利息，及時完成待攤費用、低值易耗品的攤銷工作8、每月月末編制合同匯總表，報告馬總公司基建、設(shè)備合同付款及尾款情況9、對采購等用款部門的用款申請進(jìn)行應(yīng)付款審核重點工作：應(yīng)付款往來戶的核對銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制費用分析 出納崗位每天必做：1、早上9點前提交資金日報表、承兌明細(xì)表、信用證未付明細(xì)表2、上午將本日須付款憑單交主管審核簽字，下午3點前付款3、下班前將本日現(xiàn)金、承兌匯票進(jìn)行盤點核對4、將下午將銀行結(jié)算憑證取回交制證人員制證5、對票據(jù)進(jìn)行審核將票據(jù)及時托收6、關(guān)注外匯匯率、銀行利率變動及外匯管理政策7、根據(jù)業(yè)務(wù)情況更新借款明細(xì)表、應(yīng)付票據(jù)明細(xì)表出納崗位每周必做：1、每周一將上周付匯資料進(jìn)行核對，及時收集報關(guān)單、付匯核銷單、合同等進(jìn)行外匯核銷2、每周將外匯資金與信用證未付情況進(jìn)行對比分析，提醒主管關(guān)注外匯收付匯款變動3、及時安排工作，做好每周四的現(xiàn)金報銷工作4、根據(jù)資金月度計劃及用款申請單（審批后）安排材料付款出納人員每月必做：1、月末及時提交月度利息、應(yīng)付票據(jù)、信用證付款計劃2、每月20日前及時將利息付款至指定帳戶3、月末將貨幣資金、票據(jù)盤點數(shù)與帳面進(jìn)行核對接受公司抽盤4、對連續(xù)3個月未用帳戶采用適當(dāng)方式提醒集團財務(wù)及部門主管注意5、關(guān)注公司資金變動每月7日提交上月資金運用報表出納人員每年必做：1、根據(jù)日常業(yè)務(wù)統(tǒng)計分析，編制日常存量資金預(yù)測數(shù)2、做好每年的工作總結(jié)，提交資金管理及運用建議重點工作：利息、應(yīng)付票據(jù)、信用證、借款的跟蹤進(jìn)出口收付匯的核銷資金的安全財務(wù)工作崗位日常工作指引（稅務(wù)部分）稅務(wù)會計每天必做：1、關(guān)注稅收政策的變動及新政策對公司的影響，及時提醒公司領(lǐng)導(dǎo)2、協(xié)助解決外部門提出的稅務(wù)問題，為公司內(nèi)部需要提供咨詢服務(wù)3、根據(jù)銷售管理部門的申請，及時開具增值稅發(fā)票（次日上午前）4、每日上午將上日開票情況輸入銷售管理系統(tǒng)5、每日關(guān)注出口開票及單據(jù)是否過期是否需要延期，及時辦理相關(guān)手續(xù)6、核對各單位的發(fā)貨、來款情況，督促下游客戶開票資料的完善，提供各合同單位已發(fā)貨未開票信息。稅務(wù)會計每周必做：1、每周關(guān)注進(jìn)項稅額、銷項稅額注意交稅情況2、及時將出口退稅申報資料收集申報結(jié)束，防止過期3、關(guān)注國產(chǎn)設(shè)備的稅款抵扣事宜并及時處理稅務(wù)會計每月、季必做：1、及時完成相關(guān)稅務(wù)申報及稅款的用款申請劃撥2、及時完成地稅季度小稅種的申報及用款申請3、及時完成季度所得部申報4、月底前完成本月增值稅發(fā)票、運費發(fā)票的認(rèn)證稅務(wù)會計每年必做：1、三月份前完成資產(chǎn)損失、壞帳損失等申報鑒定工作2、三月份前完成年度所得稅申報及匯算清繳工作3、完成年度小稅種的匯算清繳4、完成年度納稅等級的評定申報工作重點工作：出口退稅的處理發(fā)票認(rèn)證年度匯算清繳財務(wù)工作崗位日常工作指引（成本部分）成本會計每天必做：1、關(guān)注每日水、電、汽消耗情況，出現(xiàn)異常及時報告2、關(guān)注每日加工質(zhì)量，出現(xiàn)成品率、優(yōu)級率異常應(yīng)及時報告3、關(guān)注每日生產(chǎn)產(chǎn)量，出現(xiàn)異常停機時應(yīng)及時報告4、關(guān)注每日質(zhì)量成本的發(fā)生，出現(xiàn)2000元以上質(zhì)量成本時應(yīng)及時報告成本會計每周必做：1、核對成品倉庫出入庫明細(xì)帳與T3系統(tǒng)是否相符2、登記外銷發(fā)出商品明細(xì)帳及發(fā)出未能確認(rèn)收入商品明細(xì)帳（合同號、數(shù)量、日期、發(fā)票號）3、每周負(fù)責(zé)退庫產(chǎn)品的登記退庫產(chǎn)品明細(xì)帳并與倉庫臺帳核對，跟蹤退庫產(chǎn)品的處理情況成本會計每月必做：1、每月4日前結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本、銷售成本2、每月3日負(fù)責(zé)檢查制造費用、人工成本發(fā)生額是否合理，發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)調(diào)查原因并及時報告主管3、每月8日前提交本月產(chǎn)品毛利分析表，對重點產(chǎn)品的毛利波動找出合理解釋4、每月10日前完成各膜種的成本分析及毛利年度比較分析5、每月15日前完成成本的灌數(shù)據(jù)工作成本會計每年必做：1、負(fù)責(zé)編制成本倒軋表，協(xié)助稅務(wù)會計完成年度所得稅申報2、負(fù)責(zé)年度成本預(yù)算的編制與調(diào)整重點工作：成本核算成本分析報告財務(wù)工作崗位日常工作指引（銷售管理部分）銷售管理會計每天必做：1、及時審核銷售合同價格是否符合公司政策，并將生效合同錄入銷售管理系統(tǒng)2、檢查每天的電匯傳真、卡現(xiàn)金、承兌匯票來款情況，確認(rèn)來款單位，錄入銷售管理系統(tǒng)承兌、卡現(xiàn)金同時登記備查帳3、根據(jù)來款情況，編制收款憑證，做到日清月結(jié)4、外銷合同發(fā)貨需與業(yè)務(wù)員確認(rèn)收匯，查詢收匯是否入帳；確認(rèn)信用證，查看發(fā)貨情況與信用證是否相符；確認(rèn)TT支付方式定金是否到帳；跟蹤信用證的來款期限發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)及時報告銷售、財務(wù)主管5、根據(jù)銷售部發(fā)貨通知，查看銷售管理系統(tǒng)，與業(yè)務(wù)員確認(rèn)來款，與銀行確認(rèn)貨款到帳情況，簽發(fā)發(fā)貨通知。遇到特殊情況，需請示領(lǐng)導(dǎo)。6、根據(jù)倉庫的出庫單、出門證登記銷售管理系統(tǒng)，并且核對發(fā)貨員所發(fā)的貨數(shù)量與簽發(fā)的數(shù)量是否一致，金額有無超出7、每天查看銷售合同客戶余額，有無不正常，如有不正常數(shù)據(jù)，要及時與業(yè)務(wù)員聯(lián)系，及時對帳8、每天查看到期貨款，及時通知業(yè)務(wù)員回收，并通過發(fā)貨及時控制到期未收應(yīng)收款；對于特殊情況，領(lǐng)導(dǎo)簽字同意發(fā)貨的欠款和承兌復(fù)印件款以及不符合公司規(guī)定的承兌款，及時跟蹤，并上報領(lǐng)導(dǎo)結(jié)果9、追蹤由于質(zhì)量和其他原因引起的退貨、換貨、當(dāng)?shù)靥幚?、賠償?shù)仁马?，最終歸集所有單據(jù)，錄入銷售管理系統(tǒng)，同時將相關(guān)單據(jù)轉(zhuǎn)給成本會計記帳10、復(fù)核客戶退貨款申請，確認(rèn)退款；復(fù)核外銷傭金，歸集收匯單據(jù)銷售管理會計每月必做：1、月末協(xié)助其他人員進(jìn)行銷售出庫匯總并與銷售合同數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，檢查合同輸入是否正確，試用膜有無全部登記備查帳，質(zhì)量成本單據(jù)有無全部轉(zhuǎn)交成本會計2、每月復(fù)核承運單位開具的運費發(fā)票是否與合同發(fā)貨一致，計費標(biāo)準(zhǔn)是否符合招標(biāo)約定3、每月月初編制銷售分公司銀行存款余額調(diào)節(jié)表；月初按時與出納人員核對承兌余額；查看用友銷售公司科目余額有無不正?，F(xiàn)象，及時調(diào)整財務(wù)工作崗位日常工作指引（材料部分）材料會計每天必做：1、審核原材料入庫單、出庫單，定期出收發(fā)存報表2、登記原材料采購合同臺帳，審核合同生效是否符合公司規(guī)定3、關(guān)注原輔料的庫存情況，出現(xiàn)異常應(yīng)及時匯報主管4、及時將采購發(fā)票制證入庫，并將發(fā)票與采購合同、訂購單進(jìn)行核對5、關(guān)注原料價格變動信息，分析原料市場趨勢，提供采購策略建議材料會計每月必做：1、關(guān)注各材料的入庫情況，對已付款未收貨及運輸短缺情況進(jìn)行追蹤及時查明原因。2、及時將增值稅票抵扣聯(lián)交稅務(wù)會計認(rèn)證，關(guān)注進(jìn)口增值稅票、運費發(fā)票的抵扣時限是否超三個月3、對暫估入庫的材料進(jìn)行跟蹤，及時向相關(guān)部門催要發(fā)票4、復(fù)核每月廢膜銷售出庫單，注意出門證的連續(xù)性，分析每月廢膜中的垃圾膜、珠光膜、消光膜比例是否合理并及時報告財務(wù)主管5、按時審核用友庫存管理系統(tǒng)的材料入庫單，出庫單，完成月末記帳、結(jié)帳工作，每月3日出材料成本報表6、按合同號完成各合同資料的歸檔工作7、分析各月材料消耗是否正常，出現(xiàn)異常時應(yīng)與相關(guān)部門分析確認(rèn)原因并報告主管材料會計每年必做：1、指導(dǎo)倉庫保管員完成年度采購計劃價格的調(diào)整及帳務(wù)處理2、負(fù)責(zé)年度原輔材料的盤點工作，配合事務(wù)