門店財務管理-最新版.doc

.堯山（福州）實業(yè)有限公司門店財務管理制度版本V1.0制定財務部編號2014.07 門店營業(yè)管理規(guī)定1、 目的：為規(guī)范門店營業(yè)收款、繳款及核對操作，確保門店營業(yè)款安全，特制定本規(guī)定。2、 適用范圍：公司所屬門店。3、 定義：營業(yè)款收款是指營業(yè)員當班收到的顧客購貨營業(yè)款。營業(yè)款繳款是指營業(yè)員將營業(yè)款項存入公司銀行賬戶。營業(yè)款核對是指門店核對營業(yè)款與系統(tǒng)收入是否一致，財務部門核對營業(yè)款是否正確并監(jiān)督及時存入銀行，并與系統(tǒng)銷售數據核對是否一致。公司營業(yè)款的收銀方式包括現金和銀行卡等。 第一部門 營業(yè)款現金收款和繳款1、 現金收款1、 營業(yè)員當班收到顧客購貨的營業(yè)款，應按照收銀流程進行操作，并妥善保存銷售小票，和保管現金。2、營業(yè)員當班工作結束后，整理營業(yè)款并按照規(guī)定填寫“銷售繳款單”（附表1），填寫內容：店名、班次、日期、按收款方式在實繳欄上分別填寫實際繳款金額（包括大小寫金額）、營業(yè)員簽名。確認無誤后將營業(yè)款連同“銷售繳款單”密封后，交店長當面核對簽收。3、店長核對營業(yè)款與系統(tǒng)銷售記錄是否一致，如有不符，退回營業(yè)員重新核對。4、營業(yè)款收款核對完畢，由店長將營業(yè)款按繳款營業(yè)員的密封原樣放入保險柜，關閉保險柜門確認一次。5、營業(yè)員填寫“銷售繳款單”時要求字跡工整清晰，不得涂改。2、 現金繳款1、 門店備用金最高限額為500元，超過備用金的部分，每日下午由店長取出營業(yè)款，清點存入銀行。2、 店長按前一日未存營業(yè)款及當天早班收取的營業(yè)款大鈔部份（面值100元，扣除門店備用金的整百數）分開填寫銀行“現金繳款單”，并在款項來源欄寫明“XX店XX日營業(yè)款”；3、每天下午5：00時前（因特殊原因不能在此時間前存款的，報財務部門批準）由店長將前一日未存營業(yè)款及當日白班的營業(yè)款大鈔（面值100元）送存銀行指定賬戶，存款后必須取得銀行蓋章的“現金繳款單”4、店長繳存營業(yè)款應以安全原則，就近選擇銀行網點，并取得銀行存款回單。5、 店長存款后，于營業(yè)結束前填寫“營業(yè)款繳存記錄表”（見附表1，此表留存門店備查）并將“營業(yè)款繳存記錄表”發(fā)郵件到財務部門，財務核算人員每天及時核對，確保每天的營業(yè)款及時存入銀行。3、 現金核對：1、 每天營業(yè)結束后，營業(yè)員應核對現金收款和銷售小票相符，店長復核。2、 當日未繳存的營業(yè)款應放入保險柜保管，確認無誤，如果長短款應查明原因。3、 如有長款，歸公司所有，如有短款，營業(yè)員必須在1天之內補交，保證應繳與實繳數據一致，營業(yè)員短款補繳后填寫實繳合計。4、 核對完畢，由店長將當天營業(yè)員的實收數據按收銀方式填制“營業(yè)款繳存記錄表”后保存。4、 處罰規(guī)定：1、 嚴禁營業(yè)員離開指定位置整理營業(yè)款及作“銷售繳款單”，違反規(guī)定者罰款20元。2、 營業(yè)款存錯賬戶的，其造成的損失由店長承擔，故意犯罪的移交司法機關處理。3、 不按規(guī)定時間存款的，對店長處以50元/次的罰款，并承擔所造成損失的。4、 店長、店員未按規(guī)定填寫、報送報表的，應給予警告，限期改正。5、 對于每個月長、短款次數超過5次的營業(yè)員，公司認為不能任勝崗位要求予以辭退。6、 在營業(yè)款清點過程中發(fā)現假鈔，由負責營業(yè)員全額賠款，在銀行存款過程中發(fā)現的假鈔，由店長全額賠償。 第二部分 銀行卡操作管理1、 銀行卡受理的范圍：以公司與當地銀聯簽訂的特約商戶受理銀行卡協議書的范圍為準。2、 銀行卡操作程序：銀行卡操作原則上應按照銀行的規(guī)定、程序辦理，銀行卡操作的基本步驟。1、 結算：刷銀行卡、輸入交易金額、持卡人輸入個人密碼。打印”銀聯交易憑單“、顧客簽名（注意：客戶使用信用卡的，營業(yè)員必須核對顧客簽名與卡背的簽名是否一致）2、 結賬：每天營業(yè)結束后，店長打印出“銀聯結算總計單”，如有各種原因導致結賬未成功，應重做直到成功為止，如確實不能打印成功，應向門店公司財務部反映，并于第二天營業(yè)前安排重新打印。3、 取消交易：因交易金額出現差錯或顧客當日（當班）退貨情況出現，經店長批準，店員在終端上取消該筆交易，但已做完結賬的交易不能作取消。三：銀行卡操作注意事項1、 非正?？ㄌ幚恚海?） 舞弊卡（假卡）：拒收此卡；（2） 過期卡：拒收此卡；（3） 余額不足：拒收此卡；（4） 掛失卡：與銀行聯系后，按銀行要求處理。2、 進賬、重復進賬、退貨的處理：多進賬、重復進賬、銀行卡購物而要求退貨時，由營業(yè)員通知財務人員，財務人員確認多進賬，重復進賬、退貨屬實時，由財務人員按照銀行退款要求填制“銀聯客戶調賬表（Pos)”(見附表2），報公司財務主管復核（確認款項已到公司賬戶上），經由公司付款審批手續(xù)后，交公司出納辦理轉賬退款。3、 銀聯交易憑單交接：每天營業(yè)結束，營業(yè)員昨晚銀行卡結賬后應將結賬金額與銀聯交易憑單明細金額進行核對，核對無誤后裝訂交給店長簽收。4、 處罰規(guī)定：1、 禁止用銀行卡套取現金，違反規(guī)定者罰款100元，并賠償公司損失，情節(jié)嚴重的處以開除。2、 丟失：“銀聯結算總計單”、“銀聯交易憑單”而造成不能進賬，或進賬后退款，將由丟失票據的責任人承擔相應責任。3、 如“銀聯結算總計單”金額與系統(tǒng)收銀金額不相符，以系統(tǒng)收銀金額為準，差額部分視同營業(yè)員短款處理，長款歸公司（或退回持卡人（，短款由責任人員賠償。 第三部分 營業(yè)款核對1、 現金存入銀行核對：1、 店長每天存款后，在每天下班前將“營業(yè)款繳存記錄表”（見附件4）發(fā)郵件到公司財務部門。2、 公司出納必須打印出“門店收銀日報表”（見附表3），與門店通過郵件發(fā)上來的數據逐一核對，并通過電話查詢銀行存款情況，確認營業(yè)款存入銀行。(節(jié)假日在上班后第一個工作日內核對完畢)3、 公司出納核對完畢，將門店實際存款情況填寫到“門店收銀日報表”的存款記錄欄，報部門負責人審閱。4、 公司出納如發(fā)現門店未按規(guī)定將營業(yè)款存入銀行，必須在第一時間內向部門負責人報告，負責人必須采取必要的措施，防止風險發(fā)生。2、 銷售收入核對：1、 每周一門店將上周“銷售繳款單”、現金繳款單（現金繳存銀行的回單）”，“銀行結算總計單”與其他業(yè)務單據送當地財務部門簽收。2、 公司出納根據門店經營日報與門店上次的相關繳款單據進行核對