中建X局成本管理--PPT.ppt

中建X局綜合項目管理系統(tǒng) 成本管理X公司成控部 XXX 主要講解內容 成本管理系統(tǒng)概述系統(tǒng)與實際業(yè)務的對應關系總結 成本管理系統(tǒng)概述 成本管理是項目管理的核心 項目的最終目標是盈利 控制好成本才能達到盈利的目的 所以說成本管理控制成本是項目管理的核心 也是項目整個系統(tǒng)設計的重點 系統(tǒng)按照四算對比理念 同時采用預算控制實際的方法 通過五個維度的成本分析 包括成本科目 核算對象 時間周期 施工合同 組織機構來進行分析 充分了解項目的盈虧狀況 系統(tǒng)提供全方位的核算臺賬 真實掌握成本發(fā)生情況 以及及時采取糾偏措施 控制好項目的成本 以上就是成本管理的整體介紹 成本管理系統(tǒng)的主要流程 成本核算設定 合同收入 目標成本 實際成本 基礎設置 成本分析 綜合管理 系統(tǒng)通過成本資源的基礎設置 然后進行成本資源的成本核算設定 確定項目的合同收入 目標成本 實際成本 最后通過成本分析達到對項目的綜合管理 核算資源 核算資源成本科目 是按照成本發(fā)生的類別 屬性進行核算 提供成本核算歸集統(tǒng)一的科目口徑 核算對象 是指在計算工程成本時 費用歸集到具體的生產對象 注意事項 1 成本科目是局統(tǒng)一設定 各單位有更改需求時 需要上報局商務部 2 國標定額 清單的直接費全部要掛到最細科目 不是國標清單的需要從清單里拆除人工 材料 鋼筋按 級 級 級拆分 砼按標號進行拆分 機械3 核算對象局規(guī)定至少分為三大節(jié)點 地下室 裙樓 塔樓 各項目部根據各自成本核算要求自行設置 核算對象劃分好 按需讓相關領導確認后再進行后續(xù)的業(yè)務操作 核算對象要勾選上 可分攤節(jié)點 后 才能正式啟用 進行成本的分攤 三算 對比分析 三算 的概念1 合同收入 項目部每月根據實際完成的產值向甲方申請的工程款 2 目標成本 是公司下達給項目部的指標 是項目部過程中對成本進行跟蹤與控制的體現(xiàn) 3 實際成本 是根據項目部實際發(fā)生的 統(tǒng)計工程人 材 機的消耗量 三算對比柱狀圖 合同收入 目標成本 實際成本 公司計劃利潤 項目實際利潤 公司實際利潤 效益分析 過程控制 我們通過合同收入和實際成本的差進行效益分析 目標成本和實際成本的差進行一個全過程的控制 通過這三算的對比可以進行一個詳細的利潤分析 三算 操作流程圖合同收入的建立 三算 操作流程圖 合同收入的建立 編制收入預算 導入預算及調平 收入預算成本科目掛接 產值統(tǒng)計 工程結算調整單 收入預算核算臺賬 工程結算 合同收入的業(yè)務及錄入系統(tǒng)的注意事項 1 施工合同登記 業(yè)務 甲方的施工合同簽訂后 登記施工合同信息 錄入注意 主表及細表各分頁字段要填寫完整 其中細表 預算書頁簽 點擊新增中標 核量預算后 會彈出 預算管理 的窗體 可導入合同預算 其中細表 甲供材料明細頁簽 可以登記甲供材的信息 2 施工合同交底 業(yè)務 參照施工合同責任分解進行企業(yè) 項目層面的二次交底 錄入注意 1 公司 局錄入合同的一次交底資料 PPT WORD等均可 以附件形式上傳至系統(tǒng) 并下發(fā)至對應項目部 2 項目部錄入針對項目各部門的二次交底文件資料 以附件形式上傳至系統(tǒng) 3 預算管理 業(yè)務 對合同原預算 及變更預算統(tǒng)一管理的模塊 錄入注意 新增時 選擇預算的類型 主表確保要選擇預算對應的單位工程 核算對象 此處不選 需在收入分攤單里對收入成本進行在各核算對象上的分攤 編制方式 之后點擊 導入預算 后 導入相應的預算 預算編制完之后 預算的批復狀態(tài)改為 已批復 檢查注意 1 點擊 預算書設置 去掉 誤差自動分攤進自施成本 選項后保存 用于在去除掉系統(tǒng)自動調整誤差的情況下 檢查預算在后續(xù)成本科目掛接時是否有誤差 如果有誤差 先手工進行科目掛接的調整 這樣能盡力保證科目掛接的正確 在由于預算編制等原因 預算實在掛接不平時 再勾選 誤差自動分攤進自施成本 讓系統(tǒng)自動調整誤差 2 導入預算后 點擊 檢查所有預算金額 彈出的窗體中 如果 預算誤差金額 非常小 預算誤差比例 小于十萬分之一 且沒有出現(xiàn)灰色底紅色字的提示 說明導入的預算在編制上是沒有問題的 即預算表的原預算和不區(qū)分頁簽的金額是沒有太大差別的 只有預算誤差金額 非常小 才能進行后續(xù)的步驟 收入預算成本科目掛接 其他知識點 1 預算類型 中標預算 合同的中標預算 核量預算 投標的時候 只確定了合同的單價構成 沒有確定工程的總量 核量預算是中標后 確認了工程總量的預算 變更預算 施工過程中 甲方提出的變更洽商的預算 簽證預算 施工過程中總承包方提出的生產簽證的預算 索賠預算 我方對甲方的索賠的預算 新增結算預算 工程結算時 針對結算新編制的結算預算 2 預算的費用單價 計價程序費率調整處理方式 調整的方式 由于已經做了產值統(tǒng)計的預算費用項 計價程序是不能改 不能刪的 未被產值統(tǒng)計統(tǒng)計過的預算項 計價程序是可以更改的 既然已經統(tǒng)計過的不能更改 就采取增加負的費用項沖減掉原來的費用項金額 之后再增加調整后的費用項 這樣確保調整后的預算比較符合調整的目的 2 1 直接費調價 以鋼筋為例 如果編制收入預算時的鋼筋單價為3000元 t 施工過程中 鋼筋單價上調到4000 t 預算員調整預算的方式為 在預算管理里 調整鋼筋單價 操作方式 在預算管理里 選中此預算 點擊編輯預算 之后打開預算編輯的窗體 如果此鋼筋總的預算量是1000t 產值統(tǒng)計已經統(tǒng)計了200t 已經統(tǒng)計部分的單價按3000計費 剩余的800t按4000算 那操作方式為 在預算表 分部分項 里增加一個鋼筋費用 單價為300 0 數(shù)量為 800 目的是沖減掉剩余的未統(tǒng)計的部分的鋼筋預算費用 之后再增加一個鋼筋費用 單價為4000 數(shù)量為800t 這樣工程總造價是按漲價后調整的 計價程序的各項費用跟著變動了 2 2 計價程序費率調整 由于地方政府 或國家規(guī)定等原因 施工過程中 某年會調整計價程序 操作方式 在預算管理里 選中預算 點擊編輯預算 之后打開預算編輯的窗體 如果要更改的計價程序中的取費項原為ZJF 0 34 要將取費項的費率更改為0 35 那操作方式為 在計價程序頁簽 增加一個計價程序項 計價基數(shù)為ZJF 費率為 0 34 目的是沖減掉剩余的未統(tǒng)計的部分的取費項費用 之后再增加一個新的計價程序 計價基數(shù)為ZJF 費率為0 35 這樣調整后 此取費項就是最新的費率了 工程總造價也同步做了調整 4 變更洽商管理 業(yè)務 自動同步技術部提交的變更洽商 之后商務部判斷此變更洽商是否涉及到經濟變更 如果涉及到經濟變更 商務部勾選 經濟變更 后 就能導入相應的變更預算 錄入注意 經濟變更 如果涉及到經濟變更 商務部勾選此框后 就能導入相應的變更預算 變更預算的導入同預算管理模塊的操作 5 現(xiàn)場簽證管理 業(yè)務 自動同步工程部提交的現(xiàn)場簽證 之后商務部判斷此現(xiàn)場簽證是否涉及到經濟簽證 如果涉及到經濟簽證 商務部勾選 經濟簽證 后 就能導入相應的簽證預算 錄入注意 經濟簽證 如果涉及到經濟簽證 經營部勾選此框后 就能導入相應的簽證預算 簽證預算導入同預算管理 6 相關往來函件登記 業(yè)務 主要登記商務 合約相關的 涉及到經濟的 往來函件 7 索賠單 業(yè)務 登記甲方對我方的工期 經濟索賠 錄入注意 工期索賠要填寫 預算書頁簽可以導入索賠預算 預算的導入及操作同預算管理模塊 8 收入預算資源成本科目掛接 業(yè)務 當此項目有多份預算時 可以針對多份預算 將共同的預算費用項進行成本科目的掛接 之后多份預算中特性的預算費用項 再到 收入預算成本科目掛接 里進行掛接操作注意 人才機匯總頁簽 計價程序頁簽的掛接方式同 收入預算成本科目掛接 模塊的人才機匯總頁簽 計價程序頁簽的掛接方式9 收入預算成本科目掛接 業(yè)務 收入預算成本不會自動對應相應的成本科目 需要人工的將預算掛接到相應的科目上 之后對收入預算的產值統(tǒng)計就是統(tǒng)計成本科目上的預算成本 錄入注意 1 不區(qū)分頁簽 a 預算表 或分部分項 掛接專業(yè)分包的費用 與勞務分包中的人工費 因為編制收入預算時 還不知道勞務分包能自帶多少機械 輔材 所以此處只掛接勞務分包里的人工費 勞務分包自帶的機械 輔材部分 不在此掛接 專業(yè)分包可以在預算表里的子目上直接掛接 勞務分包里的人工費需要在預算表里 雙子子目 彈出含量窗體中 掛接含量中的人工費的含量 b 措施項目 其他項目頁簽 有金額的都要掛接 當父項下子項的成本科目不同時 需要在子項上進行詳細的成本科目掛接 2 自施頁簽 c 人材機匯總頁簽 類別是人 且費用項名稱是 綜合工日 的不在此掛接 其余的都在此掛接 即匯總掛接在預算表 或分部分項 里掛接剩下的 類別為材料 機械 其他 以及類別是人 且費用項名稱是 人工費調差 人工降效 等費用 d 計價程序頁簽 掛接之前掛接后 剩下的所有費用 如管理費 稅金 規(guī)費及其他費用等 一般這些費用基本上都是取費項 即是由取費基數(shù) 費率形式得出的成本費用 檢查注意 預算掛接完成本科目后 點擊 檢查所有預算金額 彈出的窗口中 1 如果 成本誤差金額 不是非常大 且成本誤差比例小于十萬分之一 沒有出現(xiàn)灰色底紅色字的提示 說明科目掛接平了 檢查前提是預算管理里的所有的預算都分別去掉了 誤差自動分攤進自施工成本 按鈕 否則檢查不出問題 個別實在掛接不平的預算 需要使用 誤差自動分攤進自施工成本 功能 讓系統(tǒng)將誤差成本自動分攤到自施的各成本科目上 科目掛接不平的 需要繼續(xù)調整成本科目的掛接 2 成本誤差比例如果是紅色的 且誤差大于十萬分之一 說明導進來的預算的科目掛接沒有掛接完成 已掛接了科目的預算金額和原預算金額不等 需進行下面的操作 點擊下方的 檢查科目掛接 可彈出 檢查預算成本科目掛接 的窗體 可顯示預算的各分頁里 沒有掛接成本科目的條目信息 或者點擊下方的 查看此預算成本明細 可彈出 查看預算成本 的窗體 顯示已經掛接了科目的預算情況 亦或者點擊主表表頭的 查看預算科目金額 也可彈出 查看預算成本 的窗體 顯示已經掛接了科目的預算情況 10 產值統(tǒng)計 業(yè)務 每月統(tǒng)計項目的生產產值 即完成的工作值合同預算里的金額數(shù) 產值統(tǒng)計是對內的 即用于內部的管理控制 錄入注意 統(tǒng)計時 中標 核量 變更 簽證 索賠等預算如果發(fā)成了 就都要進行統(tǒng)計 檢查注意 統(tǒng)計完之后 點擊 查看統(tǒng)計成本 彈出的窗體里 如果誤差金額非常小 誤差比例小于十萬分之一時 說明產值統(tǒng)計沒有誤差 可以開始建立后續(xù)的收入預算核算臺賬 11 甲方報量 業(yè)務 登記甲方報量后 甲方的批復結果信息 操作注意 即登記報出了多少 甲方批復了多少 以及甲方批復后的報量文件 12 工程款申請 業(yè)務 甲方批復報量后 進行工程款申請錄入注意 新增后 主表選擇甲方報量后 填寫相關工程款申請的金額 時間等信息 細表上傳相關附件 13 工程結算 業(yè)務 工程竣工后 編制工程的竣工結算預算 錄入注意 主表將甲方結算的相關信息填寫后 保存單據 細表預算書頁簽 選擇相應的工程結算預算書 a 增加結算預算 結算預算是專門針對結算重新編制的結算預算 在 預算書 頁簽點擊 新增結算預算 打開預算管理的窗口進行結算預算的添加 詳細操作見合同管理 預算管理 新增的結算預算 需要在導入預算后 到收入預算成本科目掛接模塊進行成本科目掛接 詳細掛接方法見收入預算成本科目掛接模塊 掛接完科目后 才能生成工程結算調整單 b 選擇已有預算 選擇之前編制的預算書可同時選擇多份預算 選擇預算書之后 系統(tǒng)默認將預算的金額作為結算的金額 已有的預算由于之前已經掛過成本科目 所以不需要在進行掛接 14 其他收入合同業(yè)務 登記其他收入合同 例如 鋼筋變賣合同 信息 此單據屬于信息記錄性單據 和成本沒關系 錄入注意 1 主表登記合同名稱 甲乙方等信息2 細表 費用項明細 頁內新增費用項 填寫費用名稱及單價金額 3 按需掛接合同電子版文件15 其他收入合同結算業(yè)務 登記其他支出合同的結算情況 此單據屬于信息記錄性單據 和成本沒關系 錄入注意 1 主表選擇合同2 細表選擇合同費用 費用的結算單價可以修改 16 其他收入記賬單業(yè)務 當其他收入結算單登記后 需要將其他收入信息登記到其他收入記賬單里 此單據屬于成本相關模塊 登記后 將進入收入預算成本核算臺賬 錄入注意 該模塊與資金管理 其他收入記賬單模塊為同一模塊 在合同管理和資金管理下均可查看和錄入信息 主表登記往來單位等信息 細表登記費用項明細 匯票明細信息 17 其他收入成本科目掛接業(yè)務 針對其他收入記賬單進行成本科目掛接科目掛接注意 按照發(fā)生日期進行單據篩選 選擇未入成本賬部分 一般先匯總掛接后分單據進行掛接 18 工程結算調整單業(yè)務 調整工程結算與過程中的產值統(tǒng)計的總金額之間的差值 用以確保最終的甲方總收入金額 工程結算金額錄入注意 點擊新增后 彈出工程結算選擇的窗體 選擇工程結算單據 點擊移入 確定 之后系統(tǒng)制動生成工程結算調整單的金額 檢查注意事項 公式 工程結算調整單金額 工程結算金額 過程中的產值統(tǒng)計總金額 19 收入分攤單業(yè)務 每月建立收入預算核算臺賬前 有些收入預算沒有在 預算管理 模塊里將核算對象掛接好 這樣這些沒有掛接核算對象的收入成本需要在收入分攤單里統(tǒng)一在各核算對象上將成本進行分攤 錄入注意 點擊新增 選擇建賬日期后 系統(tǒng)建立了一個月的收入分攤單 之后將每個成本科目上的待攤金額 數(shù)量分配到各核算對象上即可 當待攤金額 數(shù)量和已攤金額 數(shù)量相等時 即可保存 20 收入預算核算臺賬業(yè)務 每月25日建立收入預算臺賬錄入注意 點擊新增 選擇建賬日期 之后系統(tǒng)建立了一個月的收入預算核算臺賬 檢查注意 收入預算核算臺賬金額和當月產值統(tǒng)計金額相等表明正確 如果本月還發(fā)生了其他收入記賬單 那收入預算核算臺賬金額 產值統(tǒng)計 其他收入記賬單 目標成本的建立 注意事項 1 導入預算時 項目部只能選擇一種編制方式 預算方式 成本測算方式 2 不能按收入預算整體下浮 要分析出每項下浮多少 目標成本的業(yè)務及錄入系統(tǒng)的注意事項 1 目標責任成本業(yè)務 公司商務對項目部下達目標責任成本后 項目商務將目標責任成本導入系統(tǒng) 錄入注意 1 目標責任成本測算要按照核算對象進行分開編制 因為每份目標責任成本測算都要掛接核算對象 如果不在 目標責任成本編制 模塊里掛接核算對象 后續(xù)就沒有分攤單來將目標責任成本在各核算對象上進行分攤 2 具體操作同合同管理的 預算管理 2 目標責任成本預算資源成本科目掛接業(yè)務 針對多份目標責任成本進行科目匯總掛接的地方 操作注意 操作同 收入預算資源成本科目掛接 3 目標責任成本科目掛接業(yè)務 對目標責任成本進行科目掛接 錄入注意 操作同 收入預算成本科目掛接 目標責任成本科目掛接參照收入預算成本科目掛接進行 實際支出成本科目掛接參照目標責任成本科目掛接進行 確保三算對比的口徑一致 4 目標責任成本統(tǒng)計業(yè)務 每月對目標責任成本完成情況 進行目標責任成本統(tǒng)計 操作注意 操作同合同管理模塊的 產值統(tǒng)計 實際成本的建立 注意事項 分包成本賬 材料成本賬 機械成本賬建立順序是同級的 無先后順序 而費用成本賬是在建立完人材機成本賬后建立 最后才是安全和臨時設施的成本賬 材料成本賬的建立 材料成本賬的業(yè)務及錄入的注意事項 1 物資成本科目掛接業(yè)務 生成成本賬的周期為每月25號 所以每月25號前完成成本核算設定 即科目掛接 操作注意 1 查詢條件 除了各種結算單是需要先匯總掛接 后需要 分單據掛接 外 其余單據都只選擇 匯總掛接 入賬標志選擇 未入成本賬 發(fā)生日期可以全部刪除 或選擇具體的時間期間 點擊查詢按鈕后 會按照新的查詢條件進行查詢 2 掛接科目時 要注意成本項的單位要和成本科目的單位保持一致 否則成本對比分析時 單位不統(tǒng)一 主材不能出材料的量價對比分析 比如本月砼C30已經正確掛接了100張單據了 單位都統(tǒng)一 都是立方 但是采購結算單上的其他費用頁簽里有一筆其他費用 或材料運雜費 單位是元 如果把這筆費用掛接到了C30的科目上 會因為這一個成本項的科目掛接錯誤 導致實際成本中 C30科目不能分析出量 價 只能分析實際成本C30科目的總金額 3 避免成本項科目的漏掛 錯掛 以及各模塊的順序弄反 正確順序為 先掛接 之后結算單要建立相應的調整單 最后建立成本賬 2 材料結算調整單業(yè)務 每月25號 生成成本賬之前 要建立調整單 操作注意 操作方式 點擊新增后 批量選擇要做調整的結算單 之后批量更改調整單的編制日期 調整日期為每月的25號 調整日期為進賬日期 3 消耗材料成本帳業(yè)務 每月25號生成成本帳 操作注意 操作方式 點擊新增 選擇年 月 細表本期分攤頁 填寫成本在各核算對象上的分攤金額 當攤銷完成 即待攤和已攤金額相等時 才能保存 細表結算費用頁 自動匯總顯示各種結轉計提的費用 如安全文施 臨時 檢查 生賬完成后 需檢查成本賬數(shù)據 即分析一下成本的構成 沒有不合理的問題后 才算生賬完成 4 自有周轉材料成本帳和租賃周轉材料成本帳的形成過程與消耗材料成本賬形成過程一致 這里不在講解 分包成本賬的建立 分包成本賬的業(yè)務及錄入注意事項 1 分包預算管理業(yè)務 將相應的分包預算 分包預算 變更 索賠預算 進行導入 分包預算導入后 需要進行分包預算成本科目掛接 錄入注意 1 分包預算管理的操作同合同管理 預算管理模塊 2 預算里的分包費用項要按照人 材 機 管理費 利潤 稅金等進行拆分 3 目標責任成本科目掛接參照收入預算成本科目掛接進行 實際支出成本科目掛接參照目標責任成本科目掛接進行 確保三算對比的口徑一致 2 分包成本科目掛接業(yè)務 每月針對任務單 計時工單 獎罰單 預結算與結算里面的材料核算明細 其他費用進行科目掛接 錄入注意 掛接時 要注意每個單據都要進行掛接 注意翻頁顯示 并且每個單據的每一個細表頁簽都要進行掛接 注意分包預結算單 結算單上的細表分頁材料核算明細頁簽 其他費用頁簽中有金額費用項都需要進行掛接 生成成本賬的周期為每月25號 所以每月25號前要完成所有單據的成本科目掛接 掛漏掛一項費用 成本就少了一項 科目掛接完成后 檢查無誤即可后續(xù)步驟 3 分包預結算業(yè)務 分包預算成本科目掛接后 在每月25日前進行分包預結算 預結算時 要統(tǒng)計當月發(fā)生的任務單 計時工單 將罰單 給分包代買的材料 錄入注意 費用項明細 針對分包預算進行統(tǒng)計任務單明細 統(tǒng)計分包任務單 可在原任務單金額的基礎上修改結算金額計時工單明細 統(tǒng)計分包計時工單 可在原計時工單金額的基礎上修改結算金額獎罰單明細 統(tǒng)計分包獎罰單 可在原獎罰單金額的基礎上修改結算金額材料核算單據 選擇給分包代買材料部分的材料出庫單 選擇完材料核算單據后 單據明細自動在 材料核算明細頁簽 匯總 注意 給分包代買的材料 為了更明確的標識 已經讓各項目的材料員在辦理給分包隊代買的材料的出庫單的單據標號后邊加上 分包代買 商務部需要督促材料部門認真落實 這樣在給分包做結算時 能方便的扣除給分包代買的材料 材料核算明細 自動匯總材料核算單據明細信息 其中結算數(shù)量 轉賬數(shù)量 轉賬單價 合同內材料等字段可修改 結算數(shù)量 結算給分包代買材料的數(shù)量 但不扣款 可在 供應數(shù)量 的基礎上進行調整 轉賬數(shù)量 扣款數(shù)量 轉賬單價 扣款單價 合同內材料 合同內規(guī)定免費提供給供應商使用的材料 不進行扣款 其他費用 勞務分包預結算里涉及到的其他費用 減少結算金額 如扣款填負數(shù) 補充結算金額填正數(shù) 4 分包預結算 結算調整單錄入注意 1 每月25號 生成成本賬之前 要建立分包預結算 結算調整單 2 操作方式 點擊新增后 移入要做調整的結算單 之后更改調整單的編制日期 調整日期為當月的25號 保存即可 5 分包成本賬操作注意 每月25號生成成本帳 點擊新增 選擇年 月 細表