費(fèi)用報(bào)銷制度.doc

圣光集團(tuán)財(cái)務(wù)支出審批和費(fèi)用報(bào)銷管理制度 SG/1.1/CW-001/20081 目的 加強(qiáng)費(fèi)用控制、降低成本支出、規(guī)范費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及范圍，加強(qiáng)預(yù)算費(fèi)用的控制和管理2 范圍 集團(tuán)公司各部門、下屬各單位、控股子公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出和費(fèi)用報(bào)銷。3 財(cái)務(wù)支出審批3.1原則3.1.1 公司開支實(shí)行預(yù)算管理、總量控制，所有預(yù)算外開支必須履行審批程序。3.1.2 公司內(nèi)部各部門、各單位應(yīng)根據(jù)其月度預(yù)算按時(shí)編制月度資金計(jì)劃表，由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，于每月25日前報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理中心。經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心、資金管理中心審核、董事長(zhǎng)審批同意后，交由公司財(cái)務(wù)部控制、執(zhí)行。3.2 借款和支票使用審批程序3.2.1 借款由經(jīng)辦人填寫借款單全部?jī)?nèi)容、簽名后，提交審批。結(jié)算金額在1000元以上的，原則上以支票支付。3.2.2日常經(jīng)營開支的審批程序3.2.2.1預(yù)算內(nèi)金額不足5000元的辦公用品、機(jī)配件、油料及其他低值易耗品的采購開支，由經(jīng)辦人填制采購申請(qǐng)單，提交本部門負(fù)責(zé)人、主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批。審批后由公司業(yè)務(wù)歸口部門按月度集中采購，采購申請(qǐng)單當(dāng)月有效，過期未執(zhí)行的作廢，如需繼續(xù)采購應(yīng)重新申請(qǐng)。3.2.2.2預(yù)算內(nèi)金額不足5000元的其他開支需要借款的，由經(jīng)辦人填寫借款單，說明事由，提交本部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批，即可辦理借款。對(duì)于借款單不能充分說明事由的借款事項(xiàng)，應(yīng)附加已經(jīng)本公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批同意的其他相關(guān)文件原件。3.2.2.3金額5000元（含）以上10000元以下的預(yù)算內(nèi)開支和固定資產(chǎn)的支出，必須以簽報(bào)形式報(bào)本公司總經(jīng)理、集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁（或授權(quán)人）批準(zhǔn)。所有預(yù)算外開支及10000元以上的預(yù)算內(nèi)開支，必須以簽報(bào)單形式報(bào)本公司總經(jīng)理、集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁、董事長(zhǎng)（或授權(quán)人）審批。經(jīng)辦人持已經(jīng)批準(zhǔn)的簽報(bào)等文件原件，填寫完整的借款單，經(jīng)公司主管會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后，即可到財(cái)務(wù)部門辦理借款。 3.2.3 集團(tuán)內(nèi)其他公司辦理業(yè)務(wù)需在本公司借款的，應(yīng)先由經(jīng)辦人按其所屬單位的審批流程獲得批準(zhǔn)后，經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字，方可辦理借款手續(xù)。必要時(shí)必須經(jīng)董事長(zhǎng)的批示3.2.4 財(cái)務(wù)部出納根據(jù)審批手續(xù)齊備的各類文件和借款單，向經(jīng)辦人支出現(xiàn)金或簽發(fā)支票。3.2.5 各項(xiàng)借款應(yīng)遵守“前款不清、后款不借”的原則。有特殊事項(xiàng)確需在未清前款的情況下借款的，經(jīng)辦人需附書面文件說明前款未清的原因，由主管會(huì)計(jì)在說明文件上明確標(biāo)注累計(jì)欠款的金額，報(bào)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、直屬領(lǐng)導(dǎo)、分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理確認(rèn)后方可填寫借款單再借款。無董事長(zhǎng)特別批示的，累計(jì)借款次數(shù)最多兩次，累計(jì)借款金額最高不能超過1萬元。3.2.6公司財(cái)務(wù)部每月應(yīng)及時(shí)清理員工借款，月末發(fā)放還款通知單，要求借款人在規(guī)定時(shí)間內(nèi)還清欠款；不能還款的應(yīng)提交經(jīng)公司總經(jīng)理批示的書面說明，否則，財(cái)務(wù)部門有權(quán)自其當(dāng)月工資中扣發(fā)相應(yīng)的欠款金額。4費(fèi)用報(bào)銷管理4.1費(fèi)用報(bào)銷必須按要求填寫費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單，粘附合格的原始憑證（包括各種申請(qǐng)審批文件的原件（原件已提交財(cái)務(wù)的可提供復(fù)印件）、原始發(fā)票），原始發(fā)票各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，發(fā)票單位必須標(biāo)有本公司的全稱。4.2審批簽字程序：4.2.1預(yù)算內(nèi)開支金額不足5000萬元的，經(jīng)辦人持填寫完整的費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單，提交本部門負(fù)責(zé)人、費(fèi)用會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理批準(zhǔn)。5000元（含）以上10000元以下的，還需報(bào)集團(tuán)總裁審批。4.2.2所有預(yù)算外開支、金額10000元（含）以上的預(yù)算內(nèi)開支，經(jīng)辦人持填寫完整的費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單，提交本部門負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理、集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁、董事長(zhǎng)（或其授權(quán)人）批準(zhǔn)。4.2.3董事長(zhǎng)特殊安排的事項(xiàng)，由董事長(zhǎng)先簽字證明事情的真實(shí)性，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核發(fā)票及金額、總經(jīng)理簽字予以報(bào)銷。4.2.4 集團(tuán)內(nèi)跨公司辦理業(yè)務(wù)需在其他公司報(bào)銷費(fèi)用的，應(yīng)先由經(jīng)辦人按其所屬審批流程獲得批準(zhǔn)后，經(jīng)費(fèi)用承擔(dān)公司主管會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷并報(bào)備報(bào)銷人所在公司財(cái)務(wù)部及集團(tuán)財(cái)務(wù)中心。必要時(shí)，須經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事長(zhǎng)批示。4.2.5 財(cái)務(wù)部出納根據(jù)審批齊備的費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單給予報(bào)銷。4.3 費(fèi)用開支的范圍與標(biāo)準(zhǔn)4.3.1 工資費(fèi)用及發(fā)放按集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。各級(jí)工資審批人員及員工本人應(yīng)對(duì)員工的工資保密。如發(fā)生工資泄密，追究相關(guān)人員責(zé)任。按照國家規(guī)定應(yīng)當(dāng)由公司負(fù)擔(dān)的職工養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和住房公積金等，由綜合管理部負(fù)責(zé)（人力資源）計(jì)算并繳納。4.3.2 差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)參照4.4“出差管理”執(zhí)行。4.3.3 保險(xiǎn)費(fèi)是指為減少因意外事故造成財(cái)產(chǎn)經(jīng)濟(jì)損失而向保險(xiǎn)公司投保所支出的費(fèi)用。主要包括為人員、房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具等投保的財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、第三者責(zé)任險(xiǎn)等，所有保險(xiǎn)類業(yè)務(wù)均需報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心、總裁、董事長(zhǎng)審批，各公司應(yīng)按審批文件和實(shí)際發(fā)生的保費(fèi)金額按程序報(bào)銷。4.3.4 辦公費(fèi)是指公司在經(jīng)營管理環(huán)節(jié)中發(fā)生的各項(xiàng)辦公費(fèi)用，包括文具紙張費(fèi)、印刷費(fèi)、書報(bào)資料費(fèi)、計(jì)算機(jī)軟件資料費(fèi)、微機(jī)聯(lián)網(wǎng)安裝費(fèi)、上網(wǎng)費(fèi)以及其他辦公用品等。4.3.4.1所有辦公用品由公司統(tǒng)一管理，按集團(tuán)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行限額領(lǐng)用制度。綜合管理部負(fù)責(zé)根據(jù)各部門辦公用品的領(lǐng)用情況，每月編制“辦公費(fèi)用分配表”交財(cái)務(wù)部門。4.3.4.2各部門領(lǐng)用辦公用品必須辦理領(lǐng)用出庫審簽手續(xù)，由經(jīng)辦人填寫辦公用品領(lǐng)用審批表，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部審核、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后到倉庫辦理領(lǐng)用手續(xù)。并按限額計(jì)劃控制領(lǐng)用。4.3.4.3公司辦公用品只提供日常用品（即消耗品）和限期使用品。消耗品包括：筆、墨、紙張（稿紙、打印紙、復(fù)寫紙）、小刀、訂書釘、大頭針、曲別針、印油、電池、洗滌用品、清潔用品等。限期使用品包括：鋼筆、尺子、夾子、文件盒、檔案盒、計(jì)算器、架、剪、紙簍、筆筒、簸箕、盆等。4.3.4.4專用辦公用品即財(cái)務(wù)賬本、憑證、表盒、檔案目錄等，專項(xiàng)會(huì)議配備的辦公用品及培訓(xùn)用品，不列入辦公用品限額。應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要提交采購計(jì)劃進(jìn)行審批，但要節(jié)約使用。4.3.4.5辦公用品在使用限期內(nèi)丟失、損壞的由使用人負(fù)責(zé)賠償，公司不予配置。4.3.4.6辦公用品限額標(biāo)準(zhǔn)：總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理每月15元，部門負(fù)責(zé)人每月8元，一般職員每月4元。各部門辦公用品限額可在季度內(nèi)使用，不得超出限額。4.3.5 郵電通訊費(fèi)是指公司因工作需要發(fā)生的各項(xiàng)郵電通訊費(fèi)用，包括固定電話費(fèi)、手機(jī)話費(fèi)、郵寄費(fèi)、電報(bào)費(fèi)、快遞費(fèi)等其他有關(guān)的費(fèi)用。4.3.5.1固定電話費(fèi)：根據(jù)公司業(yè)務(wù)情況，各部門固定電話費(fèi)實(shí)行定額管理，限額使用。每部電話市話限額100元，超支自付，節(jié)約不補(bǔ)。根據(jù)業(yè)務(wù)需要，確需開通長(zhǎng)途電話的人員，由本人提出書面申請(qǐng)，經(jīng)綜合部審核，分管副總審批、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可開通。但要制定每月長(zhǎng)途電話費(fèi)限額，節(jié)約不補(bǔ)，超支部分從本人工資中扣除，確因工作原因，業(yè)務(wù)需大量使用長(zhǎng)途電話的特殊崗位，經(jīng)本公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁、董事長(zhǎng)審批，其他經(jīng)董事長(zhǎng)特批的，按審批標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。4.3.5.2手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)： 4.3.5.2.1員工手機(jī)通訊費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)：總經(jīng)理電話費(fèi)600元；副總經(jīng)理每月報(bào)銷電話費(fèi)400元，董事長(zhǎng)特批的除外；總經(jīng)理助理、部門負(fù)責(zé)人每月報(bào)銷電話費(fèi)200元；特殊業(yè)務(wù)崗位根據(jù)實(shí)際工作需要，由各公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批，在50150內(nèi)定額報(bào)銷，因業(yè)務(wù)原因個(gè)別需要報(bào)銷話費(fèi)的，采購單次審批，在50-100元內(nèi)定額報(bào)銷。因工作特殊，如外出辦事、與總部通話次數(shù)較多，確需增加電話費(fèi)，由本人按月提出書面申請(qǐng)，部門領(lǐng)導(dǎo)同意、總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案，可臨時(shí)增加話費(fèi)，但最多每月不超過100元。享受手機(jī)費(fèi)報(bào)銷的員工必須保持手機(jī)24小時(shí)開機(jī)狀態(tài)，確保工作的正常進(jìn)行。4.3.5.2.2手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，當(dāng)月話費(fèi)超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，當(dāng)月話費(fèi)不足規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷。手機(jī)發(fā)票應(yīng)為包含報(bào)銷人本人名字的話費(fèi)發(fā)票，每月各部門將手機(jī)費(fèi)匯總后交由綜合管理部統(tǒng)一報(bào)銷。享受集團(tuán)小號(hào)和雙機(jī)雙待人員按照標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷4.3.5.3其他郵電通訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。4.3.6 業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指公司為業(yè)務(wù)經(jīng)營的合理需要而發(fā)生的招待費(fèi)用，包括接待國內(nèi)外賓客的宴請(qǐng)費(fèi)、禮品費(fèi)、招待用煙茶費(fèi)、舉辦招待會(huì)經(jīng)費(fèi)、開展國內(nèi)外購銷業(yè)務(wù)必需的活動(dòng)經(jīng)費(fèi)，以及公司負(fù)擔(dān)的其他接待費(fèi)用。4.3.6.1各種業(yè)務(wù)宴請(qǐng)必須事先填寫宴請(qǐng)審批單，經(jīng)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行，嚴(yán)禁未經(jīng)同意發(fā)生宴請(qǐng)費(fèi)用。申請(qǐng)人在本地市內(nèi)招待有關(guān)人員的，應(yīng)填寫宴請(qǐng)審批單，經(jīng)綜合部負(fù)責(zé)人審核，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由綜合部具體安排。宴請(qǐng)結(jié)束后由宴請(qǐng)人填寫報(bào)銷單，經(jīng)綜合部負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)理（或分管副總經(jīng)理）審批后，到財(cái)務(wù)報(bào)銷。因工作需要，在外招待客戶或有關(guān)部門人員的，申請(qǐng)人必須電話請(qǐng)示總經(jīng)理（或分管副總經(jīng)理），經(jīng)批準(zhǔn)接待的，由申請(qǐng)人按本人職務(wù)所規(guī)定的宴請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。超標(biāo)準(zhǔn)接待的必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。接待完畢返回，必須及時(shí)補(bǔ)辦業(yè)務(wù)招待報(bào)批手續(xù)。各公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)單筆招待費(fèi)2000元以下的招待費(fèi)進(jìn)行審批，超過2000元（含2000元）在5000元以下的業(yè)務(wù)招待，需提前報(bào)書面報(bào)請(qǐng)集團(tuán)總裁審批，5000元以（含5000元）以上的，需提前書面報(bào)請(qǐng)集團(tuán)董事長(zhǎng)審批。4.3.6.2業(yè)務(wù)宴請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)：總經(jīng)理副總經(jīng)理中層一般員工一類城市250220180120二類城市220180140100三類城類城市1601208060本標(biāo)準(zhǔn)中城市分類同差旅分類標(biāo)準(zhǔn)，招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每次招待人均消費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，本公司陪同人員原則上不得超過2人。4.3.6.3業(yè)務(wù)招待費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑原始發(fā)票報(bào)銷，超過標(biāo)準(zhǔn)且總額在2000元以內(nèi)的一律報(bào)總經(jīng)理審批。4.3.6.4贈(zèng)送帶有公司標(biāo)志的紀(jì)念品，應(yīng)報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。需要外購禮品的，金額在500元以下的經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，超過500元的必須經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。4.3.7 廣告宣傳費(fèi)是指公司為擴(kuò)展經(jīng)營業(yè)務(wù)、宣傳公司形象的需要而發(fā)生的廣告費(fèi)用、展覽費(fèi)用、印刷費(fèi)用。公司統(tǒng)一制作的廣告、樣本、宣傳品以及廣告性禮品等，依據(jù)公司總體廣告宣傳方案實(shí)施，按照預(yù)算由辦公室負(fù)責(zé)經(jīng)辦，憑發(fā)票按審批程序和標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。4.3.8 培訓(xùn)費(fèi)是指公司為提高員工的專業(yè)技術(shù)水平和管理能力，對(duì)公司職員進(jìn)行專業(yè)技術(shù)、職業(yè)道德培訓(xùn)和考試的費(fèi)用，由人力資源部門根據(jù)公司審定的培訓(xùn)計(jì)劃編制預(yù)算具體負(fù)責(zé)安排，憑發(fā)票按審批程序和標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。4.3.9 維修費(fèi)是指為保證公司的正常經(jīng)營而發(fā)生的建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具、辦公設(shè)備等的維護(hù)、修理、保養(yǎng)、檢測(cè)等費(fèi)用，由綜合管理部憑發(fā)票按審批預(yù)算程序和標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。4.3.10 其他臨時(shí)費(fèi)用是指為維持公司的正常經(jīng)營活動(dòng)而發(fā)生的其他支出，按實(shí)際發(fā)生金額按審批程序和標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。4.4出差管理4.4.1 出差任務(wù)審批 員工出差，應(yīng)在OA上填寫出差申請(qǐng)（OA實(shí)行前可紙質(zhì)申請(qǐng)），注明出差任務(wù)計(jì)劃及路線安排，提交分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批。未經(jīng)批準(zhǔn)私自出差發(fā)生的費(fèi)用公司一律不予以報(bào)銷。4.4.2差旅費(fèi)預(yù)支出差人持已經(jīng)審批的簽報(bào)或出差計(jì)劃及線路安排表，到公司的綜合管理部簽字備案，根據(jù)預(yù)算的金額填寫借款單，按借款審批程序辦理借款事宜。4.4.3 差旅費(fèi)報(bào)銷出差費(fèi)用符合公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，憑發(fā)票報(bào)銷，各種收據(jù)及收款憑證一律不予報(bào)銷。具體報(bào)銷辦法如下：4.4.3.1報(bào)銷范圍：因公在境內(nèi)、外出差發(fā)生的符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用，包括往返機(jī)場(chǎng)、火（汽）車站的出租車費(fèi)、飛機(jī)（車、船）票款，住宿費(fèi)、購票服務(wù)費(fèi)、伙食補(bǔ)貼、出差交通補(bǔ)助等。4.4.3.2報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：4.4.3.2.1交通工具4.4.3.2.1.1公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理等，因工作原因出差的，可選擇自帶車或乘座火車臥輔等，確因工作需要乘坐飛機(jī)普通艙位、火車軟臥、輪船二等艙的，在簽報(bào)中寫明擬乘座的交通工具種類，經(jīng)批準(zhǔn)后乘座。4.4.3.2.1.2除公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總監(jiān)、總經(jīng)理助理等以外的員工，可選擇乘座大巴、火車硬座、輪船三等艙。4.4.3.2.1.3出差期間發(fā)生的出租車費(fèi)僅限往返機(jī)場(chǎng)、車站用途，其他用途發(fā)生的不予報(bào)銷。4.4.3.2.1.4因工作需要帶車出差的，當(dāng)天能夠返回的由公司綜合管理部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)；當(dāng)天不能返回的應(yīng)報(bào)分管副總或總經(jīng)理批準(zhǔn)。4.4.3.2.1.5出差訂票由公司綜合管理部統(tǒng)一定點(diǎn)辦理，訂票費(fèi)不超過10元/張，購票高峰時(shí)期訂票費(fèi)不得超過30元/張。4.4.3.2.2除經(jīng)董事長(zhǎng)、總裁特別批準(zhǔn)的，差旅費(fèi)報(bào)銷執(zhí)行下列標(biāo)準(zhǔn)：城市類別職位級(jí)別一類城市二類城市三類城市四類城市集團(tuán)總裁或董事長(zhǎng)不限總經(jīng)理級(jí)300元/間/日200元/間/日150元/間/日120元/間/日經(jīng)理/主管200元/間/日150元/間/日110元/間/日90元/間/日一般職員180元/間/日120元/間/日100元/間/日80元/間/日補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)城市類別職位級(jí)別一類城市二類城市三類城市四類城市公司職員 40元/天 30元/天 20元/天 10元/天一類城市：北京/上海/廣州/深圳/杭州/寧波/溫州/無錫/大連/蘇州/廈門/珠海/東莞/重慶/南寧/桂林/泉州/青島/南京/沈陽/哈爾濱/天津/成都/武漢/昆明； 二類城市：長(zhǎng)沙/長(zhǎng)春/濟(jì)南/鄭州/蘭州/南昌/石家莊/合肥/太原/呼和浩特/貴陽/常州/南通/揚(yáng)州/泰州/鎮(zhèn)江/淮安/連云港/黃山/蕪湖/馬鞍山/包頭/汕尾/潮州/江門/肇慶/茂名/湛江/柳州/韶關(guān)/漳州/?？?三亞/惠州/中山/佛山/汕頭/福州/拉薩/三明/煙臺(tái)/威海/烏魯木齊/西安/徐州/揚(yáng)州； 三類城市：除上述一、二類城市之外的一般地級(jí)市.四類城市：縣級(jí)城市及縣級(jí)市/縣以下鄉(xiāng)、鎮(zhèn)。4.4.3.2.2.1公司所在地周邊出差的，距公司100公里以外可享受出差伙食補(bǔ)助。4.4.3.2.2.2員工在出差期間（包括參加會(huì)議）由他方提供住宿、伙食、交通工具等三項(xiàng)或其中之一的，公司不予報(bào)銷該項(xiàng)補(bǔ)助。4.4.3.2.2.3出差人員發(fā)生的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超支部分不予報(bào)銷。住宿費(fèi)憑住宿發(fā)票在規(guī)定的限額內(nèi)報(bào)銷。員工到家庭所在地出差的，不予報(bào)銷住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助。隨同領(lǐng)導(dǎo)出差，乘坐交通工具和食宿與領(lǐng)導(dǎo)難以分開的，可按領(lǐng)導(dǎo)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。4.4.3.2.2.4出差住宿費(fèi)開具發(fā)票的天數(shù)，不得超過實(shí)際住宿的天數(shù)；出差補(bǔ)助按日歷天數(shù)計(jì)算（算頭不算尾）。如果出差實(shí)際天數(shù)超過預(yù)計(jì)天數(shù)的，應(yīng)書面詳細(xì)陳述超過原因并附于報(bào)銷單后，由上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。4.4.3.2.2.5出差距離達(dá)500公里以上需乘坐火車的，從當(dāng)日晚8時(shí)至次日晨7時(shí)乘車6小時(shí)以上的，或連續(xù)乘車超過12小時(shí)的，可購?fù)囉才P鋪票。4.4.3.2.2.6集團(tuán)管理人員到各地巡查工作的，相關(guān)差旅費(fèi)用由被巡查公司承擔(dān)，就餐實(shí)行工作餐，原則上為四菜一湯，中層以下人員就餐標(biāo)準(zhǔn)15元/人，副總經(jīng)理級(jí)就餐標(biāo)準(zhǔn)為25元/人，總經(jīng)理級(jí)以上人員就餐標(biāo)標(biāo)35元/人 。4.4.3.2.2.7銷售人員出差到銷售區(qū)域內(nèi)巡查工作，不得要求經(jīng)銷商承擔(dān)住宿費(fèi)用。4.4.3.2.2.8出差期間發(fā)生的其他零星支出，如復(fù)印費(fèi)、打字費(fèi)等按辦公費(fèi)用報(bào)銷。4.4.3.3報(bào)銷程序4.4.3.3.1出差人完成出差任務(wù)返回公司后，持出差簽報(bào)到綜合管理部確認(rèn)簽字后，填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單。差旅費(fèi)報(bào)銷單中所列費(fèi)用應(yīng)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)憑原始發(fā)票報(bào)銷，超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用由個(gè)人自理。4.4.3.3.2簽字審批程序同費(fèi)用報(bào)銷程序。4.4.3.3.3出差人應(yīng)在10個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦清差旅費(fèi)結(jié)算手續(xù)。4.5 其他規(guī)定4.5.1禁止員工有下列行為：4.5.1.1利用出差機(jī)會(huì)，宴請(qǐng)親朋好友等與公務(wù)無關(guān)的人員；4.5.1.2假借公務(wù)出差，游山玩水；4.5.1.3長(zhǎng)期占用公款不辦理報(bào)銷和退款手續(xù)；4.5.1.4未經(jīng)事前批準(zhǔn)，借出差之便繞道回家探親的；4.5.1.5其他違反公司規(guī)定的行為。若有員工違反以上規(guī)定和集團(tuán)相關(guān)規(guī)定的，將按集團(tuán)的相關(guān)規(guī)定給予處理。4.5.2總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)的審批簽字日為每周一、三，財(cái)務(wù)部報(bào)銷日為每周二、四。4.6本規(guī)定自2010年2月1日起執(zhí)行。附件：一、借款單;二、費(fèi)用報(bào)銷單;三、差旅費(fèi)報(bào)銷單;四、宴請(qǐng)審批表;五、財(cái)務(wù)支出、報(bào)銷審批簽字權(quán)限責(zé)任及流程。附件五：財(cái)務(wù)支出及報(bào)銷審批簽字權(quán)限責(zé)任及流程 1、批準(zhǔn)人：付款項(xiàng)目申請(qǐng) 部門審批流程預(yù)算范圍內(nèi)5000元以下的業(yè)務(wù)付款事項(xiàng)各業(yè) 務(wù)部經(jīng)辦人部門負(fù)責(zé)人費(fèi)用會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 總經(jīng)理預(yù)算范圍外、預(yù)算內(nèi)及購置固定資產(chǎn)5000元以上付款事項(xiàng)各業(yè) 務(wù)部經(jīng)辦人部門負(fù)責(zé)人費(fèi)用會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 總經(jīng)理董事長(zhǎng)員工工資綜合管理部工資制表人人力負(fù)責(zé)