合作社財(cái)務(wù)管理制度.doc

xxxxxxxx專業(yè)合作社財(cái)務(wù)管理制度 為規(guī)范農(nóng)民專業(yè)合作社的財(cái)務(wù)行為，促進(jìn)本社的健康發(fā)展，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，根據(jù)中華人民共和國農(nóng)民專業(yè)合作社法及相關(guān)規(guī)定，制定本財(cái)務(wù)制度。一、合作社的財(cái)務(wù)活動要符合會計(jì)法和其它財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，健全財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)帳簿，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律。二、合作社銀行帳戶預(yù)留印鑒包括：合作社財(cái)務(wù)專用章、理事長印章、合作社會計(jì)印章。三、合作社的財(cái)務(wù)費(fèi)用支出要合法合規(guī)，堅(jiān)持“實(shí)事求是，厲行節(jié)約，憑據(jù)預(yù)測”的原則，經(jīng)辦人報銷費(fèi)用要填制和取得合法憑證，做到事實(shí)清楚，開支合理，并按規(guī)定程序?qū)徟鷪箐N。四、合作社報銷財(cái)務(wù)費(fèi)用，除經(jīng)辦人簽字并填制報銷憑證外須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審查簽字后，由合作社理事長審批報銷。五、合作社超過1000元（含1000元）的財(cái)務(wù)費(fèi)用支出，事前應(yīng)經(jīng)合作社理事長同意；大額（超過20000元含20000元）的費(fèi)用支出及投資，事前應(yīng)經(jīng)合作社社員代表大會討論通過。六、合作社實(shí)行“權(quán)、責(zé)、利”相統(tǒng)一的目標(biāo)責(zé)任制。目標(biāo)責(zé)任制由合作社理事會按年制定并負(fù)責(zé)考核。年終經(jīng)合作社理事會考核，對違反合作社章程、內(nèi)部管理制度及未完成其目標(biāo)任務(wù)的，按合作社制度及目標(biāo)制規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任；對工作業(yè)績佳、完成目標(biāo)好的，按合作社制度及目標(biāo)責(zé)任制規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)給予經(jīng)濟(jì)獎勵。七、會計(jì)員職責(zé)1、負(fù)責(zé)保管合作社財(cái)務(wù)專用章，按規(guī)定使用印章。2、負(fù)責(zé)按會計(jì)法和國家制定的財(cái)務(wù)會計(jì)制度的規(guī)定設(shè)置會計(jì)帳簿，進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，并確保其真實(shí)和完整。3、負(fù)責(zé)編制合作社會計(jì)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債、損益表、財(cái)務(wù)狀況變動表、財(cái)務(wù)狀況說明書和利潤分配表，按月定期提供會計(jì)信息的合法性和真實(shí)性。4、負(fù)責(zé)保存、管理合作社財(cái)務(wù)檔案，并確保財(cái)務(wù)檔案的安全和完整。5、負(fù)責(zé)定期核查帳表及帳務(wù)明細(xì)，盤查合作社物資、貨幣資金等，確保帳證、帳表、帳帳、帳款和帳實(shí)“五相符”。6、負(fù)責(zé)擬定合作社成本控制標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行成本核算及合作社的其他財(cái)務(wù)工作。7、按會計(jì)法及合作社規(guī)章制度的規(guī)定，對會計(jì)帳簿、會計(jì)報表和財(cái)務(wù)檔案等的合法性、真實(shí)性和完整性承擔(dān)經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任。 八、出納員職責(zé)1、負(fù)責(zé)合作社財(cái)務(wù)收支、款項(xiàng)的劃轉(zhuǎn)和存取。2、負(fù)責(zé)建立、登記現(xiàn)金、存款日記帳。3、定期核對現(xiàn)金、銀行存款和有價證券，確?！皫た睢毕喾?；對盤查庫存發(fā)現(xiàn)的“帳款”不符，按“短期自賠、長期歸公”的原則處理。4、負(fù)責(zé)保管、使用合作社現(xiàn)金、存款支票，管理合作社有價證券，確保其真實(shí)、完整和準(zhǔn)確。5、負(fù)責(zé)審核合作社財(cái)