國內(nèi)支付業(yè)務(wù).ppt

1 國內(nèi)支付結(jié)算業(yè)務(wù)介紹 2012 01 2 一 國內(nèi)支付結(jié)算概述 定義 支付結(jié)算是指單位 個人在社會經(jīng)濟(jì)活動中使用票據(jù) 信用卡和匯兌 托收承付 委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為 3 一 國內(nèi)支付結(jié)算概述 單位 個人和銀行應(yīng)當(dāng)按照 銀行賬戶管理辦法 的規(guī)定開立 使用帳戶 存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為單位銀行結(jié)算賬戶 按用途分為基本存款賬戶 一般存款賬戶 專用存款賬戶 臨時存款賬戶 4 一 國內(nèi)支付結(jié)算概述 在銀行開立存款帳戶的單位和個人辦理支付結(jié)算 帳戶內(nèi)須有足夠的資金保證支付 沒有開立存款帳戶的個人向銀行交付款項后 也可以通過銀行辦理支付結(jié)算 5 一 國內(nèi)支付結(jié)算概述 票據(jù)和結(jié)算憑證是辦理支付結(jié)算的工具 單位 個人和銀行辦理支付結(jié)算 必須使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)憑證和統(tǒng)一規(guī)定的結(jié)算憑證 未使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù) 票據(jù)無效 未使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證 銀行不予受理 6 一 國內(nèi)支付結(jié)算概述 票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章 為簽名 蓋章或者簽名加蓋章 單位 銀行在票據(jù)上的簽章和單位在結(jié)算憑證上的簽章 為該單位 銀行的蓋章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章 7 一 國內(nèi)支付結(jié)算概述 票據(jù)和結(jié)算憑證的金額 出票或簽發(fā)日期 收款人名稱不得更改 更改的票據(jù)無效 更改的結(jié)算憑證 銀行不予受理 對票據(jù)和結(jié)算憑證上的其他記載事項 原記載人可以更改 更改時應(yīng)當(dāng)由原記載人在更改處簽章證明 8 一 國內(nèi)支付結(jié)算概述 票據(jù)和結(jié)算憑證金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時記載 二者必須一致 二者不一致的票據(jù)無效 二者不一致的結(jié)算憑證 銀行不予受理 9 一 國內(nèi)支付結(jié)算概述 票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項應(yīng)當(dāng)真實 不得偽造 變造 票據(jù)上有偽造 變造的簽章的 不影響票據(jù)上其他當(dāng)事人真實簽章的效力 票據(jù)的偽造是指無權(quán)限人假冒他人或虛構(gòu)人名義簽章的行為 簽章的變造屬于偽造 票據(jù)的變造是指無權(quán)更改票據(jù)內(nèi)容的人 對票據(jù)上簽章以外的記載事項加以改變的行為 10 一 國內(nèi)支付結(jié)算概述 單位 個人和銀行辦理支付結(jié)算必須遵守的原則 一 恪守信用 履約付款 二 誰的錢進(jìn)誰的帳 由誰支配 三 銀行不墊款 11 二 國內(nèi)支付結(jié)算票據(jù)知識 國內(nèi)支付結(jié)算票據(jù)包括銀行匯票 商業(yè)匯票 銀行本票和支票 12 二 國內(nèi)支付結(jié)算票據(jù)知識 票據(jù)可以背書轉(zhuǎn)讓 但填明 現(xiàn)金 字樣的銀行匯票 銀行本票和用于支取現(xiàn)金的支票不得背書轉(zhuǎn)讓 13 二 國內(nèi)支付結(jié)算票據(jù)知識 票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓時 由背書人在票據(jù)背面簽章 記載被背書人名稱和背書日期 背書未記載日期的 視為在票據(jù)到期日前背書 持票人委托銀行收款或以票據(jù)質(zhì)押的 除按上款規(guī)定記載背書外 還應(yīng)在背書人欄記載 委托收款 或 質(zhì)押 字樣 14 二 國內(nèi)支付結(jié)算票據(jù)知識 票據(jù)出票人在票據(jù)正面記載 不得轉(zhuǎn)讓 字樣的 票據(jù)不得轉(zhuǎn)讓 其直接后手再背書轉(zhuǎn)讓的 出票人對其直接后手的被背書人不承擔(dān)保證責(zé)任 對被背書人提示付款或委托收款的票據(jù) 銀行不予受理 票據(jù)背書人在票據(jù)背面背書人欄記載 不得轉(zhuǎn)讓 字樣的 其后手再背書轉(zhuǎn)讓的 記載 不得轉(zhuǎn)讓 字樣的背書人對其后手的被背書人不承擔(dān)保證責(zé)任 15 二 國內(nèi)支付結(jié)算票據(jù)知識 票據(jù)被拒絕承兌 拒絕付款或者超過付款提示期限的 不得背書轉(zhuǎn)讓 背書轉(zhuǎn)讓的 背書人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任 背書不得附有條件 背書附有條件的 所附條件不具有票據(jù)上的效力 16 二 國內(nèi)支付結(jié)算票據(jù)知識 以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù) 背書應(yīng)當(dāng)連續(xù) 持票人以背書的連續(xù) 證明其票據(jù)權(quán)利 非經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓 而以其他合法方式取得票據(jù)的 依法舉證 證明其票據(jù)權(quán)利 背書連續(xù) 是指票據(jù)第一次背書轉(zhuǎn)讓的背書人是票據(jù)上記載的收款人 前次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是后一次背書轉(zhuǎn)讓的背書人 依次前后銜接 最后一次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是票據(jù)的最后持票人 17 二 國內(nèi)支付結(jié)算票據(jù)知識 票據(jù)的背書人應(yīng)當(dāng)在票據(jù)背面的背書欄依次背書 背書欄不敷背書的 可以使用統(tǒng)一格式的粘單 粘附于票據(jù)憑證上規(guī)定的粘接處 粘單上的第一記載人 應(yīng)當(dāng)在票據(jù)和粘單的粘接處簽章 18 二 國內(nèi)支付結(jié)算票據(jù)知識 銀行匯票 商業(yè)匯票和銀行本票的債務(wù)可以依法由保證人承擔(dān)保證責(zé)任 保證人必須按照 票據(jù)法 的規(guī)定在票據(jù)上記載保證事項 保證人為出票人 承兌人保證的 應(yīng)將保證事項記載在票據(jù)的正面 保證人為背書人保證的 應(yīng)將保證事項記載在票據(jù)的背面或粘單上 19 二 國內(nèi)支付結(jié)算票據(jù)知識 商業(yè)匯票的持票人超過規(guī)定期限提示付款的 喪失對其前手的追索權(quán) 持票人在作出說明后 仍可以向承兌人請求付款 銀行匯票 銀行本票的持票人超過規(guī)定期限提示付款的 喪失對出票人以外的前手的追索權(quán) 持票人在作出說明后 仍可以向出票人請求付款 支票的持票人超過規(guī)定的期限提示付款的 喪失對出票人以外的前手的追索權(quán) 20 二 國內(nèi)支付結(jié)算票據(jù)知識 通過委托收款銀行或者通過票據(jù)交換系統(tǒng)向付款人或代理付款人提示付款的 視同持票人提示付款 其提示付款日期以持票人向開戶銀行提交票據(jù)日為準(zhǔn) 付款人或代理付款人應(yīng)于見票當(dāng)日足額付款 21 二 國內(nèi)支付結(jié)算票據(jù)知識 票據(jù)債務(wù)人對下列情況的持票人可以拒絕付款 一 對不履行約定義務(wù)的與自己有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的持票人 二 以欺詐 偷盜或者脅迫等手段取得票據(jù)的持票人 三 對明知有欺詐 偷盜或者脅迫等情形 出于惡意取得票據(jù)的持票人 四 明知債務(wù)人與出票人或者持票人的前手之間存在抗辯事由而取得票據(jù)的持票人 五 因重大過失取得不符合 票據(jù)法 規(guī)定的票據(jù)的持票人 六 對取得背書不連續(xù)票據(jù)的持票人 七 符合 票據(jù)法 規(guī)定的其他抗辯事由 22 二 國內(nèi)支付結(jié)算票據(jù)知識 票據(jù)債務(wù)人對下列情況不得拒絕付款 一 與出票人之間有抗辯事由 二 與持票人的前手之間有抗辯事由 23 二 國內(nèi)支付結(jié)算票據(jù)知識 票據(jù)到期被拒絕付款或者在到期前被拒絕承兌 承兌人或付款人死亡 逃匿的 承兌人或付款人被依法宣告破產(chǎn)的或者因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動的 持票人可以對背書人 出票人以及票據(jù)的其他債務(wù)人行使追索權(quán) 持票人行使追索權(quán) 應(yīng)當(dāng)提供被拒絕承兌或者被拒絕付款的拒絕證明或者退票理由書以及其他有關(guān)證明 24 二 國內(nèi)支付結(jié)算票據(jù)知識 持票人應(yīng)當(dāng)自收到被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關(guān)證明之日起3日內(nèi) 將被拒絕事由書面通知其前手 其前手應(yīng)當(dāng)自收到通知之日起3日內(nèi)書面通知其再前手 持票人也可以同時向各票據(jù)債務(wù)人發(fā)出書面通知 未按照上述規(guī)定期限通知的 持票人仍可以行使追索權(quán) 25 二 國內(nèi)支付結(jié)算票據(jù)知識 持票人可以不按照票據(jù)債務(wù)人的先后順序 對其中任何一人 數(shù)人或者全體行使追索權(quán) 持票人對票據(jù)債務(wù)人中的一人或者數(shù)人已經(jīng)進(jìn)行追索的 對其他票據(jù)債務(wù)人仍可以行使追索權(quán) 被追索人清償債務(wù)后 與持票人享有同一權(quán)利 26 二 國內(nèi)支付結(jié)算票據(jù)知識 已承兌的商業(yè)匯票 支票 填明 現(xiàn)金 字樣和代理付款人的銀行匯票以及填明 現(xiàn)金 字樣的銀行本票喪失 可以由失票人通知付款人或者代理付款人掛失止付 未填明 現(xiàn)金 字樣和代理付款人的銀行匯票以及未填明 現(xiàn)金 字樣的銀行本票喪失 不得掛失止付 27 二 國內(nèi)支付結(jié)算票據(jù)知識 允許掛失止付的票據(jù)喪失 失票人需要掛失止付的 應(yīng)填寫掛失止付通知書并簽章 掛失止付通知書應(yīng)當(dāng)記載下列事項 一 票據(jù)喪失的時間 地點 原因 二 票據(jù)的種類 號碼 金額 出票日期 付款日期 付款人名稱 收款人名稱 三 掛失止付人的姓名 營業(yè)場所或者住所以及聯(lián)系方法 欠缺上述記載事項之一的 銀行不予受理 28 二 國內(nèi)支付結(jié)算票據(jù)知識 付款人或者代理付款人收到掛失止付通知書后 查明掛失票據(jù)確未付款時 應(yīng)立即暫停支付 付款人或者代理付款人自收到掛失止付通知書之日起12日內(nèi)沒有收到人民法院的止付通知書的 自第13日起 持票人提示付款并依法向持票人付款的 不再承擔(dān)責(zé)任 付款人或者代理付款人在收到掛失止付通知書之前 已經(jīng)向持票人付款的 不再承擔(dān)責(zé)任 但是 付款人或者代理付款人以惡意或者重大過失付款的除外 29 二 國內(nèi)支付結(jié)算票據(jù)知識 銀行匯票的付款地為代理付款人或出票人所在地 銀行本票的付款地為出票人所在地 商業(yè)匯票的付款地為承兌人所在地 支票的付款地為付款人所在地 30 三 國內(nèi)支付結(jié)算 銀行匯票 一 概念銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的 由其在見票時按實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù) 銀行匯票的出票銀行為銀行匯票的付款人 二 適用范圍單位和個人各種款項結(jié)算 均可使用銀行匯票 銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)帳 填明 現(xiàn)金 字樣的銀行匯票也可以用于支取現(xiàn)金 31 三 國內(nèi)支付結(jié)算 銀行匯票 三 銀行匯票的必須記載事項1 表明 銀行匯票 的字樣 2 無條件支付的承諾 3 出票金額 4 付款人名稱 5 收款人名稱 6 出票日期 7 出票人簽章 欠缺記載上列事項之一的 銀行匯票無效 32 三 國內(nèi)支付結(jié)算 銀行匯票 四 銀行匯票的提示付款期限自出票日起1個月 持票人超過付款期限提示付款的 代理付款人不予受理 33 四 國內(nèi)支付結(jié)算 商業(yè)匯票 一 概念商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的 委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù) 商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票 商業(yè)匯票的付款人為承兌人 34 四 國內(nèi)支付結(jié)算 商業(yè)匯票 二 適用范圍在銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織之間 必須具有真實的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系 才能使用商業(yè)匯票 銀行承兌匯票的出票人必須具備下列條件 1 在承兌銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織 2 與承兌銀行具有真實的委托付款關(guān)系 3 資信狀況良好 具有支付匯票金額的可靠資金來源 35 四 國內(nèi)支付結(jié)算 商業(yè)匯票 三 商業(yè)匯票的必須記載事項1 表明 商業(yè)承兌匯票 或 銀行承兌匯票 的字樣 2 無條件支付的委托 3 確定的金額 4 付款人名稱 5 收款人名稱 6 出票日期 7 出票人簽章 欠缺記載上列事項之一的 商業(yè)匯票無效 36 五 國內(nèi)支付結(jié)算 銀行本票 一 概念銀行本票是銀行簽發(fā)的 承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù) 二 適用范圍單位和個人在同一票據(jù)交換區(qū)域需要支付各種款項 均可以使用銀行本票 銀行本票可以用于轉(zhuǎn)帳 注明 現(xiàn)金 字樣的銀行本票可以用于支取現(xiàn)金 37 五 國內(nèi)支付結(jié)算 銀行本票 三 銀行本票的必須記載事項1 表明 銀行本票 的字樣 2 無條件支付的承諾 3 確定的金額 4 收款人名稱 5 出票日期 6 出票人簽章 欠缺記載上列事項之一的 銀行本票無效 38 五 國內(nèi)支付結(jié)算 銀行本票 四 銀行本票的期限自出票日起最長不得超過2個月 持票人超過付款期限提示付款的 代理付款人不予受理 銀行本票的代理付款人是代理出票銀行審核支付銀行本票款項的銀行 39 六 國內(nèi)支付結(jié)算 支票 一 概念支票是出票人簽發(fā)的 委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù) 支票上印有 現(xiàn)金 字樣的為現(xiàn)金支票 現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金 支票上印有 轉(zhuǎn)帳 字樣的為轉(zhuǎn)帳支票 轉(zhuǎn)帳支票只能用于轉(zhuǎn)帳 支票上未印有 現(xiàn)金 或 轉(zhuǎn)帳 字樣的為普通支票 普通支票可以用于支取現(xiàn)金 也可以用于轉(zhuǎn)帳 在普通支票左上角劃兩條平行線的 為劃線支票 劃線支票只能用于轉(zhuǎn)帳 不得支取現(xiàn)金 40 六 國內(nèi)支付結(jié)算 支票 二 適用范圍 不含全國支票影像業(yè)務(wù) 單位和個人在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項結(jié)算 均可以使用支票 支票的出票人 為在經(jīng)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)辦理支票業(yè)務(wù)的銀行機構(gòu)開立可以使用支票的存款帳戶的單位和個人 41 六 國內(nèi)支付結(jié)算 支票 三 支票的必須記載事項1 表明 支票 的字樣 2 無條件支付的委托 3 確定的金額 4 付款人名稱 5 出票日期 6 出票人簽章 欠缺記載上列事項之一的 支票無效 42 七 國內(nèi)支付結(jié)算 匯兌 一 概念匯兌是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結(jié)算方式 二 適用范圍單位和個人的各種款項的結(jié)算 均可使用匯兌結(jié)算方式 匯兌分為信匯 電匯兩種 由匯款人選擇使用 43 七 國內(nèi)支付結(jié)算 匯兌 三 匯兌憑證的必須記載事項1 表明 信匯 或 電匯 的字樣 2 無條件支付的委托 3 確定的金額 4 收款人名稱 5 匯款人名稱 6 匯入地點 匯入行名稱 7 匯出地點 匯出行名稱 8 委托日期 9 匯款人簽章 匯兌憑證上欠缺上列記載事項之一的 銀行不予受理 委托日期是指匯款人向匯出銀行提交匯兌憑證的當(dāng)日 44 八 國內(nèi)支付結(jié)算 委托收款 一 概念委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結(jié)算方式 二 適用范圍單位和個人憑已承兌商業(yè)匯票 債券 存單等付款人債務(wù)證明辦理款項的結(jié)算 均可以使用委托收款結(jié)算方式 委托收款在同城 異地均可以使用 45 八 國內(nèi)支付結(jié)算 委托收款 三 委托收款憑證的必須記載事項1 表明 委托收款 的字樣 2 確定的金額 3 付款人名稱 4 收款人名稱 5 委托收款憑據(jù)名稱及附寄單證張數(shù) 6 委托日期 7 收款人簽章 欠缺記載上列事項之一的 銀行不予受理 46 九 國內(nèi)支付結(jié)算 結(jié)算紀(jì)律與責(zé)任 單位和個人辦理支付結(jié)算 不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票 套取銀行信用 不準(zhǔn)簽發(fā) 取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù) 套取銀行和他人資金 不準(zhǔn)無理拒絕付款 任意占用他人資金 不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用帳戶 47 九 國內(nèi)支付結(jié)算 結(jié)算紀(jì)律與責(zé)任 銀行辦理支付結(jié)算 不準(zhǔn)以任何理由壓票 任意退票 截留挪用客戶和他行資金 不準(zhǔn)無理拒絕支付應(yīng)由銀行支付的票據(jù)款項 不準(zhǔn)受理無理拒付 不扣少扣滯納金 不準(zhǔn)違章簽發(fā) 承兌 貼現(xiàn)票據(jù) 套取銀行資金 不準(zhǔn)簽發(fā)空頭銀行匯票 銀行本票和辦理空頭匯款 不準(zhǔn)在支付結(jié)算制度之外規(guī)定附加條件 影響匯路暢通 不準(zhǔn)違反規(guī)定為單位和個人開立帳戶 不準(zhǔn)拒絕受理 代理他行正常結(jié)算業(yè)務(wù) 不準(zhǔn)放棄對企事業(yè)單位和個人違反結(jié)算紀(jì)律的制裁 不準(zhǔn)逃避向人民銀行轉(zhuǎn)匯大額匯劃款項 48 十 國內(nèi)支付結(jié)算 其他 支付結(jié)算辦法 規(guī)定的各項期限的計算 適用民法通則關(guān)于計算期間的規(guī)定 期限最后一日是法定休假日的 以休假日的次日為最后一日 按月計算期限的 按到期月的對日計算 無對日的 月末日為到期日 各項期限可以因不可抗力的原因而中止 不可抗力的原因消失時 期限可以順延 49 十 國內(nèi)支付結(jié)算 其他 票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫 為防止變造票據(jù)的出票日期 在填寫月 日時 月為壹 貳和壹拾的 日為壹至玖和壹拾 貳拾和叁拾的 應(yīng)在其前加 零 日為拾壹至拾玖的 應(yīng)在其前加 壹 如1月15日 應(yīng)寫成零壹月壹拾伍日 再如10月20日 應(yīng)寫成零壹拾月零貳拾日 票據(jù)出票日期使用小寫填寫的 銀行不予受理 大寫日期未按要求規(guī)范填寫的 銀行可予受理 但由此造成損失的 由出票人自行承擔(dān) 50 十一 國內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險控制 支票 1 出售支票必須憑客戶加蓋預(yù)留印鑒的空白憑證請購單購買 支票上必須逐份加蓋本行行名和購買單位賬號 并記錄支票號碼 51 十一 國內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險控制 支票 2 加強支票要素的審核 支票必須記載事項是否齊全 出票金額 日期 收款人名稱是否更改 對于必須記載事項不全 不清 更改的不予受理 52 十一 國內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險控制 支票 3 出票人簽章與預(yù)留印鑒是否相符 支付密碼是否正確 支票業(yè)務(wù)必須逐筆核對印鑒 對于超過一定金額的支票須雙人核印 確保印鑒相符 使用支付密碼的地區(qū)必須審核支付密碼是否正確 53 十一 國內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險控制 支票 4 支票與進(jìn)賬單收款人是否一致 支票大小寫金額是否一致 與進(jìn)賬單金額是否一致 進(jìn)賬單各聯(lián)次是否套寫 內(nèi)容是否一致 認(rèn)真審核支票 進(jìn)賬單 兩者必須完全一致 經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓的轉(zhuǎn)賬支票最后一手背書人為進(jìn)賬單上的持票人 54 十一 國內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險控制 支票 5 支票是否在提示付款期內(nèi)支票有效期為出票日起10日內(nèi) 中國人民銀行另有規(guī)定的除外 55 十一 國內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險控制 支票 6 背書轉(zhuǎn)讓是否連續(xù) 簽章是否規(guī)范 粘單是否正確 是否在規(guī)定范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓1 嚴(yán)格背書連續(xù)性的審核 前一手的被背書人必須為后一手背書人 提示付款人為最后一手被背書人 2 使用粘單的 按規(guī)定由第一個使用粘單的背書人加蓋騎縫章 56 十一 國內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險控制 支票 7 先辦理記賬交易再交給客戶回單轉(zhuǎn)賬支票必須堅持先付款再給付回單 他行付款支票堅持收妥抵用 現(xiàn)金支票堅持先記賬再支付現(xiàn)金 57 十一 國內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險控制 支票 8 現(xiàn)金支票是否符合現(xiàn)金管理條例 履行審批制度現(xiàn)金支票付款必須符合國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定 對于超過一定金額的現(xiàn)金支票必須履行按審批權(quán)限堅持 先審批后支取 的原則 杜絕化整為零 先取后批的現(xiàn)象 58 十一 國內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險控制 銀行本票 匯票 1 銀行匯票 本票業(yè)務(wù)是否堅持印 證 押 壓 三分管制度 銀行匯票 本票業(yè)務(wù)必須堅持印 押 壓 證三分管 業(yè)務(wù)管理人員必須堅持定期 不定期進(jìn)行檢查 59 十一 國內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險控制 銀行本票 匯票 2 銀行匯票 本票業(yè)務(wù)機具管理銀行匯票 本票業(yè)務(wù)機具與說明書必須分開保管 機具管理人員必須做到 人離箱鎖 班后放入專用保險箱中保管 60 十一 國內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險控制 銀行本票 匯票 3 銀行匯票 本票申請書簽章是否為預(yù)留印鑒 申請人是否交足現(xiàn)金或其賬戶有足額資金支付 認(rèn)真審核銀行匯票 本票申請書收付款名稱 付款人賬號 印鑒 支付密碼無誤后 辦理扣款 扣款成功后方可簽發(fā)銀行匯票 本票 嚴(yán)禁簽發(fā)空頭匯票 本票 61 十一 國內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險控制 銀行本票 匯票 4 簽發(fā)付款人為單位 收款人為個人的轉(zhuǎn)賬銀行匯票 本票是否符合規(guī)定經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓 持票人為個人的轉(zhuǎn)賬銀行匯票 本票款 不得轉(zhuǎn)入儲蓄賬戶或個人信用卡賬戶 嚴(yán)格審核客戶付款依據(jù) 杜絕客戶化整為零的支付方式 62 十一 國內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險控制 銀行本票 匯票 5 銀行匯票 本票賬卡是否核對一致前臺業(yè)務(wù)人員應(yīng)每日核對銀行匯票 本票卡片與會計賬是否一致 業(yè)務(wù)管理人員應(yīng)定期 不定期對核對情況進(jìn)行檢查 63 十一 國內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險控制 銀行本票 匯票 6 喪失銀行匯票付款或退款喪失的匯票 失票人憑人民法院出具的其享有該匯票票據(jù)權(quán)利 實際結(jié)算金額的裁定書以及注明單位全稱 賬號的公函或本人身份證件 公函中應(yīng)注明匯票喪失的時間 地點 原因 匯票的號碼 金額 出票日期 付款人名稱 收款人名稱 掛失止付人的姓名 營業(yè)場所或者住所以及聯(lián)系方法等 向出票行請求付款或退款 64 十一 國內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險控制 銀行本票 匯票 7 解付銀行匯票 必須審核銀行匯票是否為統(tǒng)一憑證 記載事項是否齊全 真實1 解付銀行匯票 必須審核銀行匯票是否為統(tǒng)一憑證 必須記載事項是否齊全 出票金額 實際結(jié)算金額 出票日期 收款人名稱是否更改 其他記載事項的更改是否由原記載人簽章 65 十一 國內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險控制 銀行本票 匯票 2 對銀行匯票各要素審核無誤后方可辦理入賬手續(xù) 有疑問的銀行匯票應(yīng)向客戶說明原因 及時辦理查詢業(yè)務(wù) 待收到出票行的查復(fù)后再辦理付款或其他手續(xù) 3 跨系統(tǒng)全國銀行匯票堅持 收妥抵用 已解付銀行匯票應(yīng)及時辦理資金清算 66 十一 國內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險控制 銀行本票 匯票 8 解付銀行匯票 是否審核匯票的真?zhèn)螒?yīng)認(rèn)真審核水印 熒光反映 壓數(shù) 印章 密押正確性 對水印不明顯 熒光反映不清晰 壓數(shù)不清 印章不清 密押不符的銀行匯票應(yīng)立即發(fā)出查詢 67 十一 國內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險控制 銀行本票 匯票 9 不得辦理未在本行開戶的 收款人為單位的銀行匯票解付業(yè)務(wù)不得辦理未在本行開戶 收款人為單位的銀行匯票的解付及轉(zhuǎn)匯業(yè)務(wù) 68 十一 國內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險控制 銀行本票 匯票 10 現(xiàn)金銀行匯票的收 付款人是否均為個人 是否注明 現(xiàn)金 字樣 69 十一 國內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險控制 銀行本票 匯票 11 銀行匯票業(yè)務(wù)的查詢對有疑問的銀行匯票 銀行不能退給持票人 應(yīng)及時發(fā)出查詢 70 十一 國內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險控制 銀行本票 匯票 12 銀行匯票未用退回1 認(rèn)真審核銀行匯票是否本行簽發(fā)并與匯票卡片聯(lián)核對一致 2 審核匯票的真?zhèn)?包括水印 熒光反應(yīng) 壓數(shù) 印章 密押正確性 3 審核無誤后辦理匯票核銷及退款手續(xù) 71 十一 國內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險控制 匯兌 1 辦理匯兌業(yè)務(wù)時 應(yīng)審核匯兌憑證記載事項是否齊全 在銀行開立賬戶的 匯款人 收款人賬號是否記載完整收付款人為單位的匯款業(yè)務(wù) 必須填明收付款人賬號 72 十一 國內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險控制 匯兌 2 匯兌憑證是否為專用憑證 簽章是否為預(yù)留印鑒認(rèn)真審核匯款人在匯兌憑證上加蓋的印鑒為預(yù)留銀行印鑒 使用支付密碼的必須核對支付密碼正確后辦理扣款業(yè)務(wù) 73 十一 國內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險控制 匯兌 3 匯款賬戶是否有足夠的余額 現(xiàn)金匯款是否已足額繳納現(xiàn)金辦理匯款業(yè)務(wù)必須先記賬 再交付回單后辦理款項匯出 74 十一 國內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險控制 匯兌 4 對匯兌業(yè)務(wù)的撤銷對于銀行確未匯出的款項 方可憑客戶公函 原匯兌憑證的回單 本人身份證件辦理匯兌撤銷 并收回原匯兌回單 75 十一 國內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險控制 匯兌 5 對匯兌業(yè)務(wù)的退匯1 對于收 付款人均在銀行開立賬戶的 由雙方協(xié)商辦理退匯 2 對于未在銀行開戶的收款人 由匯出行憑客戶公函 原匯兌憑證的回單 本人身份證件聯(lián)系匯入行辦理退匯手續(xù) 匯入行確認(rèn)未支取后方可辦理退匯手續(xù) 原匯出行收到退回的款項后方可辦理入賬 76 十一 國內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險控制 匯兌 6 匯入?yún)R款賬號 戶名不符的處理對匯入?yún)R款因賬號 戶名不符無法入賬的 應(yīng)逐筆將款項轉(zhuǎn)入 8341匯入?yún)R款 專戶管理 并立即發(fā)出查詢書 并留存底卡 77 十一 國內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險控制 托收承付 1 受理托收承付業(yè)務(wù)申請人是否符合條件 托收款項是否符合規(guī)定的范圍 條件 金額起點 是否有真實的商品交易及由此產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng) 代銷 寄銷 賒銷商品不得辦理 是否簽訂注明使用托收承付結(jié)算方式的購銷合同 必須記載事項是否齊全 是否具有商品發(fā)運或其它有關(guān)證件 收款人簽章是否符合規(guī)定 78 十一 國內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險控制 托收承付 2 托收承付業(yè)務(wù)的付款處理1 收到收款人開戶行寄來的托收承付單證 應(yīng)立即表外賬 并于次日及時通知付款人 承付期從次日算起 不得擅自變相延長承付期 2 對于客戶逾期付款 付款人無款支付或部分付款的 銀行應(yīng)在期滿2日內(nèi) 向付款人索回單證 退回收款人開戶行 79 十一 國內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險控制 托收承付 3 前臺業(yè)務(wù)人員應(yīng)每日核對托收登記簿 表外賬是否一致 及時處理到期托收承付單據(jù) 80 十一 國內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險控制 托收承付 3 托收承付拒付前臺業(yè)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格審查拒付理由 不得受理手續(xù)不全 依據(jù)不足 理由不符合規(guī)定 以及超過承付其拒付和應(yīng)當(dāng)部分拒付變?yōu)槿烤芨兜?81 十一 國內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險控制 委托收款 1 受理委托收款業(yè)務(wù)必須記載事項是否齊全 是否符合委托收款條件 委托收款憑證與附件 特別是承兌匯票委托收款 是否內(nèi)容一致 82 十一 國內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險控制 委托收款 2 委托收款業(yè)務(wù)的付款處理1 加強對委托收款所附憑證的審核 確保受理的委托收款業(yè)務(wù)有效 處理及時 2 銀行在辦理付款時 應(yīng)及時通知付款人并交付有關(guān)單證 并辦理簽收手續(xù) 3 應(yīng)每日核對委托收款賬卡是否相符 監(jiān)控到賬情況 83 十一 國內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險控制 委托收款 3 同城特約委托收款業(yè)務(wù)同城特約委托收款是否符合條件 收付款雙方是否簽訂委托收款協(xié)議或合同 協(xié)議或合同是否在有效期內(nèi) 84 十二 國內(nèi)支付結(jié)算 案例分析 一 案例介紹1999年2月1日 XX經(jīng)濟(jì)住房中心向XX建設(shè)工程公司出具轉(zhuǎn)賬支票一張 支票金額119 083 01元 收款人為XX建設(shè)工程公司 同日 XX建設(shè)工程公司項目經(jīng)理許某持票到付款人開戶行B銀行進(jìn)行提示進(jìn)賬 在其填寫的進(jìn)賬單上 許某有意將收款人名稱填寫為 XX建設(shè)工程公司許某 收款人賬號為許某在當(dāng)?shù)剞r(nóng)行S支行的儲蓄賬號 85 十二 國內(nèi)支付結(jié)算 案例分析 B銀行受理后 將該票提出清算交換 1999年2月3日 農(nóng)行S支行接到清算提入的結(jié)算憑證后 將款項轉(zhuǎn)入戶名為 許某 的個人活期儲蓄賬戶 1999年2月5日許某將119 083 01元款項分筆取走 86 十二 國內(nèi)支付結(jié)算 案例分析 二 案發(fā)后的處理程與結(jié)果1999年4月 收款人XX建設(shè)工程公司以B銀行未向支票載明的收款人支付款項為由向法院提訴訟 1999年9月 B銀行接到傳票后 請求法院將農(nóng)行S支行追加為本案第三責(zé)任人 并對本案承擔(dān)責(zé)任 經(jīng)法院開庭審理 于1999年11月4日判決B銀行承擔(dān)60 的賠償責(zé)任 農(nóng)行承擔(dān)40 的賠償責(zé)任 87 十二 國內(nèi)支付結(jié)算 案例分析 2000年3月 農(nóng)行不服判決 向中級法院提起上訴 中級法院將本案發(fā)回重審 2000年4月 原審法院二次開庭審理 判決B銀行承擔(dān)全部賠償責(zé)任 2000年5月 B銀行不服判決 同樣向中級法院申請再審 中級法院于2000年8月20日作出終審判決 維持原判 犯罪嫌疑人許某 盡管公安機關(guān)以票據(jù)詐騙罪將其抓捕歸案 但詐騙資金已被其揮霍殆盡 其個人已無力償還 最終造成B銀行損失無法挽回 88 十二 國內(nèi)支付結(jié)算 案例分析 三 案例分析1 本案中涉及的相關(guān)業(yè)務(wù)操作規(guī)定根據(jù) 支付結(jié)算辦法 第十六條的規(guī)定 單位 個人和銀行辦理支付結(jié)算必須遵守誰的錢進(jìn)誰的賬 由誰支配原則 對于銀行而言 在收到持票人提示的支票后 應(yīng)審查支票上注明的持票人名稱是否為該持票人 與進(jìn)賬單上的名稱是否一致相符等 89 十二 國內(nèi)支付結(jié)算 案例分析 按照 支付結(jié)算辦法 第127條對持票人提示付款做了明確 嚴(yán)格的規(guī)定 如果持票人為出票人主動付款 則不需在支票背面簽章 如果持票人為收款人 則收款人在向出票人開戶銀行提示付款時 應(yīng)在支票背面簽章并提示付款 90 十二 國內(nèi)支付結(jié)算 案例分析 2 銀行工作上失誤為本案形成間接提供了條件本案例中XX建設(shè)工程公司項目經(jīng)理許某持支票到付款人開戶行辦理解付時沒有作提示付款簽章 同時通過蓄意改變支票進(jìn)賬單上收款人名稱的方法蒙騙銀行進(jìn)行其詐騙活動 91 十二 國內(nèi)支付結(jié)算 案例分析 B銀行業(yè)務(wù)人員在業(yè)務(wù)受理時 沒有區(qū)別持票人是出票人還是收款人 在本案中持票人為收款人 許某在提示付款時未做簽章 銀行對支票收款人為公司名稱而進(jìn)賬單上收款人名稱中有個人姓名的細(xì)微差別等不正?，F(xiàn)象未能予以察覺 這些工作上失誤為本案形成間接提供了條件 92 十二 國內(nèi)支付結(jié)算 案例分析 四 應(yīng)吸取的教訓(xùn)通過本案我們可以看出 由于銀行工作人員在業(yè)務(wù)操作中的疏忽大意等原因被犯罪分子輕易利用而詐騙成功 最終造成銀行資金損失 這種詐騙手段必須引起我們警惕 93 十二 國內(nèi)支付結(jié)算 案例分析 1 銀行業(yè)務(wù)人員在收到持票人提示的支票后 應(yīng)按 票據(jù)法 及 支付結(jié)算辦法 等法律法規(guī)中的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行操作 嚴(yán)格審查支票上填明的各項要素及支票上注明的持票人名稱與進(jìn)賬單上的名稱是否嚴(yán)格一致等 2 柜面工作人員在受理支票業(yè)務(wù)時 應(yīng)注意區(qū)別 持票人委托開戶行收款 持票人向付款人開戶行提示付款 兩種情況的不同簽章要求 避免支付風(fēng)險 94 十二 國內(nèi)支付結(jié)算 案例分析 3 強化風(fēng)險防范意識 針對目前社會上犯罪分子作案手段的日益隱蔽 狡猾 銀行如不嚴(yán)格按章操作 則極易被犯罪分子所蒙蔽利用 導(dǎo)致銀行或客戶的資金遭受損失 95 十二 國內(nèi)支付結(jié)算 案例分析 一 案情介紹1999年5月27日 某銀行轄屬C分理處的開戶單位市人民醫(yī)院的財務(wù)人員來行要求查對一筆支票轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù) 即1999年5月18日 醫(yī)院賬戶上以支票方式被劃出人民幣83 000元 財務(wù)人員稱 該單位未簽發(fā)過該張支票 要求查對該筆支票轉(zhuǎn)賬的詳細(xì)情況 C分理處業(yè)務(wù)人員立即查閱傳票 經(jīng)查 收款