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文檔簡介
網(wǎng)頁辦稅操作說明目錄一、用戶登錄4(一)普通用戶4(二)CA用戶8(三)其它登錄信息、幫助及下載13二、網(wǎng)頁申報15(一) 基本信息更新15(二) 填寫申報表18(三) 進行納稅申報25(四) 導出申報31(五) 申報結果查詢32(六) 歷史申報明細查詢35(七) 查詢歷史認證信息(只適用于輔導期一般納稅人)38(八) CA用戶申報查詢40(九) 銀行扣稅功能42三、出口退稅43(一) 寫郵件44(二) 未讀郵件46(三) 已讀郵件48(四) 審核進度49(五) 我的資料51(六) 我的地址簿52四、網(wǎng)頁申報常見問題解答53(一)網(wǎng)頁申報開通問題:53(二)登錄問題54(三)納稅人基本信息的更新問題:55(四)申報表的填寫、打印、查詢等問題:55(五)證書問題解答59(六)申報問題60(七)其它問題63五、網(wǎng)頁申報新增功能介紹(2012-03):64(一)企業(yè)所得稅年度申報新增報表64(二)企業(yè)所得稅季度納稅申報表(A類)70(三)企業(yè)所得稅季度納稅申報表(B類)71(四)稅控系統(tǒng)專用設備及維護費用抵減清單72六、網(wǎng)頁申報新增功能介紹(2012-12):75(一)新增所得稅(查賬征收)季度申報校驗75(二)刪除申報表75(三)修改增值稅一般納稅人申報表的申報校驗關系78(四)增加農(nóng)產(chǎn)品進項稅額核定扣除辦法的納稅人進項稅額計算表80(五)導出申報表(EXCEL文件)84(六)提供申報情況短信提醒功能85(七)調整網(wǎng)頁申報打印格式86(八)新增所得稅稅收優(yōu)惠備案網(wǎng)上申報86一、用戶登錄(一)普通用戶1、使用網(wǎng)頁方式申報功能,必須使用Internet Explorer瀏覽器6.0或以上版本進行操作,Internet Explorer瀏覽器版本過低,或使用其他種類的瀏覽器(如Firefox)都可能會影響到您的使用,請確認您的瀏覽器是否符合上述要求。進入青島市國家稅務局互聯(lián)網(wǎng)站 地址為:。如圖1-1:圖1-12、點擊“稅稅通”進入我的辦稅廳。如圖1-2: 圖1-23、輸入用戶名、密碼以及驗證碼登錄“我的辦稅廳”,其中“用戶名”為納稅人識別號,“密碼”是由納稅人通過銀行扣稅協(xié)議到主管稅務機關大廳辦理開通網(wǎng)頁辦稅時分配給納稅人的登錄密碼。開通后納稅人也可以在“我的辦稅廳中”中自行修改密碼,“驗證碼”為每次隨機生成,納稅人按照網(wǎng)頁上顯示的輸入。登錄后如圖1-3: 圖1-34、點擊左側列表中的 “申報納稅” ,列出網(wǎng)頁申報納稅項目:“網(wǎng)上申報”、“出口退稅”、“重點稅源”。如圖1-4所示,圖1-45、點擊網(wǎng)上申報進入網(wǎng)上申報納稅系統(tǒng),點擊出口退稅進入網(wǎng)上出口退稅系統(tǒng)。如下圖: 圖 1-5網(wǎng)上申報納稅系統(tǒng)圖 1-6 網(wǎng)上出口退稅系統(tǒng)(二)CA用戶1、CA用戶注冊納稅人在發(fā)證機關領取到CA后,需要登錄稅稅通-個人信息-CA用戶注冊,在此頁面注冊后才可使用。沒有注冊的納稅人在登陸頁面點擊CA登陸會自動跳轉到CA注冊頁面。CA用戶注冊界面會彈出選擇證書項,納稅人選擇想要注冊的證書錄入正確的pin碼,系統(tǒng)將根據(jù)CA證書的稅號,獲得納稅人的基本信息此頁面聯(lián)系電話為可修改選項,當納稅人確認完頁面信息后,點擊選上述內容符合實際情況,點擊注冊,即可完成CA注冊。2、CA用戶登錄在稅稅通登錄區(qū)驗證碼右側增加了CA用戶選項納稅人在電腦上插入CA證書后,點擊“CA用戶”彈出選擇證書界面,獲得稅號信息。納稅人需要輸入證書的密碼,獲取納稅人稅號之后才能登陸。獲得稅號后,系統(tǒng)將自動登陸,如果瀏覽器在5秒內沒有自動登陸,點擊登錄進行手動登陸。(三)其它登錄信息、幫助及下載 在企業(yè)基本信息處點擊稅管員,可顯示戶籍管理崗、綜合業(yè)務崗的管理單位,管理人員,電話,郵箱等信息。網(wǎng)頁申報操作說明下載1、可直接在網(wǎng)頁申報系統(tǒng)下載最新的操作說明2、點擊后出現(xiàn)保存窗口,將文件保存到本地即可。 二、網(wǎng)頁申報 (一) 基本信息更新 納稅人登陸網(wǎng)頁申報后首先展示企業(yè)的基本信息;輔導期一般納稅人會顯示出上期認證比對相符的信息,以便納稅人準確申報增值稅,如圖2-1:圖2-11、如果納稅人的稅務登記信息在稅務征期內發(fā)生了變更 ,或需要重新獲取輔導期一般納稅人上期比對相符信息,必須通過“基本信息更新”功能來獲取最新的稅務登記基本信息。 如圖2-2,在基本信息頁面內,點擊超鏈接“基本信息更新”: 圖2-22、在進行用戶基本信息更新時,系統(tǒng)會進入等待處理頁面,如圖2-3:圖2-33、更新信息成功后,系統(tǒng)會返回納稅人基本信息頁面,如圖2-4: 圖2-4(二) 填寫申報表納稅人在確認自己的基本信息無誤后即可進行申報操作。目前支持的申報項目有: l 增值稅(一般納稅人和小規(guī)模納稅人) l 企業(yè)所得稅居民企業(yè)(查賬和核定)季、年度申報和企業(yè)所得稅非居民企業(yè)(據(jù)實和核定)季、年度申報l 企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表l消費稅申報表l 財務報表(資產(chǎn)負債表,利潤表,現(xiàn)金流量表)1、點擊“納稅申報”項,進入申報頁面,該頁面列示出登陸納稅人本期可申報的征收項目,如圖2-5所示: 圖2-52、點擊需要申報的征收項目名稱,進入該項目的申報數(shù)據(jù)填寫頁面,其中底色為淡綠色的輸入框的數(shù)據(jù)為自動從稅務機關系統(tǒng)中獲得或根據(jù)已填數(shù)據(jù)自動計算所得,為不可修改項,白色輸入框的單元格為納稅人填寫框,納稅人填寫完畢后點擊“保存”按鈕來保存填寫的數(shù)據(jù),如圖2-6所示: 圖2-6 增值稅小規(guī)模的申報表圖2-7 增值稅一般納稅人增值稅全部申報表 圖2-8居民企業(yè)所得稅季度A類的申報表 圖2-9居民企業(yè)所得稅季度B類的申報表 圖2-10非居民企業(yè)所得稅年度據(jù)實類全部申報表圖2-11非居民企業(yè)所得稅年度據(jù)實類主表 圖2-12非居民企業(yè)所得稅年度核定類申報表圖2-13 企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表3、填寫完畢后點擊保存按鈕,成功后出現(xiàn)提示,如圖2-15: 圖2-14(三) 進行納稅申報 1、普通用戶(1)數(shù)據(jù)保存成功后系統(tǒng)自動轉到申報頁面,選中需要申報的項目后,點擊下方的申報按鈕,進行正式的數(shù)據(jù)申報,如圖2-16: 圖2-16(2)申報數(shù)據(jù)的處理過程中系統(tǒng)自動轉入等待頁面,如圖2-17: 圖2-17(3)申報處理完成后,返回申報結果,提示納稅人本次申報處理的結果信息,以增值稅(小規(guī)模)申報為例,如圖2-18: 圖2-18(4)如果申報成功,再次進入申報頁面時,列表中已申報成功的征收項目的狀態(tài)會置為“申報成功”,同時該征收項目的報表不可再作修改,如圖2-19: 圖2-192、CA用戶納稅人填寫報表完成,點擊申報時,使用CA證書登陸的納稅人將轉入CA簽名頁面。選擇證書,如果距離上次輸入pin碼時間過長,需要重新輸入pin碼驗證。Pin碼驗證通過開始簽名只有在簽名完成,且簽名結果都為正常時,才可繼續(xù)申報。(四) 導出申報在納稅申報功能中的右下方添加了一個“導出”按鍵,此功能可以把納稅人已經(jīng)填寫好的報表直接導出,方便納稅人到大廳申報。如圖:(五) 申報結果查詢 1、在申報查詢模塊中可以查詢本期或以前用網(wǎng)頁方式申報納稅的申報結果,點擊申報查詢如圖2-20: 圖2-202、選擇“查詢本期申報信息”,查詢本征期內申報稅種的申報結果,如圖2-21: 圖2-213、選擇“查詢歷史申報信息”,查詢以前用網(wǎng)頁申報納稅結果,選擇征收項目后,對照格式填寫要查詢的申報月份,點擊查詢即可。如圖2-22: 例如征收項目選擇“企業(yè)所得稅”,申報月份輸入“2007-09”。圖2-224、點擊查詢列出2007年9月份申報的稅款所屬期是8月份的增值稅,如圖2-23:圖2-23(六) 歷史申報明細查詢 在申報查詢模塊中也可以查詢本期或以前用網(wǎng)頁方式申報納稅的申報明細,并且可以打印報表。對歷史數(shù)據(jù)的查詢范圍目前僅限于納稅人通過網(wǎng)頁申報方式申報的數(shù)據(jù),可查詢的項目包括所得稅(季報,年報)、增值稅(一般納稅人,小規(guī)模)、財務報表和年度關聯(lián)業(yè)務。查詢的時間范圍暫限定為一年(從當前申報期至其上年同期),即對于年度、季度、月度申報表,其查詢時間上限分別為上年、上年本季、上年本月。具體操作如下:1、點擊申報查詢如圖2-24:圖2-242、例如需要查詢打印2009年7月份申報的稅款所屬期是6月份的增值稅報表。選擇“查詢歷史申報明細”,勾選申報項目,在下拉菜單中選擇增值稅,勾選申報月份,按照提示格式輸入日期“2009-07”,如圖2-25:圖2-25點擊“查詢”按鈕,顯示出稅款所屬時期為6月份的增值稅,如圖2-26:圖2-263.點擊稅款所屬時期2009-06-01至2009-06-30所對應的項目名稱“增值稅(一般納稅人)”顯示出增值稅所有的表格,如圖2-27:圖2-274.點擊申報表名稱“增值稅納稅申報(一般納稅人申報主表)”就可以打開表格查看數(shù)據(jù)或打印表格了。如圖2-28:圖2-28(七) 查詢歷史認證信息(只適用于輔導期一般納稅人)申報查詢中也可以查詢申報輔導期一般納稅人上期比對相符數(shù)據(jù),納稅人可以以此作參考準確使用網(wǎng)頁申報系統(tǒng)。歷史認證信息查詢功能的時間范圍暫限定為三年(從當前申報期至其上二年同期),即對于年度、季度、月度申報表,其查詢時間上限分別為上二年、上二年本季、上二年本月。歷史認證信息可查詢的票種有專用發(fā)票(含機動車銷售發(fā)票)、貨物運輸發(fā)票、海關進口增值稅專用繳款書。具體操作如下:1、點擊“申報查詢”如圖2-29:圖2-292.選擇“查詢歷史認證信息”,按照提示的格式在“比對月份”中輸入要查詢的月份,這里輸入的 “比對月份”是指發(fā)票認證通過后進行比對的月份。例如輔導期一般納稅人09年11月份成功認證了發(fā)票,09年12月份進行比對,2010年1月申報09年12月增值稅時,需要查詢“比對月份”為09年12月份的發(fā)票信息,則在“查詢歷史認證信息”功能模塊“比對月份”中輸入2009-12,如圖2-30:圖2-30點擊“查詢”按鈕,查詢出2009年12月的比對相符信息。如圖2-31:圖2-31查詢結果是按照專用發(fā)票(含機動車銷售發(fā)票)、貨物運輸發(fā)票、海關進口增值稅專用繳款書來分別列明。點擊“打印”按鈕即可以打印查詢到的比對相符的歷史認證信息。(八) CA用戶申報查詢在申報信息查詢界面中,選擇歷史申報明細查詢用戶使用CA完成申報的,將標記為“CA申報”。可點擊“CA申報”按鈕將申報文件導出,保存到本地。說明:選擇CA證書時是否彈出驗證碼,取決于上次輸入pin是時間,如果第一次錄入或者錄入超時,需要重新錄入。證書超時時間可在CA證書驅動中設置。(九) 銀行扣稅功能 1、如果納稅人繳稅賬戶余額不足,網(wǎng)上申報時申報成功,而扣款失敗,納稅人繳稅賬戶充值后可以在“銀行扣稅”模塊中來進行扣稅,不需要在去國稅局大廳繳稅。如圖2-32: 圖2-322、勾選需要銀行扣稅的項目,點擊右下角的銀行扣稅按鈕,系統(tǒng)會將本次扣款結果顯示出來。如圖2-33:圖2-33三、出口退稅 用戶在登錄“稅稅通我的辦稅廳”后,如果是具有出口退稅資格的企業(yè),在左側的菜單欄中單擊“出口退稅”,即可進行出口退稅的申報,如下圖: 出口退稅網(wǎng)頁申報系統(tǒng),是利用網(wǎng)絡,把需要預審的申報文件以電子郵件的形式發(fā)給國稅局后臺服務器,等服務器審核完畢,系統(tǒng)自動再將審核結果以電子郵件的形式發(fā)回給用戶。 (一) 寫郵件 寫郵件是預審申報的第一步。即將預審申報文件發(fā)給國稅局的服務器。如圖3-1: 圖3-1 1、選擇申報所屬年月,系統(tǒng)默認時間是當前月份: 2、選擇郵件類型,預審要選擇“預審申報”選項,選錯了,會收不到反饋信息的。 3、修改主題,將主題中的X改為本期所申報的次數(shù)如:1。 4、添加附件,點擊【瀏覽】按鈕,依次選擇已經(jīng)生成的預審文件,添加到附件列表中。生產(chǎn)企業(yè)14個,外貿企業(yè)3個, 5、檢查無誤后點擊“發(fā)送郵件”,將預審申報文件發(fā)送出去。 (二) 未讀郵件 預審申報文件發(fā)送出去后,就等待國稅局的審核結果。審核結果會以郵件的形式反饋回來。未讀郵件就是最新的反饋信息。每次進入系統(tǒng),首先看到的就是有沒有新的審核結果回來。如圖3-2: 圖3-2 1、 點擊國稅局反饋郵件后面的“查看”,出現(xiàn)圖3-3: 圖3-3 2、點擊附件信息中的【下載】按鈕,就會彈出一個文件下載對話框,選擇【保存】將附件保存到指定位置,可以是一張空白軟盤或任意空白文件夾。 圖3-4 (三) 已讀郵件 反饋信息查看以后,就到了已讀郵件里了。所以看以前的反饋信息就要到已讀郵件里找。已讀郵件默認顯示當月申報的反饋信息。要看以前月份申報的郵件,需要選擇“郵件發(fā)送年月”,再點擊【查詢】如圖3-5: 圖3-5 已讀郵件審核內容查看,同未讀郵件方法一樣,點擊“查看”,再“下載”。 (四) 審核進度 對于每一次申報,可能要經(jīng)過國稅局各科室不同的處理,系統(tǒng)會記錄下每一次的處理流程。企業(yè)可以在這里查看每一次申報的處理情況。如圖3-6: 圖3-6 1、點擊郵件后面的“查看”,出現(xiàn)圖3-7:郵件操作記錄就是郵件的審核過程。附件信息中,可以下載用戶自己發(fā)送的申報文件 圖3-7 (五) 我的資料 我的資料記錄了用戶的信息,如圖3-8: 圖3-8 (六) 我的地址簿 我的地址簿可以查詢各個分局所有稅管員的帳號,用戶可以用該賬號給稅管員發(fā)送郵件。如圖3-9.點擊“查看賬號”,彈出對話框如圖3-10: 圖3-9 圖3-10 四、網(wǎng)頁申報常見問題解答 (一)網(wǎng)頁申報開通問題: 1、網(wǎng)頁申報怎樣開通?需要帶什么資料?開通后馬上就可以使用嗎? 答:帶銀行扣稅協(xié)議到主管稅務機關大廳綜合業(yè)務窗口辦理開通,開通時選擇網(wǎng)上申報方式,銀行帳號類型選成繳稅賬戶,并給納稅人提供登錄密碼,開通后立即可以使用。 (二)登錄問題 1、已經(jīng)開通了網(wǎng)頁辦稅,申報網(wǎng)址是什么?怎么登錄? 答:登錄青島國稅網(wǎng)站后,點擊稅稅通圖標進入我的辦稅廳功能,并在右上角登錄界面登錄我的辦稅廳。用戶名是納稅人識別號,密碼是辦理開通時大廳窗口工作人員書面方式給的密碼,并輸入驗證碼,驗證碼為隨機生成,根據(jù)圖片提示輸入,點擊登錄即可。 2、登錄時提示驗證碼錯誤,為什么? 答:驗證碼錯誤主要是因為驗證碼的圖案模糊,看不清,造成輸入有誤,可以點旁邊的看不清換一張,換一張清晰的輸入即可。另外驗證碼區(qū)分輸入法的半全角,請確保輸入法當前是半角狀態(tài)。 3、點擊網(wǎng)上申報沒有權限,已經(jīng)在大廳開通,什么原因?答:國稅局納稅征管系統(tǒng)中沒有登記納稅人申報方式為網(wǎng)頁申報。請到主管稅務大廳重新設置。4、登錄時點擊登錄提示用戶沒有辦理稅務登記,什么原因?答:登錄時用戶名應該輸入納稅人識別號,請檢查您用戶名和密碼輸入是否有誤。如果確認無誤,出現(xiàn)該提示是因為您沒有開通網(wǎng)頁申報,請到主管稅務大廳開通網(wǎng)頁申報。5、怎樣在網(wǎng)頁上修改我的辦稅廳的密碼?答:首先登錄我的辦稅廳,點擊左側的“個人信息”下的“修改密碼”,用戶名輸入納稅人識別號,原密碼輸入您現(xiàn)在的密碼,輸入新密碼,點擊保存即可。(三)納稅人基本信息的更新問題: 1、點擊網(wǎng)上申報后出現(xiàn)提示未獲取納稅人信息,稍后再試。 什么原因?答:納稅人信息下載失敗,請點擊重試按鈕。 2、登錄進去了,點網(wǎng)上申報時,出現(xiàn)納稅人基本信息,表格里面顯示是“null”,打開表格里面也沒有我的公司名稱和稅號。 為什么?答:納稅人的基礎信息沒有下載成功,點擊更新基本信息。 (四)申報表的填寫、打印、查詢等問題: 1、怎樣打開申報表格,從哪里填寫數(shù)據(jù)? 答:進入納稅申報頁面后,直接點擊申報表名稱,打開申報表進行填寫。 2、表格中灰色和綠色部分為什么填不進數(shù)據(jù),該怎么辦? 答:表格中的灰色和綠色部分是根據(jù)表格里的數(shù)據(jù)按照一定的公式自動計算出來或者是從國稅局后臺數(shù)據(jù)庫下載下來的數(shù)據(jù),不需要自行填寫。 3、數(shù)據(jù)太大了,超過9位,填表時不能顯示全部數(shù)據(jù),部分數(shù)據(jù)被遮住了,怎么辦? 答:請修改電腦屏幕的分辨率,網(wǎng)頁申報支持電腦的屏幕分辨率是1024*768。 4、申報增值稅時,出現(xiàn)82212錯誤,提示沒有免稅信息,什么原因? 答:因為網(wǎng)頁申報系統(tǒng)在國稅局數(shù)據(jù)庫中查詢不到您的增值稅減免文書信息,填寫報表時,不能填寫增值稅主表中第8,9,10欄免稅貨物及勞務銷售額。5、所得稅申報結果中提示已預繳數(shù)0與原后臺登記的234.23不相符,申報失敗。 答:根據(jù)您往期的申報記錄,國稅局征管系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫中生成的您已繳稅額數(shù)據(jù)是234.23,請按照提示的數(shù)據(jù)修改所得稅主表第34欄本年累計實際已預繳的所得稅額。如果您對已預繳數(shù)據(jù)有疑問,請咨詢管理員。 6、打開增值稅報表時最上面的所屬日期和企業(yè)名稱稅號為空,怎么辦? 答:原因是納稅人基本信息沒有下載成功所致,請點擊“基礎信息”模塊中的更新基本信息鏈接,更新成功后即可正常填報。7、打印報表時,只能打印出數(shù)據(jù)沒有表格,應該如何處理? 答:請打開Internet Explorer瀏覽器“工具”菜單下的“Internet選項”,點擊“高級”選項卡,其中有一項“打印背景顏色和圖像”,勾選此選項,點應用確定即可。8、表格中的數(shù)據(jù)填寫后保存時沒有響應,怎么解決?答:如果您使用的不是Internet Explorer瀏覽器,建議使用IE瀏覽器。點擊保存時,程序運行腳本對表格中已填寫的數(shù)據(jù)進行校驗。沒有響應是因為您的瀏覽器設置阻止腳本的運行,請點擊瀏覽器的“工具”菜單下的“Internet選項”,選擇“安全”選項卡,選擇“受信任的站點”,點擊“站點”,輸入國稅局的網(wǎng)址,點擊添加,確定即可。 9.打印出來的報表最上邊有頁碼和申報表打印,最下邊有網(wǎng)址,怎么去掉?答:打開Internet Explorer瀏覽器 “文件”菜單下的“頁面設置”,頁眉和頁腳下各有一個文本輸入框,將文本框中的文字刪除點擊確定即可。10、打開報表點擊打印按鈕沒有反應,怎么打???答:如果您使用的不是Internet Explorer瀏覽器,建議使用Internet Explorer瀏覽器。點擊打印按鈕需要調用瀏覽器的ActiveX控件來執(zhí)行程序,如果瀏覽器設置了阻止運行ActiveX控件,會導致點擊打印按鈕沒有反應。解決方法:依次打開IE瀏覽器上的“工具”菜單-“Internet選項”-“安全”選項卡-“受信任的站點”-“站點”,在將該網(wǎng)站添加到區(qū)域中輸入國稅局網(wǎng)址:,點擊添加,確定即可。11、報表打印時,不能在一張紙上把表格全部打出來,怎么辦?答:如果您使用的是Internet Explorer瀏覽器6.0版本,打開 “文件”菜單下的“頁面設置”,將頁邊距的上下左右全部改成19.05(即默認的設置),點擊確定即可。如果您使用的是Internet Explorer瀏覽器7.0版本,打開“文件”菜單下的 “打印預覽”,拖動來調節(jié)頁邊距,使表格顯示在一頁紙上,然后點擊“打印”即可。12、點擊保存,提示保存成功,但是返回到納稅申報頁面狀態(tài)還是未填寫。答:原因是您的IE瀏覽器的臨時文件過多影響了從服務器下載的表單數(shù)據(jù)的讀取,請點擊IE瀏覽器的“工具”菜單,選擇“Internet選項”,在“常規(guī)”選項卡“Internet臨時文件”中,點擊 “刪除文件”按鈕,刪除完成后,在點擊“刪除Cookies”按鈕,刪除完成后刷新納稅申報頁面即可。13、申報結果中提示:增值稅 81321號錯誤:輔導期納稅人不能填寫附表2中第2欄的數(shù)據(jù),申報不成功,怎么處理?答:該提示的意思是:您是輔導期一般納稅人,當月認證的發(fā)票,需要比對相符以后才能申報抵扣,比對相符的發(fā)票信息一般在次月申報期內下來,您不能填寫增值稅附表2第2欄“本期認證相符且本期申報抵扣” ,應將認證成功的發(fā)票信息填寫在“待抵扣進項稅額”一項里。請修改表格數(shù)據(jù)后再申報。14、小規(guī)模納稅人用網(wǎng)頁申報增值稅時,預繳數(shù)一欄與實際預繳數(shù)不符。 答:如果網(wǎng)頁申報系統(tǒng)中顯示的小規(guī)模增值稅申報納稅表中13欄本期預繳稅額與您實際已預繳稅額不相符,請到主管稅務大廳進行申報,網(wǎng)頁暫不能受理。(五)證書問題解答1. 為何要進行CA用戶注冊?答:(1) 納稅人在注冊CA時,需要進行身份驗證,信息確認,以保證納稅人信息的準確性。 (2) 使納稅人了解有關CA管理的相關規(guī)定。 (3) 便于國稅局監(jiān)控納稅人CA使用情況,推行國稅局取消紙質申報表。2. 如何安裝證書驅動? 答:用于登錄金宏網(wǎng)的數(shù)字證書分為三種: 公務員證書、網(wǎng)上公務證書、組織機構證書三種證書的驅動下載地址為/serv_xz.htm3. 登陸稅稅通,彈出錯誤窗口提示:簽名數(shù)據(jù)失敗,錯誤碼 -10101019。 答:從電腦上拔出證書,卸載原有的證書驅動,重新啟動計算機,重新把證書驅動裝一遍。 4. 登陸稅稅通,彈出選擇證書對話框,但對話框內沒有顯示可用證書。 答:重新拔插一遍證書。如果還不行,則打開證書的管理工具(開始-程序),選擇注冊證書或查看證書-安裝證書即可。 5. 登陸稅稅通,輸入證書PIN碼后,顯示英文錯誤界面“Sever error on / Application ” 答:拔出證書,卸載原有的證書驅動,重新啟動計算機,重新把證書驅動裝一遍。 6. 登陸稅稅通,輸入證書PIN碼后,頁面顯示無變化,但左下角提示網(wǎng)頁上有錯誤。 答:證書可能已經(jīng)過期,打開證書管理工具,查看證書截止時間,如果卻已過期,請盡快年檢。(六)申報問題1、如何進行二次申報 答:國稅局納稅征管系統(tǒng)中沒有登記納稅人申報方式為網(wǎng)頁申報。請到主管稅務大廳重新設置。納稅人通過網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)申報之后,如果想在征收期內重新申報,可以到稅務辦稅大廳取消申報,然后在網(wǎng)也申報更新企業(yè)基礎信息點擊納稅申報中所取消申報稅種后的申報重置功能重新填寫申報即可。詳系操作見下圖:(1)企業(yè)顯示已經(jīng)申報成功(2)在辦稅大廳取消申報后,點擊基礎信息更新(3)納稅申報中所取消申報稅種后的申報重置功能(4)重置申報后,可以重新填表申報(七)其它問題 1、納稅人第一次申報有誤,可否刪除申報記錄后,用網(wǎng)頁再次進行申報? 答:不可以。為了確保您申報數(shù)據(jù)的安全有效,如果您已經(jīng)使用網(wǎng)頁申報成功產(chǎn)生申報記錄,需要撤銷重新申報,只能到主管稅務大廳作廢申報記錄,重新申報。2、顯示申報成功、扣款失敗,錯誤代碼:25225,怎么辦? 答:由于您扣繳稅款銀行賬戶余額不足,導致扣款失敗。您可以在繳稅賬戶充值后,點擊網(wǎng)頁申報中的“銀行扣款”模塊,勾選扣款失敗申報成功的項目,點擊銀行扣款即可。 五、網(wǎng)頁申報新增功能介紹(2012-03):(一)企業(yè)所得稅年度申報新增報表企業(yè)所得稅年度資產(chǎn)損失申報表、企業(yè)所得稅年度總分機構申報表1、企業(yè)所得稅年度資產(chǎn)損失申報表根據(jù)國家稅務總局關于發(fā)布的公告(2011年第25號,以下簡稱公告)的有關規(guī)定, 納稅人進行網(wǎng)上申報,在填寫完企業(yè)所得稅年度申報表后,需要同時填寫報送資產(chǎn)損失管理報表。納稅人填寫完企業(yè)所得稅年度申報表(A類企業(yè))后,增加強制交驗功能,如果納稅人年度申報表附表二1(普通企業(yè))中第17-20、22行中或附表二2(金融企業(yè))中第46-49行中有數(shù)據(jù),則該納稅人必須填報“資產(chǎn)損失稅前扣除申報”。如果納稅人為跨地區(qū)總機構,請?zhí)顚懕?、表5。企業(yè)所得稅年度資產(chǎn)損失申報表共由五個報表組成,具體報表如下圖:表1 企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除清單申報匯總表,如下圖:表2 企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除專項申報表,如下圖:表3 企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除專項申報明細表 填寫表3時可以通過界面右側的“添加資產(chǎn)損失”和“刪除資產(chǎn)損失”來進行填寫項和刪除項,如下圖:表4 企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除清單申報匯總表(適用跨地區(qū)總機構匯總)填寫表4時可以通過界面右側的“添加成員企業(yè)”和“刪除成員企業(yè)”來進行填寫各個分支機構的名稱、納稅人識別號和主管稅務機關名稱,如下圖:表5 企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除專項申報表(適用跨地區(qū)總機構匯總)填寫表5時可以通過界面右側的“添加成員企業(yè)”和“刪除成員企業(yè)”來進行填寫各個分支機構的名稱、納稅人識別號和主管稅務機關名稱,如下圖:2、企業(yè)所得稅年度總分機構申報表為解決總分機構全在青島市內的跨市(區(qū))匯總企業(yè)(以下簡稱“市內匯總企業(yè)”)無信息化手段容易造成管理空白的問題,根據(jù)國家稅務總局關于印發(fā)跨地區(qū)匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理暫行辦法的通知(國稅發(fā)200828號)和我市關于總分機構辦理企業(yè)所得稅匯總申報確認單問題的公告(2011年第4號)的規(guī)定,現(xiàn)提出開發(fā)市內總分機構管理功能模塊的業(yè)務需求。按照規(guī)定,總機構應在進行企業(yè)所得稅匯算清繳時,向主管稅務機關報送企業(yè)所得稅年度納稅申報表同時,附送各分支機構的企業(yè)所得稅年度納稅申報表(只填寫主表1至13行次),因此現(xiàn)需在網(wǎng)上申報系統(tǒng)中開發(fā)市內匯總企業(yè)的總機構在年度所得稅申報時填報下屬分支機構的年度申報表功能。如果符合市內匯總企業(yè)條件需要報送各分支機構的企業(yè)所得稅年度納稅申報表。點擊分支機構名稱后進入申報表明細,進行報表填寫、保存。每張申報表都為必填表,只有全部分支機構申報表填寫完成后才能進行年度所得稅申報提交。企業(yè)所得稅年度總分機構申請表具體報表如下,點擊企業(yè)所得稅年度總分機構申請表后會顯示申報清單,顯示所有分支機構的企業(yè)識別號和企業(yè)名稱,如下圖:點擊分支機構名稱進入填寫具體的報表,如下圖:(二)企業(yè)所得稅季度納稅申報表(A類)1、表樣預繳方式“一、按照實際利潤額預繳”:新增“加:特定業(yè)務計算的應納稅所得額”、“減:不征稅收入”、“免稅收入”、“彌補以前年度虧損”、“實際利潤額(4行+5行-6行-7行-8行”、“減:特定業(yè)務預繳(征)所得稅額”、“減:以前年度多繳在本期抵繳所得稅額”、“本期實際應補(退)所得稅額”共8行。2、表樣“總分機構納稅人”:新增“其中:總機構獨立生產(chǎn)經(jīng)營部門應分攤所得稅額”、“總機構已撤銷分支機構應分攤所得稅額”共2行。申報表頁面有填表說明鏈接,如下圖:(三)企業(yè)所得稅季度納稅申報表(B類)1、新增“減:不征稅收入”、“免稅收入”、“應稅收入額(1-2-3)”、“稅務機關核定應納所得稅額”共4行。2、刪除“按經(jīng)費支出換算應納稅所得額”的應納稅所得額的計算方法。申報表頁面有填表說明鏈接,如下圖:(四)稅控系統(tǒng)專用設備及維護費用抵減清單此表為非必填表;1、 此表只有增值稅一般納稅人申報,小規(guī)模納稅人不申報。2、 當主表第23行“應納稅額減征額”小于等于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”之和時,增值稅稅控系統(tǒng)抵減增值稅稅額清單中“金額”欄填寫本期實際減征額;當“應納稅額減征額”大于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”之和時,增值稅稅控系統(tǒng)抵減增值稅稅額清單中“金額”欄填寫本期第19欄與第21欄之和,不足抵減部分結轉下期繼續(xù)抵減。3、 增值稅納稅人購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備支付的費用以及繳納的技術維護費可在增值稅應納稅額中全額抵減??梢缘挚鄣纳唐贩N類有:01增值稅防偽稅控系統(tǒng)專用設備 02機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票稅控系統(tǒng)專用設備03貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票稅控系統(tǒng)專用設備04公路內河貨物運輸業(yè)發(fā)票稅控系統(tǒng)專用設備05增值稅防偽稅控系統(tǒng)維護費用 06機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票稅控系統(tǒng)維護費用07貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票稅控系統(tǒng)維護費用 08公路內河貨物運輸業(yè)發(fā)票稅控系統(tǒng)維護費用六、網(wǎng)頁申報新增功能介紹(2012-12):(一)新增所得稅(查賬征收)季度申報校驗對于年度第一次報送企業(yè)所得稅(查賬征收)季度申報的納稅人,在填寫完申報表后,保存時,校驗第2、3、4、5、6、7、12欄的“本期金額”與“累計金額”之間的關系,如果“本期金額”與“累計金額”不符,則提示納稅人并且不允許保存,例如如下提示:第2欄營業(yè)收入的本期金額不等于累計金額?。ǘ﹦h除申報表允許刪除申報表的條件:1、本期申報成功的申報表2、應補(退)稅額為零(零申報)3、需納稅人到辦稅服務大廳或者登錄稅稅通后,選擇【自助區(qū)】-【個人信息】-【短信定制】開通短信定制服務,手機號碼必須是“納稅人法人移動電話、財務負責人移動電話、辦稅人移動電話”三者其中之一。刪除申報表操作過程及界面:納稅人登錄網(wǎng)頁申報后,點擊下圖紅圈處鏈接“刪除申報表”,查詢出當前允許刪除的申報表,如下圖,選擇要刪除的申報表,點擊“刪除”按鈕。轉入獲取手機驗證碼頁面,如下圖,點擊 “獲取手機驗證碼”按鈕,顯示如下圖,將手機收到的驗證碼輸入到下面輸入框,點擊 “刪除申報表”按鈕刪除成功,提示如下圖。注意事項:1、驗證碼有效期為2分鐘,超過2分鐘需要重新獲取驗證碼。(三)修改增值稅一般納稅人申報表的申報校驗關系主表與附表1、附表2的填寫順序及表間校驗關系如下:納稅人在增值稅一般納稅人申報表時,需要先填寫附表1和附表2,附表1、附表2均填寫完畢后,才允許填寫主表。在第一次填寫主表時,主表相關欄次的數(shù)據(jù)依據(jù)附表1、附表2自動生成,校驗詳細信息如下:主表第1行的欄數(shù)據(jù)與的欄數(shù)據(jù)之和與附列表一第7欄的中的校驗是否相等主表第2行的欄數(shù)據(jù)與的欄數(shù)據(jù)之和與附列表一第5欄的中的校驗是否相等主表第3行的欄數(shù)據(jù)與的欄數(shù)據(jù)之和與附列表一第5欄的中的校驗是否相等主表第4行的欄數(shù)據(jù)與的欄數(shù)據(jù)之和與附列表一第6欄的中的校驗是否相等主表第8行的欄數(shù)據(jù)與附列表一第18欄的中的校驗是否相等主表第9行的欄數(shù)據(jù)與附列表一第18欄的中的校驗是否相等主表第10行的欄數(shù)據(jù)與附列表一第18欄的中的校驗是否相等主表第11行的欄數(shù)據(jù)與附列表一第7欄的中的校驗是否相等主表第12行的欄數(shù)據(jù)與的欄數(shù)據(jù)之和與附列表二第12欄中的校驗是否相等主表第14行的欄數(shù)據(jù)與的欄數(shù)據(jù)之和與附列表二第13欄中的校驗是否相等以上校驗不通過,則無法保存。(四)增加農(nóng)產(chǎn)品進項稅額核定扣除辦法的納稅人進項稅額計算表農(nóng)產(chǎn)品進項稅額核定扣除計算表如果納稅是增值稅一般納稅人且居右農(nóng)產(chǎn)品核定扣除資格,那么必須申報農(nóng)產(chǎn)品進項稅額核定扣除計算表。申報農(nóng)產(chǎn)品進項稅額核定扣除計算表填寫及操作界面:點擊增值稅一般納稅人申報表,顯示如下圖農(nóng)產(chǎn)品核定扣除增值稅進項稅額計算表(匯總表)填寫如下圖投入產(chǎn)出法核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額計算表填寫如下圖成本法核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額計算表填寫如下圖購進農(nóng)產(chǎn)品直接銷售核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額計算表填寫如下圖購進農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)經(jīng)營且不構成貨物實體核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額計算表填寫如下圖注意事項:n 農(nóng)產(chǎn)品核定扣除增值稅進項稅額計算表(匯總表)第一欄:以購進農(nóng)產(chǎn)品為原料生產(chǎn)貨物:投入產(chǎn)出法=“投入產(chǎn)出法核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額計算表”合計欄n 農(nóng)產(chǎn)品核定扣除增值稅進項稅額計算表(匯總表)第一欄:以購進農(nóng)產(chǎn)品為原料生產(chǎn)貨物:成本法=“成本法核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額計算表”合計欄n 農(nóng)產(chǎn)品核定扣除增值稅進項稅額計算表(匯總表)第二欄:購進農(nóng)產(chǎn)品直接銷售=“購進農(nóng)產(chǎn)品直接銷售核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額計算表”合計欄n 農(nóng)產(chǎn)品核定扣除增值稅進項稅額計算表(匯總表)第三欄:購進農(nóng)產(chǎn)品直接銷售=“購進農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)經(jīng)營且不構成貨物實體核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額計算表”合計欄n “農(nóng)產(chǎn)品核定扣除增值稅進項稅額計算表(匯總表)”合計欄=“增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)附列資料(表二)”第6欄“稅額”(五)導出申報表(EXCEL文件)導出申報表功能如下圖,查詢出申報表歷史明細后,每個申報表后面都有一個“導出”鏈接,點擊“導出”鏈接,顯示如下圖自動生成該報表的EXCEL報表文件。(六)提供申報情況短信提醒功能納稅人完成申報數(shù)據(jù)填寫,并點擊申報按鍵后,網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)出現(xiàn)提示“您已提交申報信息,我們將以短信的方式將申報結果發(fā)送到您在稅務機關登記的手機號碼XXXXXXX1234上”,電話號碼來自于綜合數(shù)據(jù)管
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