ERP中銷(xiāo)售流程及財(cái)務(wù)管理應(yīng)用案例之流程圖部分.doc

ERP中銷(xiāo)售流程及財(cái)務(wù)管理應(yīng)用案例之流程圖部分下面開(kāi)始我們的ERP案例學(xué)習(xí)，這是我在去年實(shí)施的一家生物制藥公司，公司新成立，下面的一些流程圖和分析文字是我制作的，財(cái)務(wù)的朋友也可以根據(jù)業(yè)務(wù)流程圖對(duì)你們的企業(yè)內(nèi)部控制情況做個(gè)分析。更多的優(yōu)秀案例在我站點(diǎn)中。下面的這一小段主要是談?wù)劊篍RP中銷(xiāo)售流程及財(cái)務(wù)管理應(yīng)用流程。ERP財(cái)務(wù)部門(mén)工作流程編號(hào)：PR-GL-023業(yè)務(wù)編號(hào)GL-001業(yè)務(wù)名稱財(cái)務(wù)部門(mén)工作流程業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述各制單崗位依據(jù)取得的審核無(wú)誤的原始憑證在系統(tǒng)中制單，然后將機(jī)制憑證與手工憑證粘貼，送交審核崗，記賬崗接受審核無(wú)誤的憑證在系統(tǒng)中進(jìn)行成批審核并記賬，生成相關(guān)賬表。流程適用范圍在總賬中處理的業(yè)務(wù)流程具體工作流程財(cái)務(wù)相關(guān)崗位制單審核、記賬報(bào)表領(lǐng)導(dǎo)或稅務(wù)局填制憑證收集審核無(wú)誤的原原始憑證打印并粘貼成機(jī)制憑證自動(dòng)轉(zhuǎn)賬手工審核機(jī)制憑證審核或成批審核出納簽字記賬結(jié)賬其他系統(tǒng)結(jié)賬生成報(bào)表重算表頁(yè)打開(kāi)報(bào)表上報(bào)相關(guān)報(bào)表具體描述1.財(cái)務(wù)部各制單崗位根據(jù)收集的原始憑證，按照業(yè)務(wù)特點(diǎn)有的直接在【總賬】模塊中制單，有的在各功能模塊根據(jù)已錄入的審核無(wú)誤的業(yè)務(wù)單據(jù)直接生成憑證。某些憑證可進(jìn)行自定義結(jié)轉(zhuǎn)憑證，如計(jì)算本月應(yīng)交稅金,但相關(guān)科目必須先記賬。2、將錄入到系統(tǒng)的憑證，打印并與原始單據(jù)粘貼轉(zhuǎn)交審核崗位。3、審核崗位對(duì)制單崗位傳遞來(lái)的憑證進(jìn)行審核。并在【總賬】模塊中執(zhí)行成批審核。4、出納根據(jù)制單崗位傳遞來(lái)的憑證進(jìn)行出納簽字。并在【總賬】模塊執(zhí)行成批出納簽字。5、記賬崗位根據(jù)審核崗位轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的憑證在系統(tǒng)中執(zhí)行記賬。6、系統(tǒng)記賬完畢之后，各崗位在【UFO】模塊中生成各自報(bào)表。7、財(cái)務(wù)主管確認(rèn)本月業(yè)務(wù)均得到處理之后，并確認(rèn)其他系統(tǒng)結(jié)賬后，將【總賬】模塊執(zhí)行結(jié)賬。注意：1、上述流程均可逆向操作。1、 可以查詢包含未記賬憑證的查詢賬簿。業(yè)務(wù)編號(hào)SA-002業(yè)務(wù)名稱普通銷(xiāo)售業(yè)務(wù)流程適用范圍無(wú)論賒銷(xiāo)、現(xiàn)銷(xiāo)，當(dāng)月完成發(fā)貨后（含多次發(fā)貨）當(dāng)月結(jié)算完畢（含多次結(jié)算）的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限銷(xiāo)售部銷(xiāo)售管理模塊中錄入銷(xiāo)售訂單、銷(xiāo)售開(kāi)票申請(qǐng)（辦事處）錄入、審核、復(fù)核配運(yùn)部銷(xiāo)售管理模塊中錄入發(fā)貨單（確認(rèn)批號(hào)批次）增加、審核庫(kù)管庫(kù)存管理模塊中生成銷(xiāo)售出庫(kù)單并審核確認(rèn)增加、審核材料成本會(huì)計(jì)存貨核算模塊中記賬、制單記賬、制單應(yīng)收往來(lái)會(huì)計(jì)應(yīng)收賬款模塊中結(jié)轉(zhuǎn)收入、應(yīng)收往來(lái)核算審核、核銷(xiāo)、制單相關(guān)部門(mén)或崗位 客戶銷(xiāo)售部配運(yùn)部庫(kù)管材料成本會(huì)計(jì)/往來(lái)會(huì)計(jì)具體工作流程收貨合同簽定，相關(guān)項(xiàng)目及存貨目錄已增加完畢。催收貨款 現(xiàn)結(jié)審核銷(xiāo)售訂單填寫(xiě)銷(xiāo)售訂單參照銷(xiāo)售訂單生成提貨通知單參照發(fā)貨單生在銷(xiāo)售出庫(kù)單應(yīng)收賬款審核出庫(kù)復(fù)核收款單制單生成銷(xiāo)售發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本流程描述1、 銷(xiāo)售部與客戶簽訂銷(xiāo)售合同，銷(xiāo)售部相關(guān)人員依據(jù)簽審?fù)戤叺氖止さ匿N(xiāo)售合同審批單在【銷(xiāo)售管理】模塊錄入銷(xiāo)售訂單并審核。2、 配運(yùn)部根據(jù)庫(kù)存現(xiàn)有情況，在【銷(xiāo)售管理】模塊根據(jù)銷(xiāo)售訂單生成銷(xiāo)售提貨單，并注明提貨的批次（見(jiàn)表：PR-SA-03）；3、 財(cái)務(wù)銷(xiāo)售會(huì)計(jì)根據(jù)銷(xiāo)售辦事處上報(bào)的開(kāi)票申請(qǐng)單和客戶開(kāi)票需求,查詢銷(xiāo)售提貨單審核狀態(tài)，對(duì)已審核的銷(xiāo)售提貨單在【銷(xiāo)售管理】模塊中根據(jù)銷(xiāo)售提貨單生成銷(xiāo)售開(kāi)票通知單（專用發(fā)票或普通發(fā)票）（見(jiàn)表：PR-SA-04）,進(jìn)行復(fù)核處理；4、 財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)在【應(yīng)收賬款】模塊中對(duì)銷(xiāo)售開(kāi)票通知單進(jìn)行審核處理，形成應(yīng)收賬款往來(lái)；5、 配運(yùn)部根據(jù)【銷(xiāo)售管理】模塊中審核后的銷(xiāo)售提貨單傳遞給配送人員，配運(yùn)人員同庫(kù)管員一同到倉(cāng)庫(kù)辦理實(shí)物出庫(kù)填制銷(xiāo)售出庫(kù)單，庫(kù)房記賬人員根據(jù)將銷(xiāo)售出庫(kù)單（見(jiàn)表：PR-SA-05）（一式三聯(lián)，庫(kù)房保管人員、庫(kù)房留存、材料成本會(huì)計(jì)）進(jìn)行打印留存，在【庫(kù)存管理】模塊對(duì)銷(xiāo)售出庫(kù)單進(jìn)行審核，材料成本會(huì)計(jì)在【存貨核算】模塊對(duì)銷(xiāo)售出庫(kù)單對(duì)應(yīng)發(fā)票進(jìn)行單據(jù)記賬，系統(tǒng)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售出庫(kù)成本，材料成本會(huì)計(jì)進(jìn)行制單生成銷(xiāo)售成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證。操作要點(diǎn)：2、 銷(xiāo)售發(fā)貨情況：產(chǎn)品發(fā)貨：由銷(xiāo)售部與客戶簽定合同，并審查該客戶有無(wú)資格發(fā)貨，如有，則將合同執(zhí)行表移交到配運(yùn)部，配運(yùn)部長(zhǎng)審核批準(zhǔn)交運(yùn)務(wù)主管根據(jù)客戶的要貨情況積極備貨，確定發(fā)貨批次批號(hào)在【銷(xiāo)售管理】模塊中根據(jù)銷(xiāo)售部傳來(lái)的合同執(zhí)行表由銷(xiāo)售訂單拷貝生成提貨單，提貨單一式五聯(lián)，第一聯(lián)產(chǎn)品配運(yùn)部主管留存；第二聯(lián)計(jì)劃財(cái)務(wù)部存確認(rèn)提貨；第三聯(lián)庫(kù)管員存作配運(yùn)部提貨依據(jù)；第四聯(lián)省級(jí)辦事處存；第五聯(lián)客戶單位簽章后返回計(jì)劃財(cái)務(wù)部存；第六聯(lián)客戶單位存。配運(yùn)部長(zhǎng)依據(jù)經(jīng)各部門(mén)簽字確認(rèn)后在提貨單，在【銷(xiāo)售管理】模塊中對(duì)銷(xiāo)售提貨單進(jìn)行審核。3、 在填制提貨單時(shí)，需要在銷(xiāo)售提貨單 的表休錄入時(shí)錄入藥品批號(hào)。重點(diǎn)提示： 銷(xiāo)售部不進(jìn)行發(fā)票管理和收款結(jié)算，所有的發(fā)票無(wú)論是否收款，都由財(cái)務(wù)部門(mén)直接在【銷(xiāo)售管理】模塊內(nèi)進(jìn)行復(fù)核處理，系統(tǒng)將自動(dòng)轉(zhuǎn)入應(yīng)收管理模塊（掛應(yīng)收賬款），由財(cái)務(wù)部根據(jù)收款情況在應(yīng)收賬款模塊依據(jù)財(cái)務(wù)收款流程進(jìn)行結(jié)算處理。 對(duì)于客戶不要發(fā)票的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部也需要在【銷(xiāo)售管理】模塊中做開(kāi)票處理ERP普通銷(xiāo)售業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)核算處理：業(yè)務(wù)流程 系統(tǒng)操作 財(cái)務(wù)核算處理 同步流轉(zhuǎn)單據(jù) 銷(xiāo)售發(fā)貨 銷(xiāo)售發(fā)票復(fù)核 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 發(fā)票 貸：庫(kù)存商品 （1）賒銷(xiāo)：銷(xiāo)售開(kāi)票 銷(xiāo)售發(fā)票進(jìn)行復(fù)核 借：應(yīng)收賬款-xx客戶 發(fā)票應(yīng)收賬款進(jìn)行審核 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-二級(jí)科目 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)（2）現(xiàn)結(jié)：銷(xiāo)售發(fā)票 銷(xiāo)售發(fā)票復(fù)核并現(xiàn)結(jié)處理 借：現(xiàn)金（銀行存款） 發(fā)票應(yīng)收賬款進(jìn)行審核 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-二級(jí)科目 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng) ERP分期收款銷(xiāo)售業(yè)務(wù)：編號(hào)：PR-SA-003業(yè)務(wù)編號(hào)SA-003業(yè)務(wù)名稱分期收款銷(xiāo)售業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述分期收款銷(xiāo)售業(yè)務(wù)管理流程適用范圍對(duì)于當(dāng)月產(chǎn)品發(fā)出或跨月多次發(fā)出后，本月不能全部結(jié)算，需要跨月分期進(jìn)行開(kāi)票、結(jié)轉(zhuǎn)收入成本相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限銷(xiāo)售部銷(xiāo)售訂單錄入、開(kāi)票申請(qǐng)通知（省級(jí)辦事處）錄入、審核、復(fù)核配運(yùn)部發(fā)貨單錄入增加、審核庫(kù)房、配運(yùn)部生成銷(xiāo)售出庫(kù)并審核確認(rèn)錄入、審核財(cái)務(wù)成本核算記賬、制單結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本財(cái)務(wù)往來(lái)計(jì)收入賬，進(jìn)行收款結(jié)轉(zhuǎn)收入、收款相關(guān)部門(mén)或崗位 客戶銷(xiāo)售部配運(yùn)部庫(kù)管財(cái)務(wù)具體工作流程合同簽定，相關(guān)項(xiàng)目及存貨目錄已增加完畢。收貨開(kāi)票申請(qǐng)審核銷(xiāo)售訂單填寫(xiě)銷(xiāo)售訂單參照銷(xiāo)售訂單生成提貨單審核銷(xiāo)售出庫(kù)單銷(xiāo)售出庫(kù)單列收入賬、開(kāi)票、收款結(jié)算結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本發(fā)出商品賬描述1、 銷(xiāo)售部與客戶簽訂銷(xiāo)售合同，銷(xiāo)售部依據(jù)簽審?fù)戤叺匿N(xiāo)售合同審批單在【銷(xiāo)售管理】模塊錄入銷(xiāo)售訂單并審核；銷(xiāo)售發(fā)貨和銷(xiāo)售開(kāi)票流程同普通銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的流程。2、 財(cái)務(wù)材料成本會(huì)計(jì)在【存貨核算】模塊對(duì)分期收款銷(xiāo)售發(fā)貨單進(jìn)行記賬，將發(fā)出的商品核算成本庫(kù)存商品轉(zhuǎn)到發(fā)出商品進(jìn)行管理。3、 客戶根據(jù)約定的付款條件進(jìn)行分期付款。財(cái)務(wù)銷(xiāo)售會(huì)計(jì)根據(jù)實(shí)際的收到款項(xiàng)比例，在【銷(xiāo)售管理】模塊分次開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票并進(jìn)行復(fù)核處理，通知財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)進(jìn)行審核。4、 財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)根據(jù)財(cái)務(wù)銷(xiāo)售會(huì)計(jì)復(fù)核后的銷(xiāo)售發(fā)票，在【應(yīng)收賬款】模塊中對(duì)銷(xiāo)售發(fā)票進(jìn)行審核處理，形成銷(xiāo)售收入；在【應(yīng)收賬款】模塊填制收款單，進(jìn)行收款核賬，生成沖銷(xiāo)往來(lái)賬款業(yè)務(wù)。5、 財(cái)務(wù)材料成本會(huì)計(jì)在【存貨核算】模塊根據(jù)財(cái)務(wù)銷(xiāo)售會(huì)計(jì)開(kāi)具的分期收款銷(xiāo)售發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)的銷(xiāo)售成本。ERP操作要點(diǎn)：重點(diǎn)提示： 分期收款業(yè)務(wù)下銷(xiāo)售訂單的業(yè)務(wù)類(lèi)型必須選擇為“分期收款”對(duì)于一次開(kāi)票，分期收款的業(yè)務(wù)不適用本范圍，而應(yīng)當(dāng)采用普通銷(xiāo)售流程。分期收款業(yè)務(wù)下銷(xiāo)售開(kāi)票，必須參照銷(xiāo)售發(fā)貨通知單生成，不允許手工或參照銷(xiāo)售訂單生成。ERP分期收款銷(xiāo)售業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)核算處理：業(yè)務(wù)流程 系統(tǒng)操作 財(cái)務(wù)核算處理 同步流轉(zhuǎn)單銷(xiāo)售發(fā)貨 分期收款發(fā)貨單在存貨核算模塊進(jìn)行 借：發(fā)出商品 分期收款發(fā)貨單 記賬，將庫(kù)存商品轉(zhuǎn)到發(fā)出商品賬。 貸：庫(kù)存商品 銷(xiāo)售開(kāi)票 銷(xiāo)售發(fā)票進(jìn)行復(fù)核， 借：應(yīng)收賬款-xx客戶 分期收款開(kāi)票通知單應(yīng)收賬款進(jìn)行審核。 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-二級(jí)科目應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng) 結(jié)轉(zhuǎn)成本 在存貨核算管理系統(tǒng)根據(jù)分期收 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-二級(jí)科目款發(fā)票進(jìn)行記賬 貸：發(fā)出商品 ERP銷(xiāo)售退貨業(yè)務(wù)：編號(hào)：PR-SA-05業(yè)務(wù)編號(hào)SA-005業(yè)務(wù)名稱銷(xiāo)售退貨業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述銷(xiāo)售退貨業(yè)務(wù)處理流程適用范圍銷(xiāo)售退貨業(yè)務(wù)處理流程相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限銷(xiāo)售辦事處銷(xiāo)售部退貨申請(qǐng)審查退貨申請(qǐng)手工管理退貨申請(qǐng)配運(yùn)部退貨單退入審核增加、審核質(zhì)檢部檢驗(yàn)退回的貨物無(wú)需計(jì)算機(jī)操作庫(kù)房生成銷(xiāo)售出庫(kù)單（紅字）生成、審核財(cái)務(wù)成本核算記賬、制單結(jié)轉(zhuǎn)退貨成本財(cái)務(wù)往來(lái)進(jìn)行沖款往來(lái)核銷(xiāo) 相關(guān)部門(mén)或崗位銷(xiāo)售部 配運(yùn)部質(zhì)檢、配運(yùn)部庫(kù) 房財(cái)務(wù)具體操作流程退貨申請(qǐng)(審查)銷(xiāo)售退貨審核紅字銷(xiāo)售出庫(kù)紅字銷(xiāo)售發(fā)票貨沖銷(xiāo)收入退貨成本描述1、 退貨業(yè)務(wù)需要嚴(yán)格的審批程序，銷(xiāo)售辦事處提出退貨申請(qǐng),銷(xiāo)售部根據(jù)退貨申請(qǐng)執(zhí)行審核,只有審核通過(guò)方可響應(yīng)對(duì)方退貨要求。配運(yùn)部在【銷(xiāo)售管理】模塊參照原銷(xiāo)售訂單或發(fā)貨通知單生成銷(xiāo)售退貨單（見(jiàn)表PR-SA-06，一式五聯(lián)，經(jīng)配運(yùn)、財(cái)務(wù)、庫(kù)房），審批完成后，貨物退回公司后入待檢庫(kù)，庫(kù)管人員在【庫(kù)存管理】根據(jù)銷(xiāo)售退貨單生成銷(xiāo)售出庫(kù)單（紅字），由庫(kù)管對(duì)銷(xiāo)售退貨單進(jìn)行審核處理。質(zhì)檢部檢查貨物質(zhì)量并出具處理意見(jiàn)。 2、 如果是已開(kāi)發(fā)票的退貨，財(cái)務(wù)銷(xiāo)售會(huì)計(jì)在【銷(xiāo)售管理】模塊根據(jù)銷(xiāo)售退貨單開(kāi)具紅字開(kāi)票通知，進(jìn)行復(fù)核處理。3、 財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)在【應(yīng)收賬款】模塊沖銷(xiāo)客戶欠款或付款；材料成本會(huì)計(jì)在【存貨核算】模塊核算退貨成本。ERP操作要點(diǎn)：1、未開(kāi)票前退貨：填制退貨單，【銷(xiāo)售管理】【業(yè)務(wù)】【發(fā)貨】【銷(xiāo)售退貨單】銷(xiāo)售退貨單參照銷(xiāo)售發(fā)貨單生成，參照發(fā)貨單生成的退貨單自動(dòng)沖減發(fā)貨單的未開(kāi)票數(shù)量。開(kāi)票時(shí)參照發(fā)貨單即可，開(kāi)票數(shù)量為沖減后的數(shù)量。2、 開(kāi)票后退貨處理：填制退貨單，【銷(xiāo)售管理】【業(yè)務(wù)】【發(fā)貨】【銷(xiāo)售退貨單】填制紅字發(fā)票，【銷(xiāo)售管理】【業(yè)務(wù)】【開(kāi)票】【紅字銷(xiāo)售普通發(fā)票】參照原有合同錄入退貨單，根據(jù)退貨單開(kāi)具紅字銷(xiāo)售發(fā)票，沖原有應(yīng)收賬款。對(duì)沖應(yīng)收賬款，【應(yīng)收賬款】【業(yè)務(wù)】【日常處理】【轉(zhuǎn)帳】-【紅票對(duì)沖】財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)在應(yīng)收賬款進(jìn)行紅藍(lán)票對(duì)沖，自動(dòng)對(duì)沖開(kāi)票后的退貨。3、 退貨退票退款處理： 開(kāi)票后的退貨，參照原有合同進(jìn)行退貨單錄入，根據(jù)退貨單開(kāi)具紅字銷(xiāo)售發(fā)票。退款時(shí)，可以對(duì)紅字銷(xiāo)售普通發(fā)票進(jìn)行現(xiàn)結(jié)處理，也可在應(yīng)收賬款中進(jìn)行付款處理。4、 返利與換票業(yè)務(wù)退補(bǔ)業(yè)務(wù)：只是涉及銷(xiāo)售金額的調(diào)整，沒(méi)有銷(xiāo)售產(chǎn)品的出入庫(kù)管理，即在添加銷(xiāo)售開(kāi)票通知單時(shí)在表體“退補(bǔ)標(biāo)志”選擇“退補(bǔ)”處理。標(biāo)記為“退補(bǔ)”標(biāo)志的發(fā)貨、發(fā)票記錄只會(huì)調(diào)整金額并不生成銷(xiāo)售出庫(kù)單。 對(duì)于返利的業(yè)務(wù)，可直接根據(jù)返利額開(kāi)具紅字發(fā)票并標(biāo)記為“退補(bǔ)”。 對(duì)于需要換開(kāi)的發(fā)票，可先開(kāi)具與原票金額相反的發(fā)票將其沖銷(xiāo)，并標(biāo)記為“退補(bǔ)”；然后再開(kāi)具內(nèi)容正確的發(fā)票，并標(biāo)記為“退補(bǔ)”。ERP銷(xiāo)售退貨業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)核算處理：業(yè)務(wù)流程 系統(tǒng)操作 財(cái)務(wù)核算處理 同步流轉(zhuǎn)單據(jù) 銷(xiāo)售退回 紅字銷(xiāo)售發(fā)票進(jìn)行復(fù)核處理 借：應(yīng)收賬款-xx客戶 紅字開(kāi)票通知單應(yīng)收賬款進(jìn)行審核。 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng) 結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售 在存貨核算模塊對(duì)紅字 借： 商品銷(xiāo)售成本 退貨單退貨成本 銷(xiāo)售發(fā)票進(jìn)行記賬 貸：庫(kù)存商品ERP財(cái)務(wù)核算 應(yīng)收賬款核算流程 業(yè)務(wù)流程銷(xiāo)售產(chǎn)品及勞務(wù)形成的應(yīng)收賬款掛賬及核銷(xiāo)業(yè)務(wù)相關(guān)崗位具體流程財(cái)務(wù)銷(xiāo)售會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)出納開(kāi)票客戶交款復(fù)核發(fā)票否審核現(xiàn)結(jié) 應(yīng)收制單形成應(yīng)收制單生成憑證核銷(xiāo)錄入收款單打印收款單收款描述1、 財(cái)務(wù)部銷(xiāo)售會(huì)計(jì)根據(jù)客戶要求在【銷(xiāo)售管理】模塊中開(kāi)具發(fā)票，確認(rèn)無(wú)誤后在【銷(xiāo)售管理】模塊對(duì)發(fā)票進(jìn)行復(fù)核。2、 財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)在【應(yīng)收賬款】模塊檢查銷(xiāo)售會(huì)計(jì)傳遞來(lái)的發(fā)票，進(jìn)行審核，生成應(yīng)收憑證。 借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入xxxx產(chǎn)品 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅金3、 銷(xiāo)售人員向客戶催收貨款，客戶貨款劃到到公司后，財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)在【應(yīng)收賬款】模塊中錄入收款單，進(jìn)行核銷(xiāo)客戶應(yīng)收賬款，生成核銷(xiāo)憑證。收款單進(jìn)行制單： 核銷(xiāo)制單：借：銀行存款 借：預(yù)收帳款貸： 應(yīng)收賬款（預(yù)收帳款） 貸： 應(yīng)收賬款財(cái)務(wù)收納員打印收款單，業(yè)務(wù)員或客戶進(jìn)行簽字確認(rèn)，出納出進(jìn)行入帳，登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬。 ERP應(yīng)付帳款核算流程 編號(hào)：PR-AP-022業(yè)務(wù)編號(hào)AP001業(yè)務(wù)名稱應(yīng)付賬款形成（付款）管理流程適用范圍應(yīng)付賬款掛賬、付款核銷(xiāo)處理業(yè)務(wù)相關(guān)崗位具體流程財(cái)務(wù)材料會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)出納付款申請(qǐng)錄入付款單打印付款單制單生成憑證否審核采購(gòu)發(fā)票現(xiàn)付形成應(yīng)付賬款核銷(xiāo) 付款描述1、 財(cái)務(wù)材料會(huì)計(jì)收到供應(yīng)商開(kāi)具的采購(gòu)發(fā)票后錄入到【采購(gòu)管理】模塊，如果對(duì)供應(yīng)商本次開(kāi)票付現(xiàn)款或付部分現(xiàn)款需要對(duì)采購(gòu)發(fā)票做現(xiàn)付處理。2、 財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)根據(jù)【采購(gòu)管理】模塊傳遞來(lái)的采購(gòu)發(fā)票，與手工收到的真實(shí)發(fā)票核對(duì)，確認(rèn)無(wú)誤后，在【應(yīng)付賬款】?jī)?nèi)對(duì)采購(gòu)發(fā)票進(jìn)行審核，生成相關(guān)憑證?，F(xiàn)付：借：物資采購(gòu) 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸：銀行存款（現(xiàn)金） 部分現(xiàn)付：借：物資采購(gòu) 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸