風(fēng)險(xiǎn)管理中的信息技術(shù)應(yīng)用--國內(nèi)外海關(guān)做法對(duì)比淺析.docx

風(fēng)險(xiǎn)管理中的信息技術(shù)應(yīng)用 -國內(nèi)外海關(guān)做法對(duì)比淺析技術(shù)處 李鴻昇摘要：本文簡(jiǎn)單介紹了國內(nèi)外對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的定義，國外和我國風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展歷程，闡述了風(fēng)險(xiǎn)管理的意義、作用和分類，介紹了信息技術(shù)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用和效用，并重點(diǎn)分析了荷蘭、美國、澳大利亞海關(guān)在風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中是如何運(yùn)用信息技術(shù)手段以及所取得的成效。最后結(jié)合我關(guān)海關(guān)當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)管理信息技術(shù)應(yīng)用情況和筆者觀點(diǎn)，提出深化風(fēng)險(xiǎn)管理中信息技術(shù)應(yīng)用的一些看法。關(guān)鍵字：風(fēng)險(xiǎn)管理、信息技術(shù)、國內(nèi)外海關(guān)一.海關(guān)監(jiān)督管理模式的核心 對(duì)于一個(gè)組織而言，風(fēng)險(xiǎn)的含義就是可能發(fā)生的、阻礙該組織達(dá)到預(yù)期目標(biāo)的事件和行為，1973年通過的京都公約中將海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)定義為：“潛在的不遵守海關(guān)法律的行為”，中華人民共和國海關(guān)作為我國的進(jìn)出關(guān)境監(jiān)督管理機(jī)關(guān)，最重要的兩大目標(biāo)就是要實(shí)現(xiàn)進(jìn)出境活動(dòng)的便利和監(jiān)管，為了達(dá)到這一目的，就必須構(gòu)建科學(xué)的監(jiān)管管理模式。怎樣的模式才是最佳的選擇？那就是以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心所構(gòu)筑的海關(guān)立體監(jiān)督管理模式，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，是實(shí)現(xiàn)便利和監(jiān)管的有效途徑，能夠顯著加快守法貿(mào)易的通關(guān)速度，實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)管和高效服務(wù)的統(tǒng)一。1.風(fēng)險(xiǎn)管理早已成為國際海關(guān)組織引導(dǎo)提倡的監(jiān)督管理方式。1999年修訂后的京都公約“海關(guān)監(jiān)管”中提出：“為履行征收稅款、貫徹貿(mào)易政策和保護(hù)公眾利益的責(zé)任，同時(shí)應(yīng)對(duì)全球貿(mào)易、旅游增長(zhǎng)、精簡(jiǎn)海關(guān)工作人員，為守法貿(mào)易商、旅客和承運(yùn)人提供便利，海關(guān)當(dāng)局應(yīng)使用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，實(shí)施可行和高效的監(jiān)管”。亞太經(jīng)濟(jì)合作組織（APEC）則將風(fēng)險(xiǎn)管理正式列入了各成員國海關(guān)的集體行動(dòng)計(jì)劃。實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理也已成為世界各國海關(guān)現(xiàn)代化建設(shè)進(jìn)程中的共同選擇。從上個(gè)世紀(jì)90年代開始，美國、澳大利亞、荷蘭等一些發(fā)達(dá)國家的海關(guān)，便率先引入風(fēng)險(xiǎn)管理的理念、方法和技術(shù)。美國海關(guān)將風(fēng)險(xiǎn)管理定義為：“一門用于識(shí)別、確定貿(mào)易守法中風(fēng)險(xiǎn)控制方法的管理技術(shù)”，澳大利亞海關(guān)則定義為：“系統(tǒng)的應(yīng)用管理方針、程序和實(shí)踐來確定風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、分析風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、處置和監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)”。進(jìn)入21世紀(jì)后，更是越來越多國家的海關(guān)都將實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理作為推進(jìn)本國海關(guān)現(xiàn)代化建設(shè)的有效途徑，掀起了一場(chǎng)全面引入風(fēng)險(xiǎn)管理、創(chuàng)新海關(guān)監(jiān)管模式的改革浪潮。2.我國于20世紀(jì)90年代中期引入風(fēng)險(xiǎn)管理。1994年，啟動(dòng)了建立提出要廣泛地運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)，改變當(dāng)時(shí)查驗(yàn)關(guān)于憑經(jīng)驗(yàn)或隨機(jī)確定查驗(yàn)重點(diǎn)的方法，建立科學(xué)的海關(guān)內(nèi)部作業(yè)機(jī)制的理論研究；到了1998年，出臺(tái)了關(guān)于建立現(xiàn)代海關(guān)制度的決定，提出“建立企業(yè)守法管理體系，使海關(guān)對(duì)貨物的實(shí)際監(jiān)管與對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、分類管理有機(jī)結(jié)合，促進(jìn)企業(yè)守法自律”；2004年，我國海關(guān)又出臺(tái)了2004-2010現(xiàn)代海關(guān)制度第二步發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，明確提出：“建立以風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制為中心環(huán)節(jié)，全面、協(xié)調(diào)地推進(jìn)海關(guān)各項(xiàng)業(yè)務(wù)改革和綜合改革”；2008以后更是進(jìn)入快速發(fā)展階段，體現(xiàn)在三個(gè)方面改革及基于風(fēng)險(xiǎn)管理的海關(guān)國際合作深入，分別：一是管理模式由“貨物風(fēng)險(xiǎn)分析為主”向“以企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析為主”改革，二是企業(yè)管理方式的改革，三是海關(guān)監(jiān)管體系改革，四是海關(guān)國際合作的加強(qiáng)。二 風(fēng)險(xiǎn)管理的核心地位海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)用，無論是在在履行職能、績(jī)效管理方面，還是在促進(jìn)企業(yè)誠信守法方面都發(fā)揮重要作用。1風(fēng)險(xiǎn)管理有助于提高海關(guān)監(jiān)管效益、優(yōu)化海關(guān)管理。實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理可有效提高監(jiān)管的時(shí)效性和針對(duì)性，將海關(guān)重點(diǎn)監(jiān)控的范圍向違法行為集中，增強(qiáng)了執(zhí)法效率和查獲率；實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理可解決海關(guān)業(yè)務(wù)量大幅增長(zhǎng)與管理資源相對(duì)不足的矛盾，提高監(jiān)控效能，實(shí)現(xiàn)海海關(guān)管理資源的優(yōu)化配置和組合。通過實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，有利于統(tǒng)籌、整合海關(guān)業(yè)務(wù)改革和發(fā)展，切實(shí)提高海關(guān)整體效能，建設(shè)現(xiàn)代化海關(guān)。2風(fēng)險(xiǎn)管理有助于促進(jìn)企業(yè)誠信守法。風(fēng)險(xiǎn)管理是實(shí)施企業(yè)分類管理的重要基礎(chǔ)，對(duì)推動(dòng)社會(huì)誠信體系建設(shè)、促進(jìn)企業(yè)守法自律、優(yōu)化海關(guān)管理等方面都有著積極意義。海關(guān)按照企業(yè)分類管理辦法對(duì)企業(yè)的誠信守法情況進(jìn)行全方面的風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)估，綜合考慮企業(yè)其它信息進(jìn)行分類，對(duì)不同管理類別的企業(yè)制定相應(yīng)的通關(guān)便利、常規(guī)管理和差別管理措施。3風(fēng)險(xiǎn)管理有助于我國順利國際形勢(shì)、參與國際競(jìng)爭(zhēng)。實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理能夠加快守法貿(mào)易的通關(guān)速度，實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)管和高效服務(wù)的有機(jī)統(tǒng)一，提高貿(mào)易便利化程度，增強(qiáng)我國企業(yè)在國際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力。三對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的全面理解和應(yīng)用修訂后的京都公約對(duì)海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了權(quán)威的定義，“海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理可以是戰(zhàn)略性的、操作性的或技術(shù)性的，應(yīng)牢記風(fēng)險(xiǎn)管理程序可在上述各個(gè)層面上運(yùn)用”，即可以把海關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理分為：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理、操作風(fēng)險(xiǎn)管理和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理。1. 戰(zhàn)略性風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略性的風(fēng)險(xiǎn)管理，是指如何在既要貫徹政府制定的各項(xiàng)政策規(guī)定，把好國門的同時(shí)，又要考慮為受到政策影響的厲害關(guān)系人創(chuàng)造出適當(dāng)?shù)膶捤傻墓芾憝h(huán)境，在這兩個(gè)矛盾體之間把握海關(guān)工作的平衡點(diǎn)。海關(guān)的戰(zhàn)略性風(fēng)險(xiǎn)管理既要盡量采用最先進(jìn)的技術(shù)和方法，也要考慮現(xiàn)有的管理資源能否與之相適應(yīng)的現(xiàn)實(shí)問題。戰(zhàn)略性風(fēng)險(xiǎn)管理一般由海關(guān)總署各職能部門進(jìn)行，主要職責(zé)有：一是負(fù)責(zé)宏觀層面上的風(fēng)險(xiǎn)管理，制定和實(shí)施戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)分析，形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)及相應(yīng)的處置措施；二是負(fù)責(zé)對(duì)國內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)信息的收集、加工和發(fā)布；三是為全國范圍內(nèi)的監(jiān)管活動(dòng)提供行動(dòng)性和動(dòng)態(tài)性的分析報(bào)告；四是面向全國海關(guān)特別是基層單位提供風(fēng)險(xiǎn)信息的咨詢、服務(wù)和指導(dǎo)。海關(guān)戰(zhàn)略層面上風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)用，就是要將風(fēng)險(xiǎn)管理貫徹海關(guān)監(jiān)督管理活動(dòng)的各個(gè)方面：一是要在指導(dǎo)思想上要立足風(fēng)險(xiǎn)管理理念，把海關(guān)的進(jìn)出境監(jiān)督管理活動(dòng)作為一個(gè)控制進(jìn)出境活動(dòng)違法風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)工程來組織，把防范與控制進(jìn)出境違法風(fēng)險(xiǎn)作為基本目標(biāo)；二是在海關(guān)現(xiàn)代化規(guī)劃與發(fā)展中要充分體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的原則，把風(fēng)險(xiǎn)管理能力建設(shè)作為監(jiān)督管理能力建設(shè)的中心內(nèi)容，把風(fēng)險(xiǎn)管理原則作為分配監(jiān)督管理資源的基本依據(jù)；三是在業(yè)務(wù)建設(shè)時(shí)要依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理理念，把風(fēng)險(xiǎn)管理作為設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)制度、規(guī)范執(zhí)法程序、提高執(zhí)行能力的因素；四是在隊(duì)伍建設(shè)中要貫徹風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容，把提高海關(guān)干部的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和能力作為隊(duì)伍建設(shè)的組成部分；五是在廉政建設(shè)要充分體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法，防范關(guān)員的執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)；六是在日常工作中始終不忘風(fēng)險(xiǎn)管理。2. 操作性風(fēng)險(xiǎn)管理操作性風(fēng)險(xiǎn)管理是決定對(duì)已確定的風(fēng)險(xiǎn)采取必要的有效監(jiān)管措施的一種風(fēng)險(xiǎn)管理的等級(jí)。通過這種方法，海關(guān)可將自己的職責(zé)從對(duì)每項(xiàng)進(jìn)出境活動(dòng)進(jìn)行檢查轉(zhuǎn)變?yōu)閮H對(duì)最具風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)進(jìn)行檢查。操作性風(fēng)險(xiǎn)管理，是指一線海關(guān)工作人員在日常工作中，專門針對(duì)特定的進(jìn)出境活動(dòng)對(duì)象而采取的行動(dòng)，例如，在實(shí)際監(jiān)管中確定選擇哪些需要進(jìn)行人工檢查或是選擇哪些企業(yè)作為重點(diǎn)稽查對(duì)象等等。操作性風(fēng)險(xiǎn)管理主要由海關(guān)實(shí)際監(jiān)管的部門進(jìn)行，主要職責(zé)有：一是收集風(fēng)險(xiǎn)信息；二是針對(duì)具體的原始數(shù)據(jù)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)分析，發(fā)現(xiàn)或確定違法線索，歸納總結(jié)具體案例的風(fēng)險(xiǎn)特征，分析風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)；三是根據(jù)分析結(jié)論或布控指令實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)處置，反饋處置結(jié)果。3. 技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)性的風(fēng)險(xiǎn)管理是指海關(guān)工作人員通過運(yùn)用固定的程序，結(jié)合情報(bào)、經(jīng)驗(yàn)和技能，確定監(jiān)管重點(diǎn)的過程。例如，確定對(duì)特殊行業(yè)、重點(diǎn)敏感商品、特定企業(yè)進(jìn)行人工檢查的比率、范圍、強(qiáng)度等。技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)管理一般由直屬關(guān)層面的風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行，主要職責(zé)有：一是日常的監(jiān)控分析、案例分析，下達(dá)布控指令，提出通道調(diào)整建議、提出政策法規(guī)調(diào)整建議；二是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析監(jiān)控，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供信息；三是整合、分析和總結(jié)，形成海關(guān)綜合風(fēng)險(xiǎn)信息和分析方法，為戰(zhàn)略性風(fēng)險(xiǎn)管理提供信息。四信息技術(shù)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用信息技術(shù)在現(xiàn)代海關(guān)管理中扮演著越來越重要的角色，早在20世紀(jì)70年代，許多發(fā)達(dá)國家的海關(guān)就開始意識(shí)到，運(yùn)用基于信息技術(shù)的解決方案可以有效提高海關(guān)作業(yè)效率，通過計(jì)算機(jī)技術(shù)來推進(jìn)海關(guān)現(xiàn)代化改革?，F(xiàn)代計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的廣泛應(yīng)用，更是為海關(guān)建構(gòu)以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的監(jiān)督管理模式提供了有利的科技支持，它使得海關(guān)整合內(nèi)部各部門如征稅、監(jiān)管、統(tǒng)計(jì)、企管、風(fēng)險(xiǎn)分析等信息成為可能，也是海關(guān)與外部單位如稅務(wù)、經(jīng)貿(mào)等信息溝通交換成為可能。通過現(xiàn)代計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的應(yīng)用，海關(guān)才能將處于“后臺(tái)”的風(fēng)險(xiǎn)信息、風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)等風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容與“前臺(tái)”某一具體的監(jiān)管活動(dòng)相結(jié)合，真正實(shí)現(xiàn)“耳聰目明”的智能型海關(guān)。1信息技術(shù)深化了海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理功能。海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理理念和信息技術(shù)的深層次結(jié)合，有力地促進(jìn)了探索海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理模式和內(nèi)部運(yùn)作模式的變革，為整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程提供了詳細(xì)信息支持，提高風(fēng)險(xiǎn)管理決策的科學(xué)性。2信息技術(shù)為海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理具體的定量和定性分析提供支撐。通過運(yùn)用信息技術(shù)，可以實(shí)現(xiàn)海關(guān)管理資源的有效整合和信息共享，并提供技術(shù)層面的有效分析工具和手段。為風(fēng)險(xiǎn)管理的定量和定性分析提供豐富、及時(shí)的數(shù)據(jù)服務(wù)、知識(shí)與方法支持及基本分析手段。五世界各國海關(guān)關(guān)于信息技術(shù)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用情況荷蘭海關(guān)自1994年起，荷蘭海關(guān)通過建立專職風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)，如中央信息中心(DIC)、地區(qū)海關(guān)信息部門(DIA)、客戶管理工作隊(duì)(Client-team)等部門，和開展實(shí)施統(tǒng)一規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)分析作業(yè)制度，通過宣傳、指導(dǎo)等各種方式全面推行風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，以確保風(fēng)險(xiǎn)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)分析方式、方法在海關(guān)通關(guān)、企業(yè)分類管理等工作中得到貫徹和實(shí)施。通過風(fēng)險(xiǎn)管理，荷蘭海關(guān)實(shí)現(xiàn)了僅占5%的重點(diǎn)查驗(yàn)率中查獲率達(dá)到25%以上的高命中率監(jiān)管事實(shí)，充分體現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)分析在實(shí)際海關(guān)業(yè)務(wù)中的作用和效果。整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)環(huán)狀、封閉、循環(huán)的過程，從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試風(fēng)險(xiǎn)處置風(fēng)險(xiǎn)減少風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，其中運(yùn)用了大量的信息技術(shù)因素，其中主要體現(xiàn)在信息收集與處理方面：建立中央風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫。收集和獲取了大量的豐富的與海關(guān)業(yè)務(wù)有著直接或間接關(guān)系的信息及風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果，除了海關(guān)本身的數(shù)據(jù)和公共信息外，還有通過國際海關(guān)組織及其他政府部門，甚至是大型企業(yè)數(shù)據(jù)交換獲取，為各級(jí)海關(guān)管理和業(yè)務(wù)人員在進(jìn)行查詢風(fēng)險(xiǎn)分析信息等提供輔助工具，提供信息支持服務(wù)。由DIC按不同層次劃分風(fēng)險(xiǎn)信息的共享范圍，提供給現(xiàn)場(chǎng)關(guān)員和管理人員使用，提高信息的利用率，同時(shí)建立一支對(duì)業(yè)務(wù)水平和計(jì)算機(jī)技術(shù)熟悉程度較高的15人組成的晝夜值班信息咨詢服務(wù)隊(duì)伍，主要負(fù)責(zé)為各業(yè)務(wù)現(xiàn)場(chǎng)和各分析管理部門提供中央信息庫以外的信息服務(wù)，包括與其它外界組織交換、查詢信息，并負(fù)責(zé)解決和解答通關(guān)過程中遇到的信息系統(tǒng)或業(yè)務(wù)處理的疑難雜癥等問題。建立良好的信息獲取、加工處理渠道和全國海關(guān)網(wǎng)絡(luò)化系統(tǒng)。憑借該系統(tǒng)的大信息量、范圍廣泛、資料齊全等特點(diǎn)，為各級(jí)海關(guān)人員查詢和鑒別風(fēng)險(xiǎn)信息提供快捷方便的支持，客觀上促進(jìn)形成“逢疑必查”的作業(yè)機(jī)制。美國海關(guān) 美國海關(guān)自1993年引入風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，至1998年形成完整的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，其間研發(fā)了大量的先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和技術(shù)，形成了成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，尤其是信息化管理系統(tǒng)和分析軟件工具的開發(fā)應(yīng)用，更是為美國海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理手段的應(yīng)用提供了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)和強(qiáng)有力的工具支持。美國海關(guān)通過計(jì)算機(jī)對(duì)布控參數(shù)的匹配基本做到了自動(dòng)選擇查驗(yàn)和重點(diǎn)審核。通過應(yīng)用大量的自動(dòng)化系統(tǒng)，包括“自動(dòng)艙單系統(tǒng)”（AMS）、“自動(dòng)報(bào)關(guān)系統(tǒng)”（ABI）和“自動(dòng)商務(wù)管理系統(tǒng)”（ACS）等，使得貨物通關(guān)管理過程自動(dòng)化。通過AMS、ABI和ACS系統(tǒng)的有機(jī)連接，有效地加速通關(guān)貨物的處理、降低貿(mào)易成本、減少海關(guān)內(nèi)部和與企業(yè)之間的書面單證傳遞。美國海關(guān)建立了強(qiáng)大的信息支持系統(tǒng)。美國海關(guān)的ACS擁有目前世界上第三大數(shù)據(jù)庫，在此基礎(chǔ)上，美國海關(guān)基于內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)開發(fā)了“口岸海關(guān)自動(dòng)布控系統(tǒng)”、“趨勢(shì)分析與選擇程序”、“企業(yè)活動(dòng)分析工具”等一系列風(fēng)險(xiǎn)分析與布控工具，以有效利用海關(guān)的眾多業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫和計(jì)算機(jī)資源，并在各通關(guān)現(xiàn)場(chǎng)得到全面應(yīng)用。同時(shí)，這些系統(tǒng)和工具都提供了在線幫助支持，使用靈活方便，通過授權(quán)共享，這些系統(tǒng)有效地輔助海關(guān)關(guān)員識(shí)別和評(píng)估潛在的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。3.澳大利亞海關(guān)1996年，澳大利亞海關(guān)將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略引入海關(guān)發(fā)展計(jì)劃當(dāng)中，將風(fēng)險(xiǎn)管理理念從決策層面逐漸演進(jìn)到操作與技術(shù)層面。到了2004年，澳大利亞推出澳大利亞風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)(2004),在其指導(dǎo)下，將標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)管理流程廣泛應(yīng)用于制定規(guī)劃、管理行政和操作性的執(zhí)法活動(dòng)中。澳大利亞海關(guān)將風(fēng)險(xiǎn)模型分為7個(gè)步驟，分別是交流與磋商、建立環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)處置、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與檢查，其中風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別集中體現(xiàn)信息技術(shù)于風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際應(yīng)用。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要基礎(chǔ)。2002年起，澳大利亞海關(guān)推出貨物通關(guān)系統(tǒng)項(xiàng)目(CMR)，該項(xiàng)目建立了綜合貨物信息技術(shù)系統(tǒng)，取代了過去零散分離的貨物電子化管理，該系統(tǒng)采用了更為復(fù)雜的高新技術(shù)手段，集風(fēng)險(xiǎn)信息收集與交流、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)匯總加工、數(shù)據(jù)挖掘分析及業(yè)務(wù)監(jiān)控于一體。將關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)與CMR系統(tǒng)有機(jī)結(jié)合。風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)建立在已知或已建立好的的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)與歷史數(shù)據(jù)，運(yùn)行信息技術(shù)手段和方法提煉綜合，將海關(guān)面臨的最大的潛在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別出來并標(biāo)明等級(jí)，通過將風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)與CMR系統(tǒng)的緊密結(jié)合，自動(dòng)比對(duì)電子信息與電子貨物參數(shù)和重點(diǎn)監(jiān)管目標(biāo)，大大增強(qiáng)了系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的有效性和針對(duì)性。建立統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)注冊(cè)數(shù)據(jù)庫。風(fēng)險(xiǎn)注冊(cè)數(shù)據(jù)庫是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的主要管理工具，數(shù)據(jù)庫的字段包含風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)列表、有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)處置計(jì)劃、每一風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)于個(gè)人責(zé)任等，有利于幫忙識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的趨勢(shì)、可能遇到的困難及出現(xiàn)的變化。同時(shí)，隨著環(huán)境的變化及新技術(shù)的采用，定期更新風(fēng)險(xiǎn)注冊(cè)數(shù)據(jù)庫，以保證新的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的加入，過時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)刪除。六我國海關(guān)信息技術(shù)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用情況和前景自1996年我國海關(guān)成立海關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)綜合管理辦公室，建立集中式的全國海關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫和海關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)分析制度起，信息技術(shù)便開始運(yùn)用于海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理之中。1998年的全國海關(guān)關(guān)長(zhǎng)會(huì)議作出建立現(xiàn)代海關(guān)制度的決定并提出海關(guān)改革與建設(shè)兩步走發(fā)展戰(zhàn)略后，信息技術(shù)更是蓬勃發(fā)展。借助信息化技術(shù)，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理理念設(shè)計(jì)開發(fā)了風(fēng)險(xiǎn)布控管理系統(tǒng)和中國海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理信息網(wǎng)以及關(guān)稅監(jiān)控分析系統(tǒng)等應(yīng)用項(xiàng)目。到了2001年，我國海關(guān)提出了“一個(gè)系統(tǒng)(企業(yè)守法系統(tǒng))，一項(xiàng)機(jī)制（風(fēng)險(xiǎn)管理的協(xié)調(diào)運(yùn)作機(jī)制）和一個(gè)平臺(tái)（風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)）”的總體構(gòu)想，在2002年的全國海關(guān)關(guān)長(zhǎng)會(huì)議上更是確定了“盡快設(shè)計(jì)建立以企業(yè)為單元，各部門共建共享、穩(wěn)定安全、便于操作的海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫及其操作平臺(tái)”的總體部署，并于當(dāng)年8月正式啟用風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)系統(tǒng)，為海關(guān)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)分析、處置和部門協(xié)作提供有力支持。同時(shí)經(jīng)過多年的使用和不斷完善，到2010年，平臺(tái)已升級(jí)至3.0版本。 雖然我國海關(guān)在風(fēng)險(xiǎn)管理的信息技術(shù)應(yīng)用方面已經(jīng)取得了一定的成績(jī)，但是隨著社會(huì)環(huán)境的變化以及海關(guān)業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展，對(duì)于信息技術(shù)手段在風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用仍然存在一些問題和癥狀。一是分散的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)手段應(yīng)用。目前海關(guān)系統(tǒng)內(nèi)各層級(jí)、各部門都建立自己的數(shù)據(jù)庫，通過在不同的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控平臺(tái)上對(duì)各自的監(jiān)控管理目標(biāo)進(jìn)行分析、處置，以作為技術(shù)載體的風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)為例，雖然在推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理深化發(fā)展的進(jìn)程上被認(rèn)為具有里程碑意義，但其他職能部門的技術(shù)平臺(tái)及數(shù)據(jù)庫的存在，也導(dǎo)致了無法體現(xiàn)集中式風(fēng)險(xiǎn)分析處置的優(yōu)勢(shì)。二是簡(jiǎn)單地把風(fēng)險(xiǎn)平臺(tái)當(dāng)成風(fēng)險(xiǎn)管理。雖然在實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，通過風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)等信息技術(shù)平臺(tái)的強(qiáng)大功能，可以完成大量業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)信息的分析和處置，實(shí)現(xiàn)有效的風(fēng)險(xiǎn)定位，但是風(fēng)險(xiǎn)管理本質(zhì)上還是海關(guān)監(jiān)督管理風(fēng)險(xiǎn)的防范和處置，不應(yīng)該僅僅依賴于風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)，推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展不能光是依靠信息技術(shù)的升級(jí)換代。借鑒荷蘭、美國和澳大利亞海關(guān)基于信息技術(shù)應(yīng)用方面的做法和經(jīng)驗(yàn)，為進(jìn)一步創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理理念、風(fēng)險(xiǎn)管理手段，深化風(fēng)險(xiǎn)管理效能，筆者提出以下幾點(diǎn)看法：1健全集中統(tǒng)一