企業(yè)資產(chǎn)管理制度

企業(yè)資產(chǎn)管理制度 一、為加強公司固定資產(chǎn)和低值易耗品采購、使用、保管和報廢等管理，保證公司資產(chǎn)安全和完整，提高低值易耗品采購、使用效率，充分發(fā)揮資產(chǎn)使用效能，確保資產(chǎn)不損壞，不流失，特制訂本制度。二、根據(jù)資產(chǎn)的價值和使用年限，資產(chǎn)的管理范圍包括固定資產(chǎn)和低值易耗品兩類。 1、固定資產(chǎn)：包括但不僅限于房屋及建筑物、機械設(shè)備、運輸設(shè)備、電子設(shè)備、其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的固定資產(chǎn)、另金額超過X元,使用年限超過X年的。2、低值易耗品：各種用具物品（如勞動保護用具等）和辦公用品（如紙筆本夾等），并且使用期限X年以下。三、 人力資源部負責(zé)對公司辦公資產(chǎn)的購置、驗收、發(fā)放、使用、維護、報廢進行全面監(jiān)督與管理，并定期會同財務(wù)部對公司資產(chǎn)進行盤點。1、采購1.1固定資產(chǎn)及低值易耗品由設(shè)備部（人力資源部）根據(jù)實際情況制訂采購預(yù)算由分公司總經(jīng)理同意以后上報總公司審批，并由總公司統(tǒng)一采購1.1.1設(shè)備部應(yīng)嚴格按照初期生產(chǎn)規(guī)模來制訂采購預(yù)算，謹防設(shè)備閑置造成的設(shè)備折舊成本以及無法滿足生產(chǎn)造成的人員用工成本增加。1.1.2人力資源部應(yīng)嚴格按照總公司的資產(chǎn)管理制度，根據(jù)實際使用人數(shù)及工作強度制訂固定資產(chǎn)與低值易耗品的采購預(yù)算。1.1.3正式投入生產(chǎn)以后，因按照一個使用周期來制訂預(yù)算采購，每個周期第一個星期由人力資源部統(tǒng)一執(zhí)行當(dāng)期采購，公共預(yù)存部分，由行政部統(tǒng)計采購；各部門部分，根據(jù)本部門需求特性及預(yù)期需求量，每周期末上報下周期需求，填寫辦公用品申購單到行政部，由行政部統(tǒng)一匯總采購信息結(jié)合消耗情況，提交領(lǐng)導(dǎo)進行申購手續(xù)批復(fù)。未填寫辦公用品申購單及未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準擅自購買的不予報銷。如須緊急采購，新補充本周期辦公用品申購單交領(lǐng)導(dǎo)審批。其中生產(chǎn)設(shè)備的采購，由設(shè)備部與生產(chǎn)部結(jié)合上一個使用周期的實際使用損耗情況制訂預(yù)算、如需購置高額新設(shè)備，因進行可行性分析、投資額分析、經(jīng)濟效益預(yù)測等來制訂預(yù)算，并提交生產(chǎn)廠長審核，最后提交領(lǐng)導(dǎo)進行申購手續(xù)批復(fù)。1.1.4采購高額資產(chǎn)時，需選取至少三家公司進行報價，并由行政部、設(shè)備部、財務(wù)部共同考察后確定進行采購2、管理2.1管理部門2.1.1采購人員應(yīng)將所采購的物品清點、辦理登記入庫手續(xù)。，并由行政部（設(shè)備部）、采購部、倉庫同時簽字確認。2.1.2建立健全資產(chǎn)臺帳，做到分管、使用、財務(wù)三張一致、帳、卡、物一致，按期填報相關(guān)的業(yè)務(wù)報表（領(lǐng)用登記表、歸還登記表、使用情況表等）。2.1.3正確及時辦理增值、轉(zhuǎn)移、調(diào)撥、報廢手續(xù)。2.1.4對使用部門進行固定資產(chǎn)的維護、管理和使用情況進行檢查和指導(dǎo)。并對下個使用周期的采購預(yù)算進行預(yù)審。2.1.5定期組織清查盤點，處理盈虧報廢，提出盤點報告。2.1.6負責(zé)編制分管固定資產(chǎn)的大修理計劃2.1.7健全檔案資料，組織標號釘牌2.2財務(wù)部門2.2.1財務(wù)部負責(zé)企業(yè)固定資產(chǎn)的統(tǒng)一核算，建立健全的固定資產(chǎn)的核算憑證和帳卡，正確填寫有關(guān)會計報表，并做好固定資產(chǎn)的折舊。2.2.2辦理固定資產(chǎn)增值、轉(zhuǎn)移、調(diào)撥、報廢相關(guān)財務(wù)手續(xù)。2.2.3正確計提折舊2.2.4組織參與管理部門的清查盤點工作2.3使用部門2.3.1建立和貫徹固定資產(chǎn)的使用和保管制度，實行“誰借用，誰負責(zé)，誰損壞，誰負責(zé)”的制度2.3.2建立臺帳和卡片，及時反映固定資產(chǎn)的增減變動情況，做到帳、卡、物一致2.3.3正確使用固定資產(chǎn)，做好日常維修保養(yǎng)，如需外部公司維修，及時上報直屬領(lǐng)導(dǎo)，報公司審批。2.3.4定期進行清查盤點，并提出盤點報告1.2固定資產(chǎn)由綜合部負責(zé)統(tǒng)一登記，使用部門負責(zé)日常保管，需嚴格按照使用范圍和程序借用，并建立借用登記和歸還銷號制度。1.3所領(lǐng)用的資產(chǎn)實行“誰借用，誰保管，誰損壞，誰負責(zé)”的使用原則。管理者、使用者要對公司負責(zé)，平時加強對設(shè)備的維護與保養(yǎng)，使用用品保持良好的使用狀態(tài)。 2、領(lǐng)用及歸還程序2.1固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部使用，可直接到綜合部填寫設(shè)備使用登記表（附件3），作為資產(chǎn)使用頻率、損耗備查記錄。固定資產(chǎn)需帶出公司使用，應(yīng)填寫公共設(shè)備外出借用申請表（附件4）向總經(jīng)理提出申請，價值高的需酌情審批，審批通過到綜合部辦理領(lǐng)用手續(xù)。配置給員工個人或部門的電腦及設(shè)備配件采購后，需填寫驗收領(lǐng)用登記表（附件5）。同時，綜合部設(shè)備管理員要第一時間更新公司設(shè)備領(lǐng)用統(tǒng)計表（總表臺帳）（附件7）并按月裝訂。2.2領(lǐng)取人應(yīng)認真填寫以上設(shè)備領(lǐng)用單，明確領(lǐng)用用途報總經(jīng)理審批，領(lǐng)用時在管理員在場的情況下開機進行檢測，并檢查領(lǐng)用單上載明的附件是否齊全。在證實可正常使用的情況下，經(jīng)領(lǐng)用人和管理員雙方在驗收及領(lǐng)用欄上簽名確認后方可領(lǐng)用。如領(lǐng)用人無法驗收，需請其他人代為驗收并在驗收欄簽字確認。2.3歸還時，原則上應(yīng)由領(lǐng)用人本人交還綜合部，并當(dāng)場的開機進行檢測。在證實設(shè)備完好無破損、附件齊全，經(jīng)領(lǐng)用人和綜合部設(shè)備管理員雙方在領(lǐng)用單上簽名確認后，領(lǐng)用人承擔(dān)的保管責(zé)任終止。3、領(lǐng)用人的管理責(zé)任3.1領(lǐng)用人員在領(lǐng)用單上簽名后，承擔(dān)以下保管責(zé)任：（一）妥善保管所領(lǐng)設(shè)備，保證所領(lǐng)設(shè)備的安全、完好；（二）不將設(shè)備用作事由以外的用途；（三）未經(jīng)公司允許，不將所領(lǐng)用設(shè)備轉(zhuǎn)借他人；（四）長期使用需定期（每月）及時說明使用情況；3.2綜合部應(yīng)為設(shè)備建立檔案并建立領(lǐng)用檔案。 4、領(lǐng)用人的賠償責(zé)任4.1因保管不善或使用不當(dāng)造成設(shè)備損壞的，如產(chǎn)生維修費用由領(lǐng)用人承擔(dān)。公司有權(quán)從個人薪資扣除設(shè)備損壞維修、更換或遺失所產(chǎn)生的相關(guān)費用。4.2因突發(fā)事件（不包括火災(zāi)、地震等不可抗力）或領(lǐng)用人非主觀故意行為所導(dǎo)致的損壞，領(lǐng)用人需及時向公司匯報相關(guān)情況，其所承擔(dān)的責(zé)任由公司研究決定。（2） 固定資產(chǎn)管理1、 申購和采購 1.1公司實行月度采購，每月第一個星期由綜合部統(tǒng)一執(zhí)行當(dāng)月采購。公共預(yù)存部分，由綜合部統(tǒng)計采購；各部門部分，部門根據(jù)本部門需求特性及預(yù)期需求量，每月末上報下月需求，填寫辦公用品申購單到綜合部，由綜合部統(tǒng)一匯總采購信息結(jié)合消耗情況，提交總經(jīng)理進行申購手續(xù)。未填寫辦公用品申購單及未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準擅自購買的不予報銷。如須緊急采購，新補充本月辦公用品申購單交總經(jīng)理審批。2、 管理和發(fā)放2.1 2.2辦公用品由綜合部統(tǒng)一按公司核定的費用標準及員工申購情況向使用人及部門發(fā)放。物品保管人同時也是發(fā)放人，按照部門發(fā)放的，部門領(lǐng)用人簽字確認。員工計劃外領(lǐng)用庫存的部分，領(lǐng)取人須填寫預(yù)算外辦公用品領(lǐng)用登記表并簽字。2.3綜合部根據(jù)進出數(shù)據(jù)，按月制定辦公用品申購單、每季度末填報辦公用品盤點表。并將本季度辦公用品申購單作為附件與辦公用品盤點表一同裝訂以便查考。2.4辦公用品涉及數(shù)量及金額，每年統(tǒng)計計入領(lǐng)用部門費用。3、其它規(guī)定1、各部門要控制和合理使用辦公用品，杜絕浪費現(xiàn)象。如發(fā)現(xiàn)故意