刑法(第176條).doc

刑法解釋：第一百七十六條【非法吸收公眾存款罪定義、量刑】第一百七十六條非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金。單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。【解釋】本條是對(duì)非法吸收公眾存款罪及其處罰的規(guī)定。本條第一款是對(duì)非法吸收公眾存款和變相吸收公眾存款的犯罪及其處罰的規(guī)定?！胺欠ㄎ展姶婵睢?，是指行為人違反國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定在社會(huì)上以存款的形式公開(kāi)吸收公眾資金的行為。廣義的非法吸收公眾存款，包含兩種情況：一是行為人不具有吸收存款的主體資格而吸收公眾存款破壞金融秩序的行為。二是行為人具有吸收存款的主體資格，但是，其吸收公眾存款所采用的方法是違法的。如有的銀行和其他金融機(jī)構(gòu)為爭(zhēng)攬儲(chǔ)戶，違反中國(guó)人民銀行關(guān)于利率的規(guī)定，采用擅自提高利率的方式吸收存款，進(jìn)行惡意競(jìng)爭(zhēng)，破壞了國(guó)家的利率政策，擾亂金融秩序的行為。對(duì)后一種情況，商業(yè)銀行法第七十五條已具體規(guī)定了行政處罰，一般不宜作為犯罪處理。但如果在吸收存款的過(guò)程中有其他犯罪行為，例如有刑法第一百八十七條規(guī)定的行為，應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任。通常所說(shuō)的“存款”是指存款人將資金存人銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)，銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)向存款人支付利息，使其得到收益的一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)?！肮姶婵睢保傅氖谴婵钊耸遣惶囟ǖ娜后w的存款，如果存款人只是少數(shù)個(gè)人或者是特定的范圍，如僅限本單位的人員等，不能認(rèn)為是公眾存款。本款所說(shuō)的“變相吸收公眾存款”，是指行為人不以存款的名義而是通過(guò)其他形式吸收公眾資金，從而達(dá)到吸收公眾存款的目的的行為。如有些單位和個(gè)人，未經(jīng)批準(zhǔn)成立各種基金會(huì)吸收公眾的資金，或者以投資、集資人股等名義吸收公眾資金，但并不按正常投資的形式分配利潤(rùn)、股息，而是以一定的利息進(jìn)行支付的行為。變相吸收公眾存款規(guī)避國(guó)家對(duì)吸收公眾存款的監(jiān)督管理，其危害和犯罪的性質(zhì)與非法吸收公眾存款是相同的。根據(jù)本條的規(guī)定，構(gòu)成非法吸收公眾存款罪的犯罪應(yīng)符合以下條件：（一）非法吸收公眾存款罪的主體可以是自然人，也可以是單位。（二）行為人在主觀上具有非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款的故意。行為人一般都要千方百計(jì)冒充銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)，或者謊稱金融機(jī)構(gòu)授權(quán)，或者變換手法、巧立名目，變相地吸收公眾存款，以逃避法律的追究。（三）在犯罪的客觀方面，行為人實(shí)施了非法向公眾吸收存款或者變相吸收存款的行為。實(shí)踐中，行為人吸收存款的手段可能是多種多樣的，無(wú)論其采取什么方法，只要其行為具有非法吸收公眾存款的特征，即符合本條規(guī)定的條件。至于采取什么樣的手段、吸收存款的人數(shù)多少，存款的數(shù)量多少，均不影響本罪的構(gòu)成。（四）本罪侵犯的客體是國(guó)家的金融管理秩序。非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款的行為，一般都是通過(guò)采取提高利率的方式或手段，將大量的資金集中到自己手中，從而造成大量社會(huì)閑散資金失控。同時(shí)，行為人任意提高利率，形成在吸收存款上的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)。破壞了利率的統(tǒng)一，影響幣值的穩(wěn)定，嚴(yán)重?cái)_亂國(guó)家金融秩序。根據(jù)本款規(guī)定，對(duì)非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款、擾亂金融秩序的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金；對(duì)數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金。這里所說(shuō)的“數(shù)額巨大”的數(shù)額具體是多少，可由最高人民法院、最高人民檢察院通過(guò)司法解釋解決?！捌渌麌?yán)重情節(jié)”一般是指：吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款的犯罪手段惡劣的；屢教不改的；吸收的公眾存款用于違法活動(dòng)；或者給儲(chǔ)戶造成重大損失的；以及具有其他屬于嚴(yán)重危害國(guó)家金融秩序的情況。 本條第二款是對(duì)單位非法吸收公眾存款和變相吸收公眾存款犯罪及其處罰的規(guī)定。本款規(guī)定對(duì)于單位犯前款罪的，采取兩罰原則，即對(duì)單位判處罰金，對(duì)單位直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員根據(jù)犯罪的不同情節(jié)，分別依照第一款規(guī)定的刑罰處罰。對(duì)于非法吸收公眾存款罪的追訴標(biāo)準(zhǔn)，2001年4月18日，最高人民檢察院、公安部關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定規(guī)定，非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予追訴：1個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在二十萬(wàn)元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在一百萬(wàn)元以上的；2個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款三十戶以上的，單位非法吸收