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文檔簡介

制度名稱會計信息化綜合管理制度受控狀態(tài)文件編號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1章 總則第1條 為了提高財務(wù)部門的工作效率，減小會計信息化帶來的風險，特制定本制度。第2條 本制度適用于財務(wù)部門所有人員。第3條 本制度所指的會計信息化是指利用計算機信息技術(shù)代替人工進行財務(wù)信息處理，以及替代部分由人工完成的對會計信息進行分析和判斷的過程。第4條 本制度所指的信息化會計檔案是指存儲在磁性介質(zhì)或光盤介質(zhì)的會計數(shù)據(jù)和計算機打印出來的書面等形式的會計數(shù)據(jù)，包括記賬憑證、會計賬簿、會計報表（包括報表格式和計算公式）等。第2章 會計信息化管理一般規(guī)定第5條 財務(wù)部的計算機只允許用作企業(yè)的會計、財務(wù)工作，禁止在計算機上聊天、打游戲等。第6條 財務(wù)部的計算機專人專用，禁止交叉使用。第7條 企業(yè)會計信息的錄入由專人負責，被指派人員保管好自己的賬號與密碼，嚴防泄露。第8條 會計人員搜集的原始憑證在錄入計算機之前必須經(jīng)由審核人員審核，審核人員做好審核記錄。第9條 會計人員在計算機上編制記賬憑證時，由審核人員上機審核并做好審核記錄。第10條 會計人員打印出的賬表由財務(wù)經(jīng)理負責審核，定期報送財務(wù)總監(jiān)審核。第11條 財務(wù)人員每次使用計算機時必須使用不間斷的電源，防止因斷電導(dǎo)致核心數(shù)據(jù)丟失。第12條 財務(wù)人員在每次下班前需將系統(tǒng)備份，防止數(shù)據(jù)丟失。第13條 財務(wù)人員經(jīng)過授權(quán)后定期存儲與保存系統(tǒng)中的會計信息備份。第14條 未經(jīng)授權(quán)不得對會計軟件進行修改、升級或更換硬件，否則造成的后果由當事人承擔。第15條 負責保管信息化會計檔案的人員需定期檢查，做好防火、防塵和防潮工作，防止存儲介質(zhì)損壞導(dǎo)致會計檔案丟失。第16條 本制度結(jié)合信息系統(tǒng)訪問安全管理制度與硬件管理制度一同使用。第3章 附則第17條 本制度由財務(wù)部制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸屬財務(wù)部。第18條 本制度自

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