企業(yè)資產(chǎn)管理制度

企業(yè)資產(chǎn)管理制度 一、為加強公司固定資產(chǎn)和低值易耗品采購、使用、保管和報廢等管理，保證公司資產(chǎn)安全和完整，提高低值易耗品采購、使用效率，充分發(fā)揮資產(chǎn)使用效能，確保資產(chǎn)不損壞，不流失，特制訂本制度。二、根據(jù)資產(chǎn)的價值和使用年限，資產(chǎn)的管理范圍包括固定資產(chǎn)和低值易耗品兩類。 1、固定資產(chǎn)：包括但不僅限于房屋及建筑物、機械設備、運輸設備、電子設備、其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關的固定資產(chǎn)、另金額超過X元,使用年限超過X年的。2、低值易耗品：各種用具物品（如勞動保護用具等）和辦公用品（如紙筆本夾等），并且使用期限X年以下。三、 人力資源部負責對公司辦公資產(chǎn)的購置、驗收、發(fā)放、使用、維護、報廢進行全面監(jiān)督與管理，并定期會同財務部對公司資產(chǎn)進行盤點。1、采購1.1固定資產(chǎn)及低值易耗品由設備部（人力資源部）根據(jù)實際情況制訂采購預算由分公司總經(jīng)理同意以后上報總公司審批，并由總公司統(tǒng)一采購1.1.1設備部應嚴格按照初期生產(chǎn)規(guī)模來制訂采購預算，謹防設備閑置造成的設備折舊成本以及無法滿足生產(chǎn)造成的人員用工成本增加。1.1.2人力資源部應嚴格按照總公司的資產(chǎn)管理制度，根據(jù)實際使用人數(shù)及工作強度制訂固定資產(chǎn)與低值易耗品的采購預算。1.1.3正式投入生產(chǎn)以后，因按照一個使用周期來制訂預算采購，每個周期第一個星期由人力資源部統(tǒng)一執(zhí)行當期采購，公共預存部分，由行政部統(tǒng)計采購；各部門部分，根據(jù)本部門需求特性及預期需求量，每周期末上報下周期需求，填寫辦公用品申購單到行政部，由行政部統(tǒng)一匯總采購信息結合消耗情況，提交領導進行申購手續(xù)批復。未填寫辦公用品申購單及未經(jīng)領導批準擅自購買的不予報銷。如須緊急采購，新補充本周期辦公用品申購單交領導審批。其中生產(chǎn)設備的采購，由設備部與生產(chǎn)部結合上一個使用周期的實際使用損耗情況制訂預算、如需購置高額新設備，因進行可行性分析、投資額分析、經(jīng)濟效益預測等來制訂預算，并提交生產(chǎn)廠長審核，最后提交領導進行申購手續(xù)批復。1.1.4采購高額資產(chǎn)時，需選取至少三家公司進行報價，并由行政部、設備部、財務部共同考察后確定進行采購2、管理2.1管理部門2.1.1采購人員應將所采購的物品清點、辦理登記入庫手續(xù)。，并由行政部（設備部）、采購部、倉庫同時簽字確認。2.1.2建立健全資產(chǎn)臺帳，做到分管、使用、財務三張一致、帳、卡、物一致，按期填報相關的業(yè)務報表（領用登記表、歸還登記表、使用情況表等）。2.1.3正確及時辦理增值、轉移、調(diào)撥、報廢手續(xù)。2.1.4對使用部門進行固定資產(chǎn)的維護、管理和使用情況進行檢查和指導。并對下個使用周期的采購預算進行預審。2.1.5定期組織清查盤點，處理盈虧報廢，提出盤點報告。2.1.6負責編制分管固定資產(chǎn)的大修理計劃2.1.7健全檔案資料，組織標號釘牌2.2財務部門2.2.1財務部負責企業(yè)固定資產(chǎn)的統(tǒng)一核算，建立健全的固定資產(chǎn)的核算憑證和帳卡，正確填寫有關會計報表，并做好固定資產(chǎn)的折舊。2.2.2辦理固定資產(chǎn)增值、轉移、調(diào)撥、報廢相關財務手續(xù)。2.2.3正確計提折舊2.2.4組織參與管理部門的清查盤點工作2.3使用部門2.3.1建立和貫徹固定資產(chǎn)的使用和保管制度，實行“誰借用，誰負責，誰損壞，誰負責”的制度2.3.2建立臺帳和卡片，及時反映固定資產(chǎn)的增減變動情況，做到帳、卡、物一致2.3.3正確使用固定資產(chǎn)，做好日常維修保養(yǎng)，如需外部公司維修，及時上報直屬領導，報公司審批。2.3.4定期進行清查盤點，并提出盤點報告1.2固定資產(chǎn)由綜合部負責統(tǒng)一登記，使用部門負責日常保管，需嚴格按照使用范圍和程序借用，并建立借用登記和歸還銷號制度。1.3所領用的資產(chǎn)實行“誰借用，誰保管，誰損壞，誰負責”的使用原則。管理者、使用者要對公司負責，平時加強對設備的維護與保養(yǎng)，使用用品保持良好的使用狀態(tài)。 2、領用及歸還程序2.1固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部使用，可直接到綜合部填寫設備使用登記表（附件3），作為資產(chǎn)使用頻率、損耗備查記錄。固定資產(chǎn)需帶出公司使用，應填寫公共設備外出借用申請表（附件4）向總經(jīng)理提出申請，價值高的需酌情審批，審批通過到綜合部辦理領用手續(xù)。配置給員工個人或部門的電腦及設備配件采購后，需填寫驗收領用登記表（附件5）。同時，綜合部設備管理員要第一時間更新公司設備領用統(tǒng)計表（總表臺帳）（附件7）并按月裝訂。2.2領取人應認真填寫以上設備領用單，明確領用用途報總經(jīng)理審批，領用時在管理員在場的情況下開機進行檢測，并檢查領用單上載明的附件是否齊全。在證實可正常使用的情況下，經(jīng)領用人和管理員雙方在驗收及領用欄上簽名確認后方可領用。如領用人無法驗收，需請其他人代為驗收并在驗收欄簽字確認。2.3歸還時，原則上應由領用人本人交還綜合部，并當場的開機進行檢測。在證實設備完好無破損、附件齊全，經(jīng)領用人和綜合部設備管理員雙方在領用單上簽名確認后，領用人承擔的保管責任終止。3、領用人的管理責任3.1領用人員在領用單上簽名后，承擔以下保管責任：（一）妥善保管所領設備，保證所領設備的安全、完好；（二）不將設備用作事由以外的用途；（三）未經(jīng)公司允許，不將所領用設備轉借他人；（四）長期使用需定期（每月）及時說明使用情況；3.2綜合部應為設備建立檔案并建立領用檔案。 4、領用人的賠償責任4.1因保管不善或使用不當造成設備損壞的，如產(chǎn)生維修費用由領用人承擔。公司有權從個人薪資扣除設備損壞維修、更換或遺失所產(chǎn)生的相關費用。4.2因突發(fā)事件（不包括火災、地震等不可抗力）或領用人非主觀故意行為所導致的損壞，領用人需及時向公司匯報相關情況，其所承擔的責任由公司研究決定。（2） 固定資產(chǎn)管理1、 申購和采購 1.1公司實行月度采購，每月第一個星期由綜合部統(tǒng)一執(zhí)行當月采購。公共預存部分，由綜合部統(tǒng)計采購；各部門部分，部門根據(jù)本部門需求特性及預期需求量，每月末上報下月需求，填寫辦公用品申購單到綜合部，由綜合部統(tǒng)一匯總采購信息結合消耗情況，提交總經(jīng)理進行申購手續(xù)。未填寫辦公用品申購單及未經(jīng)領導批準擅自購買的不予報銷。如須緊急采購，新補充本月辦公用品申購單交總經(jīng)理審批。2、 管理和發(fā)放2.1 2.2辦公用品由綜合部統(tǒng)一按公司核定的費用標準及員工申購情況向使用人及部門發(fā)放。物品保管人同時也是發(fā)放人，按照部門發(fā)放的，部門領用人簽字確認。員工計劃外領用庫存的部分，領取人須填寫預算外辦公用品領用登記表并簽字。2.3綜合部根據(jù)進出數(shù)據(jù)，按月制定辦公用品申購單、每季度末填報辦公用品盤點表。并將本季度辦公用品申購單作為附件與辦公用品盤點表一同裝訂以便查考。2.4辦公用品涉及數(shù)量及金額，每年統(tǒng)計計入領用部門費用。3、其它規(guī)定1、各部門要控制和合理使用辦公用品，杜絕浪費現(xiàn)象。如發(fā)現(xiàn)故意