第一章 風(fēng)險與風(fēng)險管理.ppt

1 第一章風(fēng)險與風(fēng)險管理 第一節(jié)風(fēng)險概述第二節(jié)風(fēng)險管理第三節(jié)風(fēng)險 風(fēng)險管理與保險 2 第一節(jié)風(fēng)險概述 一 風(fēng)險的概念 一 風(fēng)險的含義風(fēng)險一般是指某種事件發(fā)生的不確定性風(fēng)險的特定含義是指某種損失發(fā)生的不確定性 二 風(fēng)險的構(gòu)成要素1 風(fēng)險因素 風(fēng)險因素是指促使某一特定損失發(fā)生或增加其發(fā)生的可能性或擴大其損失程度的原因 它是風(fēng)險事故發(fā)生的潛在原因 是造成損失的內(nèi)在或間接原因 3 1 實質(zhì)風(fēng)險因素 實質(zhì)風(fēng)險因素是指有形的 并能直接影響事物物理功能的因素 即是指某一標(biāo)的本身所具有的足以引起或增加損失機會和加重損失程度的客觀原因和條件 2 道德風(fēng)險因素 道德風(fēng)險因素是與人的品德修養(yǎng)有關(guān)的無形的因素 即是指由于個人不誠實 不正直或不軌企圖 故意促使風(fēng)險事故發(fā)生 以致引起社會財富損毀和人身傷亡的原因或條件 3 心理風(fēng)險因素 心理風(fēng)險因素又叫風(fēng)紀(jì)風(fēng)險因素 是與人的心理狀態(tài)有關(guān)的無形的因素 即是指由于人們不注意 不關(guān)心 僥幸 或存在依賴保險心理 以致增加風(fēng)險事故發(fā)生的機會和加大損失的嚴(yán)重性的因素 4 2 風(fēng)險事故風(fēng)險事故是指造成生命財產(chǎn)損失的偶發(fā)事件 是造成損失的直接的或外在的原因 是損失的媒介物 風(fēng)險只有通過風(fēng)險事故的發(fā)生 才能導(dǎo)致?lián)p失 風(fēng)險事故意味著風(fēng)險的可能性轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實性風(fēng)險事故發(fā)生的根源主要有三種 即自然現(xiàn)象 社會經(jīng)濟的變動 人或物本身 5 3 損失在風(fēng)險管理中 損失是指非故意的 非預(yù)期的 非計劃的經(jīng)濟價值的減少 即經(jīng)濟損失 在保險實務(wù)中 通常將損失可分為兩種形態(tài) 即直接損失和間接損失 直接損失是由風(fēng)險事故導(dǎo)致的財產(chǎn)本身的損失和人身的傷害 間接損失則是由直接損失引起的額外費用損失 收入損失 責(zé)任損失等 多數(shù)情況下 間接損失的金額很大 有時甚至超過直接損失 6 風(fēng)險 風(fēng)險因素 風(fēng)險事故及損失之間的關(guān)系 7 關(guān)于風(fēng)險術(shù)語的使用 風(fēng)險是結(jié)果中潛在的變化 當(dāng)風(fēng)險存在時 結(jié)局就無法確切地預(yù)測 風(fēng)險術(shù)語的具體意義要依賴于上下文的語言環(huán)境 可能指情景 某人 某種行為 潛在損失風(fēng)險是一個客觀概念 其大小可以用客觀尺度加以度量風(fēng)險的大小取決于其所致?lián)p失概率分布的期望值和方差在特定的客觀情況下 在特定的期間內(nèi) 風(fēng)險的大小是指某種損失的預(yù)期結(jié)果與實際結(jié)果之間的差異程度 8 三 風(fēng)險的分類 1 依風(fēng)險產(chǎn)生的原因分類 風(fēng)險有自然風(fēng)險 社會風(fēng)險 政治風(fēng)險 經(jīng)濟風(fēng)險和技術(shù)風(fēng)險自然風(fēng)險是指因自然力的不規(guī)則變化引起的種種現(xiàn)象所導(dǎo)致的對人們的經(jīng)濟生活和物質(zhì)生產(chǎn)及生命安全等所產(chǎn)生威脅的風(fēng)險社會風(fēng)險是指由于個人或團體的行為 包括過失行為 不當(dāng)行為及故意行為 或不行為使對社會生產(chǎn)及人們生活遭受損失的風(fēng)險政治風(fēng)險又稱為國家風(fēng)險 它是指在對外投資和貿(mào)易過程中 因政治原因或訂約雙方所不能控制的原因 使債權(quán)人可能遭受損失的風(fēng)險 9 經(jīng)濟風(fēng)險是指在生產(chǎn)和銷售等經(jīng)營活動中由于受各種市場供求關(guān)系 經(jīng)濟貿(mào)易條件等因素變化的影響或經(jīng)營者決策失誤 對前景預(yù)期出現(xiàn)偏差等 導(dǎo)致經(jīng)營失敗的風(fēng)險技術(shù)風(fēng)險是指伴隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展 生產(chǎn)方式的改變而威脅人們的生產(chǎn)與生活的風(fēng)險 10 2 依據(jù)風(fēng)險的性質(zhì)分類 風(fēng)險有純粹風(fēng)險和投機風(fēng)險純粹風(fēng)險是指只有損失機會而無獲利可能的風(fēng)險投機風(fēng)險是相對于純粹風(fēng)險而言的 它是指既有損失機會又有獲利可能的風(fēng)險3 依風(fēng)險產(chǎn)生的環(huán)境分類 風(fēng)險有靜態(tài)風(fēng)險和動態(tài)風(fēng)險靜態(tài)風(fēng)險是指在社會經(jīng)濟正常的情況下 自然力的不規(guī)則變化或人們的過失行為所致?lián)p失或損害的風(fēng)險動態(tài)風(fēng)險是指由于社會經(jīng)濟 政治 技術(shù)以及組織等方面發(fā)生變動所致?lián)p失或損害的風(fēng)險 11 靜態(tài)風(fēng)險與動態(tài)風(fēng)險的區(qū)別 風(fēng)險性質(zhì)不同 靜態(tài)風(fēng)險一般均為純粹風(fēng)險 而動態(tài)風(fēng)險則既包含純粹風(fēng)險也包含投機風(fēng)險發(fā)生特點不同 靜態(tài)風(fēng)險在一定條件下具有一定的規(guī)律性 變化比較規(guī)則 可以通過大數(shù)法則加以測算 動態(tài)風(fēng)險的變化卻往往不規(guī)則 無規(guī)律可循 難以用大數(shù)法則進行測算 影響范圍不同 靜態(tài)風(fēng)險通常只影響少數(shù)個體 而動態(tài)風(fēng)險的影響則比較廣泛 往往會帶來連鎖反應(yīng) 12 4 依損失的范圍分類 風(fēng)險有基本風(fēng)險和特定風(fēng)險基本風(fēng)險是指非個人行為引起損失或損害的風(fēng)險 這種風(fēng)險實際上是一種團體風(fēng)險 是個人不能預(yù)防的風(fēng)險特定風(fēng)險是指風(fēng)險的產(chǎn)生及造成的后果只與特定的人或部門相關(guān)的風(fēng)險 13 5 依風(fēng)險的對象分類 風(fēng)險有財產(chǎn)風(fēng)險 人身風(fēng)險 責(zé)任風(fēng)險和信用風(fēng)險財產(chǎn)風(fēng)險是指導(dǎo)致一切有形財產(chǎn)的損毀 滅失或貶值的風(fēng)險 財產(chǎn)損失通常包括財產(chǎn)的直接損失和間接損失兩個方面人身風(fēng)險是指導(dǎo)致人的傷殘 死亡 喪失勞動能力以及增加費用支出的風(fēng)險 人身風(fēng)險所致的損失一般有兩種 一種是收入能力損失 一種是額外費用損失責(zé)任風(fēng)險是指個人或團體的疏忽或過失行為 造成他人財產(chǎn)損失或人身傷亡 依照法律 契約或道義應(yīng)負法律責(zé)任或契約責(zé)任的風(fēng)險信用風(fēng)險是指在經(jīng)濟交往中 權(quán)利人與義務(wù)人之間 由于一方違約或違法致使對方遭受經(jīng)濟損失的風(fēng)險 14 6 依風(fēng)險造成的損失的多寡分類 風(fēng)險有巨災(zāi)風(fēng)險和巨額風(fēng)險巨災(zāi)風(fēng)險是指風(fēng)險事故發(fā)生殃及的范圍巨大的風(fēng)險巨額風(fēng)險是指標(biāo)的物價值巨大 一旦該標(biāo)的遭災(zāi)受損 損失金額也巨大的風(fēng)險 15 各類風(fēng)險交叉作用自社政經(jīng)靜態(tài)純粹基本財人責(zé)信然會治濟產(chǎn)身任用風(fēng)風(fēng)風(fēng)風(fēng)風(fēng)風(fēng)風(fēng)風(fēng)險險險險動態(tài)投機特定險險險險導(dǎo)致巨災(zāi)風(fēng)險包括巨額風(fēng)險 16 二 風(fēng)險的特征 一 風(fēng)險的客觀性風(fēng)險不以人的意志為轉(zhuǎn)移 是獨立于人的意識之外的客觀存在人們只能在一定的時間和空間內(nèi)改變風(fēng)險存在和發(fā)生的條件 降低風(fēng)險發(fā)生的頻率和損失幅度 但是 從總體上說 風(fēng)險是不可能徹底消除的正是風(fēng)險的客觀存在 決定了保險的必要性 17 二 風(fēng)險的普遍性自從人類出現(xiàn)后 就面臨著各種各樣的風(fēng)險風(fēng)險滲入到社會 企業(yè) 個人生活的方方面面 風(fēng)險無處不在 無時不有正是由于這些普遍存在的對人類社會生產(chǎn)和人們的生活構(gòu)成威脅的風(fēng)險 才有了保險存在的必要和發(fā)展的可能 三 風(fēng)險的社會性風(fēng)險與人類社會的利益密切相關(guān)風(fēng)險是一個社會范疇 而不是自然范疇沒有人 沒有人類社會 就無風(fēng)險可言 18 四 風(fēng)險的不確定性風(fēng)險及其所造成的損失在總體上具有必然性 是可知的 但在個體上卻是偶然的 不可知的 具有不確定性空間上的不確定性時間上的不確定性結(jié)果上的不確定性正是風(fēng)險的這種總體上的必然性與個體上的偶然性的統(tǒng)一 構(gòu)成了風(fēng)險的不確定性 構(gòu)成了保險的風(fēng)險 從而 形成了經(jīng)濟單位與個人對保險的需求 19 五 風(fēng)險的可測定性運用統(tǒng)計方法去處理大量相互獨立的偶發(fā)風(fēng)險事故 其結(jié)果可以比較準(zhǔn)確地反映風(fēng)險的規(guī)律性根據(jù)以往大量資料 利用概率論和數(shù)理統(tǒng)計的方法可測算出風(fēng)險事故發(fā)生的概率及其損失幅度 并且可構(gòu)造出損失分布的模型 成為風(fēng)險估測的基礎(chǔ) 20 六 風(fēng)險的發(fā)展性人類社會自身進步和發(fā)展的同時 也創(chuàng)造和發(fā)展了風(fēng)險風(fēng)險會因時間 空間因素的發(fā)展變化而有所發(fā)展與變化 21 三 風(fēng)險成本 風(fēng)險成本 是指由于風(fēng)險的存在和風(fēng)險事故發(fā)生后 人們所必須支出的費用和預(yù)期經(jīng)濟利益的減少 損失成本 由風(fēng)險事故發(fā)生而造成的財產(chǎn)損失及人身傷害 這種損失可能是直接的 也可能是間接的 機會成本 某些活動因其不確定性的后果而被迫取消 由此而引起的機會損失成本 也可稱之為社會成本 心理成本 對未來損失的不確定會引起擔(dān)憂和焦慮甚至恐慌 損失的預(yù)防與控制成本 為預(yù)防與控制損失而采取各種合理措施的費用 22 第二節(jié)風(fēng)險管理 一 風(fēng)險管理的概念 一 風(fēng)險管理發(fā)展簡史風(fēng)險管理自古以來就在發(fā)揮作用 只是形式不正規(guī)1931年 美國管理協(xié)會保險部首先提出了風(fēng)險管理的概念1955 1964年間 誕生了現(xiàn)代風(fēng)險管理美國通用汽車公司的自動變速器裝置引發(fā)火災(zāi) 造成巨額經(jīng)濟損失 美國鋼鐵行業(yè)由團體人身保險福利問題及退休問題誘發(fā)長達半年的工人罷工 給國民經(jīng)濟帶來難以估量的損失 1960年之后 風(fēng)險管理從單純轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險的保險管理發(fā)展為以經(jīng)營管理為中心的全面風(fēng)險管理 23 二 風(fēng)險管理的含義所謂風(fēng)險管理 是指經(jīng)濟單位當(dāng)事人通過對風(fēng)險進行識別和度量 采用合理的經(jīng)濟和技術(shù)手段 主動地 有目的地 有計劃地對風(fēng)險加以處理 以最小成本去爭取最大的安全保障和經(jīng)濟利益的行為 24 二 風(fēng)險管理的目標(biāo)風(fēng)險管理的基本目標(biāo)是以最小成本 獲得最大安全保障效益風(fēng)險管理具體目標(biāo)可以概括為損失前目標(biāo)和損失后目標(biāo)損失前目標(biāo)是指通過風(fēng)險管理消除和減少風(fēng)險發(fā)生的可能性 為人們提供較安全的生產(chǎn) 生活環(huán)境 損失后目標(biāo)是指通過風(fēng)險管理在損失出現(xiàn)后及時采取措施 組織經(jīng)濟補償 幫助企業(yè)迅速恢復(fù)生產(chǎn)和生活秩序 25 三 風(fēng)險管理的方法 一 控制型風(fēng)險管理技術(shù)控制型風(fēng)險管理技術(shù)的實質(zhì)是在風(fēng)險分析的基礎(chǔ)上 針對企業(yè)所存在的風(fēng)險因素采取控制技術(shù)以降低損失頻率和減輕損失程度 重點在于改變引起意外事故和擴大損失的各種條件 主要表現(xiàn)為 在事故發(fā)生前 降低事故發(fā)生的頻率 在事故發(fā)生時 將損失減少到最低限度 控制型風(fēng)險管理技術(shù)的具體方法主要有 避免 預(yù)防 分散和抑制 26 避免避免是指設(shè)法回避損失發(fā)生的可能性 即從根本上消除特定的風(fēng)險單位和中途放棄某些既存的風(fēng)險單位 采取主動放棄或改變該項活動的方式 這種對付風(fēng)險的方法具有以下特點 1 回避風(fēng)險有時是可能的 但是不太可行 2 回避某一種風(fēng)險可能面臨另一種風(fēng)險 3 回避風(fēng)險可能造成利益受損 避免風(fēng)險的方法一般當(dāng)某特定風(fēng)險所致?lián)p失頻率和損失幅度相當(dāng)高或處理風(fēng)險的成本大于其產(chǎn)生的效益時采用是一種最徹底 最簡單的方法 但卻也是消極的方法 27 預(yù)防損失預(yù)防是指在風(fēng)險事故發(fā)生前為了消除或減少可能引起損失的各種因素而采取的處理風(fēng)險的具體措施目的在于通過消除或減少風(fēng)險因素而降低損失發(fā)生頻率分散分散風(fēng)險是指增加同類風(fēng)險單位的數(shù)目來提高未來損失的可預(yù)測性 以達到降低風(fēng)險發(fā)生可能性的目的分散風(fēng)險是通過兼并 擴張 聯(lián)營 集合許多原來各自獨立的風(fēng)險單位 增加風(fēng)險單位數(shù)目 以達到提高預(yù)期損失預(yù)測的精確性而降低風(fēng)險的目的抑制損失抑制是指在損失發(fā)生時或損失發(fā)生之后為減小損失程度而采取的各項措施 它是處理風(fēng)險的有效技術(shù) 28 二 財務(wù)型風(fēng)險管理技術(shù)財務(wù)型風(fēng)險管理技術(shù)是以提供基金的方式 降低發(fā)生損失的成本 主要包括以下方法 自留自留風(fēng)險是指對風(fēng)險的自我承擔(dān) 即企業(yè)或個人自我承受風(fēng)險損害后果的方法 人們自留某些風(fēng)險往往出于三種不同的情況 第一種情況 人們對風(fēng)險的嚴(yán)重性估計不足 第二種情況 人們經(jīng)過慎重考慮而決定自己承擔(dān)風(fēng)險 第三種情況 在有些情況下 人們通過對風(fēng)險和風(fēng)險管理方法的認(rèn)真分析與權(quán)衡 決定全部或部分地由自己來承擔(dān)某些風(fēng)險 通常在風(fēng)險所致?lián)p失頻率和幅度低 損失在短期內(nèi)可以預(yù)測以及最大損失不影響企業(yè)或單位財務(wù)穩(wěn)定時采用自留風(fēng)險的方法會因風(fēng)險單位數(shù)量的限制或自我承受能力的限制 而無法實現(xiàn)其處理風(fēng)險的功效 29 轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)移是指通過合理措施 將風(fēng)險及其財務(wù)后果從一個主體轉(zhuǎn)移給另一個主體 轉(zhuǎn)移有非保險轉(zhuǎn)移和保險轉(zhuǎn)移非保險轉(zhuǎn)移 是通過外部資金來支付可能發(fā)生的損失 轉(zhuǎn)移財務(wù)負擔(dān) 1 公司組織 2 合同安排 3 委托保管 4 擔(dān)保合同 5 套期保值保險轉(zhuǎn)移 是指通過購買保險將可能發(fā)生的損失轉(zhuǎn)移給保險人承擔(dān) 以確定的支出換取不確定的損失 30 四 風(fēng)險管理的程序 一 風(fēng)險識別風(fēng)險識別是指在風(fēng)險事故發(fā)生之前 運用各種方法對企業(yè) 家庭或個人面臨的和潛在的風(fēng)險加以判斷 歸類和對風(fēng)險性質(zhì)進行鑒定的過程 識別方法 保單匯編分析風(fēng)險清單分析流程分析財務(wù)報表分析 31 二 風(fēng)險估測風(fēng)險估測是在風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上 對特定風(fēng)險的損失概率和損失程度進行估算 用以評價風(fēng)險對預(yù)定目標(biāo)的不利影響及其程度 為選擇風(fēng)險處理方法和進行風(fēng)險管理決策提供依據(jù) 通常對于風(fēng)險的衡量包括三個方面的內(nèi)容 損失概率 損失程度和損失的變異性 1 損失概率又稱損失機會 是指風(fēng)險損失在一定時間范圍內(nèi)實際發(fā)生損失或預(yù)期發(fā)生損失的數(shù)量與所有可能發(fā)生損失的數(shù)量的比值 具體可以指一定時期內(nèi) 一定數(shù)目的風(fēng)險單位可能 或?qū)嶋H 發(fā)生損失的數(shù)量次數(shù) 通常以分?jǐn)?shù)或百分率來表示 用于度量事件是否經(jīng)常發(fā)生 32 2 損失程度是指標(biāo)的物發(fā)生一次風(fēng)險事故時的平均損失額度 它是發(fā)生損失金額的算術(shù)平均數(shù) 通常情況下 發(fā)生損失的頻率和損失程度成反比關(guān)系 從保險的角度看 損失機會越高 并不意味著風(fēng)險越大 同樣 損失程度越嚴(yán)重 也并不意味著風(fēng)險越大 人們常用一個表示工業(yè)意外傷害事故頻率與損失程度之間的 漢立區(qū)三角 圖 HeinrichTriangle 來形象說明 33 最大傷害事故 小傷害事故 無傷害事故 工業(yè)傷害事故頻率與損失程度之間關(guān)系的HEINRICH三角圖 1次 300次 30次 34 3 風(fēng)險損失的變異程度 也稱之為風(fēng)險損失的波動程度 損失平均值 是根據(jù)一定時期內(nèi) 一定條件下大量同質(zhì)標(biāo)的損失的經(jīng)驗數(shù)據(jù)計算算術(shù)平均值所得的平均損失 它反映了所評價的目標(biāo)總體在一定情況下?lián)p失的一般水平 n次同類汽車碰撞事故 每次損失值為x1 x2 xn 則損失平均值為 方差 一個概率分布的方差等于每一觀測值與平均數(shù)之差的平方的平均數(shù) 它可用來度量將均值作為估算可能結(jié)果的適用性 計算公式為 35 標(biāo)準(zhǔn)差 就是方差的平方根 在其他條件相同的情況下 標(biāo)準(zhǔn)差越大 風(fēng)險越大 方差與標(biāo)準(zhǔn)差反映了損失的變動范圍 說明損失與平均損失的偏離程度 變異系數(shù) 是用來綜合反映標(biāo)的的變動范圍與損失平均值的相對關(guān)系 計算公式為 變異系數(shù)給出了一個風(fēng)險的相對值 變異系數(shù)越小 損失分布的相對危險就越小 36 三 選擇風(fēng)險管理技術(shù)在對風(fēng)險進行識別和衡量以后 風(fēng)險管理者接下來需要做的事情就是選擇應(yīng)付風(fēng)險的各種方法 這些方法可以分為控制法和財務(wù)法兩類 在選擇采用何種處理方法處理某種風(fēng)險時 可以參考右圖選擇方案 37 四 計劃的實施 五 風(fēng)險管理效果評價風(fēng)險管理效果評價是指對風(fēng)險管理技術(shù)適用性及收益性情況的分析 檢查 修正和評估風(fēng)險處理對策是否最佳 可通過評估風(fēng)險管理的效益來判斷 效益 安全保障 成本 對策減少的損失 所需費用 機會成本 38 五 風(fēng)險的度量 一 風(fēng)險單位及其劃分1 風(fēng)險單位的定義風(fēng)險單位是指一次風(fēng)險事故發(fā)生可能造成的最大損害范圍 在保險實務(wù)中 風(fēng)險單位是指保險標(biāo)的發(fā)生一次保險事故可能造成的最大損失范圍 是保險人確定其可以承擔(dān)最高保險責(zé)任的計算基礎(chǔ) 39 2 風(fēng)險單位的劃分 1 按地段劃分 由于標(biāo)的之間在地理位置上相毗鄰 具有不可分割性 當(dāng)風(fēng)險事故發(fā)生時 受損失的機會是相同的 故將一個地段作為一個風(fēng)險單位 2 按投保單位劃分 為了簡化手續(xù) 有時一個投保單位就是一個風(fēng)險單位 對于那些不需要勘察 制圖和分別險位 只要投保單位將其全部財產(chǎn)按賬面價值足額投保 該投保單位即作為一個風(fēng)險單位 按其占用性質(zhì)和建筑等級來確定費率 3 按標(biāo)的劃分 一個標(biāo)的為一個風(fēng)險單位 對于一些與其他標(biāo)的無毗連關(guān)系風(fēng)險集中于一體的保險標(biāo)的 可以視一個保險標(biāo)的為一個風(fēng)險單位 40 二 衡量風(fēng)險的幾個指標(biāo) 損失機會 損失機會又叫損失頻率 是