EAS集團(tuán)合并報(bào)表-產(chǎn)品培訓(xùn).ppt

合并報(bào)表 專業(yè)課 總目錄 課程介紹目標(biāo)EAS合并報(bào)表介紹Q A 課程介紹 企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展水平是衡量一個(gè)國家和地區(qū)經(jīng)濟(jì)實(shí)力和發(fā)展水平的重要標(biāo)志 我們可以看到經(jīng)濟(jì)越發(fā)達(dá)的國家擁有大型集團(tuán)或者是跨國集團(tuán)的數(shù)量越多 因此 如何對數(shù)量眾多 行業(yè)跨度廣泛的子公司 孫公司進(jìn)行管控是這些大型集團(tuán)公司時(shí)時(shí)思考亟待解決的嚴(yán)峻課題 而合并報(bào)表是集團(tuán)企業(yè)管控中獲取信息的關(guān)鍵來源 本課程主要講解以集團(tuán)型企業(yè)為背景的合并報(bào)表編制和分析管理 課程介紹 合并報(bào)表是綜合反映母公司和其所有子公司形成的企業(yè)集團(tuán)整體財(cái)務(wù)狀況 經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量的財(cái)務(wù)報(bào)表 個(gè)別報(bào)表反映的是單體公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果 金蝶EAS集團(tuán)合并報(bào)表及報(bào)表系統(tǒng)經(jīng)過國內(nèi)上百家大型集團(tuán)企業(yè)客戶應(yīng)用實(shí)踐 已經(jīng)形成了一整套規(guī)范的業(yè)務(wù)處理流程 集團(tuán)統(tǒng)一制定個(gè)別報(bào)表模板并分配 單體公司編制個(gè)別報(bào)表后上報(bào) 集團(tuán)通過收集所有的個(gè)別報(bào)表數(shù)據(jù) 匯總 抵銷并最終生成合并報(bào)表 目標(biāo) 通過本課程學(xué)習(xí)要求學(xué)員達(dá)到以下要求 1 學(xué)習(xí)編制合并報(bào)表的主要流程2 掌握資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表 現(xiàn)金流量表這三張主表的編制方法 3 能夠熟練進(jìn)行集團(tuán)內(nèi)部往來和內(nèi)部交易 內(nèi)部權(quán)益的抵銷編制 名詞解釋 合并范圍 根據(jù)股權(quán)關(guān)系或管理內(nèi)容 確定參與報(bào)表合并 匯總的公司范圍 項(xiàng)目類型 項(xiàng)目類型主要是對報(bào)表項(xiàng)目的分類 報(bào)表項(xiàng)目 報(bào)表項(xiàng)目是指每張會(huì)計(jì)報(bào)表上具體的項(xiàng)目 類似于會(huì)計(jì)科目 但又不同于會(huì)計(jì)科目 報(bào)表項(xiàng)目是合并報(bào)表系統(tǒng)的關(guān)鍵基礎(chǔ)資料之一 個(gè)別報(bào)表 指單體公司的財(cái)務(wù)報(bào)表 它是編制合并報(bào)表的基礎(chǔ) 匯總報(bào)表 匯總報(bào)表是在集團(tuán)下面 各子公司的個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)的簡單加總 名詞解釋 工作底稿 工作底稿是為編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表而事先編制的草稿 在工作底稿中 需要對母公司和納入合并范圍的子公司的個(gè)別會(huì)計(jì)報(bào)表各項(xiàng)目的數(shù)額進(jìn)行列舉 匯總和抵銷處理 最終計(jì)算得出合并會(huì)計(jì)報(bào)表各項(xiàng)目的合并數(shù) 合并報(bào)表 合并財(cái)務(wù)報(bào)表是將個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)經(jīng)過調(diào)整 抵銷后編制而成 合并報(bào)表的數(shù)據(jù)來源于工作底稿上的合并數(shù) 報(bào)表模板 報(bào)表模板是集團(tuán)進(jìn)行報(bào)表數(shù)據(jù)收集 匯總 合并的基礎(chǔ) 勾稽關(guān)系勾稽關(guān)系可作為一個(gè)工具來檢查報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性與合理性 EAS報(bào)表體系介紹 合并報(bào)表是綜合反映母公司和其所有子公司形成的企業(yè)集團(tuán)整體財(cái)務(wù)狀況 經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量的財(cái)務(wù)報(bào)表 個(gè)別報(bào)表反映的是單體公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果 金蝶EAS集團(tuán)合并報(bào)表及報(bào)表系統(tǒng)經(jīng)過國內(nèi)上百家大型集團(tuán)企業(yè)客戶應(yīng)用實(shí)踐 已經(jīng)形成了一整套規(guī)范的業(yè)務(wù)處理流程 集團(tuán)統(tǒng)一制定個(gè)別報(bào)表模板并分配 單體公司編制個(gè)別報(bào)表后上報(bào) 集團(tuán)通過收集所有的個(gè)別報(bào)表數(shù)據(jù) 匯總 抵銷并最終生成合并報(bào)表 EAS報(bào)表體系管理目標(biāo) EAS報(bào)表體系產(chǎn)品設(shè)計(jì)理念 落實(shí)政策 控制信息 調(diào)整分錄調(diào)整母子公司不一致的會(huì)計(jì)政策 抵銷規(guī)則統(tǒng)一差異處理統(tǒng)一 報(bào)表模板統(tǒng)一取數(shù)口徑統(tǒng)一 表內(nèi)表間勾稽檢查公式報(bào)表催報(bào)功能 合并報(bào)表 匯總報(bào)表全方位聯(lián)查功能 適當(dāng)范圍內(nèi)靈活設(shè)置和修改集團(tuán)下發(fā)模板 如何保證財(cái)務(wù)政策的執(zhí)行 如何避免財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的失真 延期 EAS報(bào)表體系總體流程框架 集團(tuán)公司合并報(bào)表前期設(shè)置 確定合并范圍 合并范圍是根據(jù)用戶合并的需要定制合并的公司范圍以及合并的順序 集團(tuán)根據(jù)需要可以建一個(gè)或多個(gè)合并范圍 各個(gè)合并范圍的合并 匯總結(jié)果分別存放 相互獨(dú)立 互不影響 確定合并范圍 確定合并范圍 控股公司 設(shè)置控股公司的目的是 上級公司在進(jìn)行權(quán)益抵銷時(shí) 有時(shí)需要從下級公司的個(gè)別報(bào)表中取 所有者權(quán)益 的數(shù)據(jù) 這時(shí)就需要區(qū)分二種情況 一種情況就是直接取下級公司的個(gè)別報(bào)表中的數(shù)據(jù) 一種情況就是需要取下級公司所在的子合并范圍的合并報(bào)表中的數(shù)據(jù) 所以此處必須根據(jù)集團(tuán)的控股關(guān)系正確設(shè)置 它直接影響到權(quán)益抵消分錄的生成 參數(shù)設(shè)置 參數(shù)設(shè)置 合并方式 平行法 順序法 參數(shù)設(shè)置 抵銷方式 大陸權(quán)益法香港成本法成本法 大陸新準(zhǔn)則 新準(zhǔn)則權(quán)益抵銷 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則講解 在合并工作底稿中 按照權(quán)益法調(diào)整對子公司的長期股權(quán)投資時(shí) 應(yīng)當(dāng)按照 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則2號 長期股權(quán)投資 所規(guī)定的權(quán)益法進(jìn)行調(diào)整 同時(shí)合并報(bào)表準(zhǔn)則也允許企業(yè)直接在對子公司的長期股權(quán)投資采用成本法核算的基礎(chǔ)上編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表 用戶權(quán)限 合并范圍的授權(quán)在完成對用戶的組織授權(quán)后再進(jìn)行合并報(bào)表的功能授權(quán) 注意 先增加合并范圍組織再進(jìn)行合并范圍授權(quán) 維護(hù)股權(quán)關(guān)系 維護(hù)股權(quán)關(guān)系 注意 修改與變更的區(qū)別 設(shè)定報(bào)表項(xiàng)目 設(shè)定報(bào)表項(xiàng)目 設(shè)定報(bào)表項(xiàng)目 報(bào)表項(xiàng)目除了有借 貸方向的區(qū)別外 還可以分級 但上 下級報(bào)表項(xiàng)目間沒有匯總關(guān)系 這一點(diǎn)是與會(huì)計(jì)科目的最大不同 在報(bào)表項(xiàng)目定義時(shí) 需要關(guān)注 抵銷屬性 是否總計(jì)項(xiàng) 是否損益類項(xiàng)目的設(shè)置 抵銷屬性分為 往來類 交易類 權(quán)益類 其他類 默認(rèn)為 其他類 目的是為了能夠自動(dòng)生成內(nèi)部事項(xiàng)的抵銷分錄 所有報(bào)表里的每一個(gè)項(xiàng)目都是一個(gè)獨(dú)立的報(bào)表項(xiàng)目 如果不同報(bào)表里有相同的報(bào)表項(xiàng)目 且在同一個(gè)合并范圍內(nèi) 則在EAS系統(tǒng)中需設(shè)置成兩個(gè)項(xiàng)目 如 未分配利潤 在資產(chǎn)負(fù)債表和利潤分配表里都有這個(gè)項(xiàng)目 則在EAS的項(xiàng)目設(shè)置時(shí)要設(shè)成兩個(gè)項(xiàng)目 分別為 未分配利潤 資產(chǎn)負(fù)債表 和 未分配利潤 利潤分配表 設(shè)定報(bào)表項(xiàng)目 抵銷屬性 其他類如 貨幣資金代碼 手工填寫 不能重復(fù) 項(xiàng)目名稱 手工填寫 方向 選擇 借 抵銷屬性 選 其他類 不參與抵銷的項(xiàng)目都可選 其他類 項(xiàng)目類型 選擇 資產(chǎn)負(fù)債表 設(shè)定報(bào)表項(xiàng)目 抵消屬性 往來類如 應(yīng)收賬款代碼 手工填寫 不能重復(fù) 項(xiàng)目名稱 手工填寫 方向 選擇 借 抵銷屬性 抵銷屬性選中 往來類 的報(bào)表項(xiàng)目 則本項(xiàng)目參與內(nèi)部往來抵消 在制作合并報(bào)表時(shí)可以通過往來抵銷模板 自動(dòng)生成內(nèi)部往來抵消分錄 項(xiàng)目類型 選擇 資產(chǎn)負(fù)債表 設(shè)定報(bào)表項(xiàng)目 總計(jì)項(xiàng)的報(bào)表項(xiàng)目如 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)代碼 手工填寫 不能重復(fù) 項(xiàng)目名稱 手工填寫 方向 選擇 借 抵銷屬性 選 其他類 不參與抵銷的項(xiàng)目都可選 其他類 項(xiàng)目類型 選擇 資產(chǎn)負(fù)債表 由于 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 由本報(bào)表內(nèi)其他項(xiàng)目通過計(jì)算得到 所以須將其定義為總計(jì)項(xiàng) 是否總計(jì)項(xiàng) 被選中后 總計(jì)項(xiàng)公式 自動(dòng)被激活 用戶可以在 總計(jì)項(xiàng)公式 里定義公式 點(diǎn)擊進(jìn)入總計(jì)項(xiàng)公式定義界面 在 報(bào)表項(xiàng)目選擇 里選擇參與計(jì)算的報(bào)表項(xiàng)目 點(diǎn)擊 插入報(bào)表項(xiàng)目 將選中的報(bào)表項(xiàng)目添加到下面的公式編輯區(qū)域 所有為總計(jì)項(xiàng)的報(bào)表項(xiàng)目都用這種方法設(shè)計(jì) 如 資產(chǎn)總計(jì) 負(fù)債總計(jì) 等注意 當(dāng)某個(gè)報(bào)表項(xiàng)目被定義為 總計(jì)項(xiàng) 則參與總計(jì)項(xiàng)計(jì)算的報(bào)表項(xiàng)目必須在與總計(jì)項(xiàng)同一張報(bào)表中 否則報(bào)表模板無法通過審批 設(shè)定報(bào)表項(xiàng)目 抵銷屬性 權(quán)益類如 長期股權(quán)投資代碼 手工填寫 不能重復(fù) 項(xiàng)目名稱 手工填寫 方向 選擇 借 抵銷屬性 選擇 權(quán)益類 抵銷屬性 選中 權(quán)益類 權(quán)益類 的報(bào)表項(xiàng)目參與集團(tuán)權(quán)益抵銷 在制作合并報(bào)表時(shí)可以通過權(quán)益抵銷模板 自動(dòng)生成權(quán)益抵消分錄 同時(shí) 權(quán)益類 選中后 控制屬性 自動(dòng)被激活 打開 控制屬性 選擇對應(yīng)的項(xiàng)目控制屬性 設(shè)定報(bào)表項(xiàng)目 抵銷屬性 交易類如 營業(yè)收入代碼 手工填寫 不能重復(fù) 項(xiàng)目名稱 手工填寫 方向 選擇 借 抵銷屬性 選 交易類 抵銷屬性 選中 交易類 交易類 的報(bào)表項(xiàng)目參與集團(tuán)內(nèi)部交易抵銷 在制作合并報(bào)表時(shí)可以通過內(nèi)部交易抵銷模板 自動(dòng)生成內(nèi)部交易抵消分錄 項(xiàng)目類型 選擇 利潤表 確定報(bào)表模板 個(gè)別報(bào)表模板 確定報(bào)表模板 個(gè)別報(bào)表模板 體現(xiàn)了母公司對子公司上報(bào)報(bào)表的各種要求 由母公司制訂統(tǒng)一的報(bào)表模板 子公司根據(jù)報(bào)表模板來編制個(gè)別報(bào)表并上報(bào)母公司 分析 一般來說集團(tuán)內(nèi)部會(huì)有往來 交易 投資業(yè)務(wù)發(fā)生 所以在編制個(gè)別報(bào)表模板的時(shí)候應(yīng)該考慮一些抵銷報(bào)表模板 用于收集抵銷數(shù)據(jù) 比如 內(nèi)部往來抵銷明細(xì)表 內(nèi)部交易抵銷明細(xì)表 內(nèi)部投資抵銷明細(xì)表等 否則在編合并報(bào)表時(shí) 無法完成內(nèi)部抵銷 確定報(bào)表模板 案例1 編制資產(chǎn)負(fù)債表報(bào)表模板點(diǎn)擊 新增 增加一個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表模板 代碼 手工填寫名稱 手工填寫 模板類型 選擇 個(gè)別報(bào)表模板 個(gè)別報(bào)表模板增加好以后 接下來需要定義個(gè)別報(bào)表的格式 選擇資產(chǎn)負(fù)債報(bào)表模板 點(diǎn)擊 格式修改 進(jìn)入個(gè)別報(bào)表格式定義的主界面 個(gè)別報(bào)表的格式可以手工去設(shè)置 其方法同EXECL表格 也可以從其它外部表格導(dǎo)入 如果企業(yè)已經(jīng)存在其它格式的報(bào)表 直接導(dǎo)入可以省掉設(shè)置報(bào)表格式的工作 下面以外部表格的導(dǎo)入為例介紹 點(diǎn)擊 文件 導(dǎo)入 打開 瀏覽 選擇需要導(dǎo)入的報(bào)表 確定 引入表頭單位名稱 可以手工填寫 也可以通過函數(shù)獲取 如需用函數(shù)獲取 點(diǎn)擊左上角在公式分類下可以看到很多函數(shù) 獲取當(dāng)前公司名稱使用函數(shù) 報(bào)表期間 點(diǎn)擊左上角 選擇 Rptdate 獲取報(bào)表的當(dāng)前期間 則以后每期的報(bào)表時(shí)間系統(tǒng)都會(huì)自動(dòng)根據(jù)該函數(shù)獲取 取數(shù)公式 是對實(shí)體公司進(jìn)行賬簿取數(shù)的公式 ACCT 項(xiàng)目公式 是用來存儲(chǔ)通過 取數(shù)公式 取到數(shù)據(jù)的公式 其作用主要是為了進(jìn)行個(gè)別報(bào)表的匯總和報(bào)表項(xiàng)目的抵銷 編制合并報(bào)表 確定報(bào)表模板 案例2 編制內(nèi)部往來抵銷報(bào)表模板操作路徑同案例1 點(diǎn)擊 新增 增加一個(gè)內(nèi)部往來抵銷報(bào)表模板代碼 手工填寫名稱 手工填寫模板類型 選擇 個(gè)報(bào)表模板 點(diǎn)擊 格式修改 進(jìn)入個(gè)別報(bào)表格式定義的主界面 首先定義報(bào)表的格式 定義方法同案例接下來重點(diǎn)設(shè)置報(bào)表的公式 是對實(shí)體公司進(jìn)行內(nèi)部往來取數(shù)的公式 確定報(bào)表模板 案例3 編制應(yīng)收賬款客戶明細(xì)表在集團(tuán)內(nèi)部 所有的公司可能客戶都不一樣 有的公司客戶多 有的少 而且客戶名稱都不相同 導(dǎo)致無法固定本表的內(nèi)容 這時(shí)可以增加一張動(dòng)態(tài)羅列表 集團(tuán)固定行或列 由子公司填充客戶項(xiàng)目數(shù)據(jù) 操作路徑同案例1 點(diǎn)擊 新增 增加一個(gè)應(yīng)收賬款動(dòng)態(tài)羅列表 代碼 手工填寫名稱 手工填寫模板類型 選擇 動(dòng)態(tài)羅列個(gè)別表模板 動(dòng)態(tài)表類型 選擇 動(dòng)態(tài)表 報(bào)表保存后 點(diǎn)擊 格式修改 進(jìn)入動(dòng)態(tài)羅列個(gè)別表模板定義的主界面 首先定義報(bào)表的格式 方法同案例1 接下來設(shè)置報(bào)表的公式 確定報(bào)表模板 合并報(bào)表模板 確定報(bào)表模板 在合并報(bào)表模板里涉及五種模板類型 匯總報(bào)表模板 工作底稿 合并報(bào)表模板 動(dòng)態(tài)羅列匯總表模板 動(dòng)態(tài)羅列合并表模板 合并報(bào)表的模板一般與個(gè)別報(bào)表模板是一致的 所以合并報(bào)表模板可以根據(jù)向?qū)?不用手工編制 合并報(bào)表模板不需要定義取數(shù)公式 它根據(jù)項(xiàng)目公式自動(dòng)取數(shù) 確定報(bào)表模板 工作底稿 是編制合并報(bào)表的前提 一方面 工作底稿匯總所有子公司上報(bào)的個(gè)別報(bào)表數(shù)據(jù) 另一面 所有子公司的抵銷分錄數(shù)據(jù)也自動(dòng)匯總到工作底稿 個(gè)別數(shù) 和 抵銷分錄 的數(shù)據(jù)經(jīng)過計(jì)算得到 合并數(shù) 而合并報(bào)表的數(shù)據(jù)就來源與工作底稿的 合并數(shù) 由此可知 工作底稿是合并報(bào)表的數(shù)據(jù)源 操作演示 在金蝶EAS主界面 選擇 功能菜單 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 合并報(bào)表 報(bào)表模板 合并報(bào)表模板 進(jìn)入合并報(bào)表模板主界面 點(diǎn)擊 新增 增加一個(gè)工作底稿代碼 手工填寫名稱 手工填寫模板類型 選擇 工作底稿 模板周期 選擇 月報(bào) 季報(bào) 年報(bào) 等選中該模板 點(diǎn)擊 格式修改 進(jìn)入工作底稿定義的格式界面 確定報(bào)表模板 合并報(bào)表模板 操作演示 在金蝶EAS主界面 選擇 功能菜單 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 合并報(bào)表 報(bào)表模板 合并報(bào)表模板 進(jìn)入合并報(bào)表模板主界面 點(diǎn)擊 新增 代碼 手工填寫名稱 手工填寫模板類型 選擇 合并報(bào)表 模板周期 選擇 月報(bào) 季報(bào) 年報(bào) 等合并報(bào)表模板增加好以后 接下來需要定義合并報(bào)表的格式 選擇某個(gè)合并報(bào)表模板 點(diǎn)擊 格式修改 進(jìn)入合并報(bào)表格式定義的主界面合并報(bào)表的模板可以手工制作 操作方法同個(gè)別報(bào)表模板 只是合并報(bào)表模板只需設(shè)置項(xiàng)目公式 不用設(shè)置取數(shù)公式 合并報(bào)表模板的編制方法有兩種 導(dǎo)入個(gè)別報(bào)表模板 項(xiàng)目公式填充 導(dǎo)入個(gè)別報(bào)表模板 一般情況下 合并報(bào)表模板與個(gè)別報(bào)表模板格式是一致的 可以選擇將個(gè)別報(bào)表模板導(dǎo)入過來 其格式與公式都無需再定義 確定報(bào)表模板 匯總報(bào)表模板 匯總報(bào)表模板的編制方法與合并報(bào)表模板一致 但這兩個(gè)報(bào)表模板的用途大不相同 匯總報(bào)表只是將各公司的個(gè)別報(bào)表數(shù)據(jù)簡單相加 不處理抵銷業(yè)務(wù) 而合并報(bào)表則是根據(jù)工作底稿先將各公司的個(gè)別報(bào)表數(shù)據(jù)相加 再進(jìn)行內(nèi)部抵銷分錄處理而生成的報(bào)表 操作演示 在金蝶EAS主界面 選擇 功能菜單 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 合并報(bào)表 報(bào)表模板 合并報(bào)表模板 進(jìn)入?yún)R總報(bào)表模板主界面 點(diǎn)擊 新增 增加一個(gè)匯總報(bào)表代碼 手工填寫名稱 手工填寫模板類型 選擇 匯總報(bào)表 保存匯總報(bào)表 然后點(diǎn)擊 格式修改 進(jìn)入?yún)R總報(bào)表格式定義的主界面 匯總報(bào)表的編制方法同合并報(bào)表一樣 也有兩種 導(dǎo)入個(gè)別報(bào)表模板 模板向?qū)?動(dòng)態(tài)羅列表 動(dòng)態(tài)羅列表大多是行固定 列不固定 或列固定 行不固定的表樣 集團(tuán)按子公司上報(bào)的明細(xì)進(jìn)行羅列或匯總 以 應(yīng)收賬款分析表 為例 由子公司填報(bào)發(fā)生應(yīng)收賬款的子公司明細(xì) 但是各子公司的應(yīng)收賬款客戶多少不一樣 客戶名稱也不一樣 而集團(tuán)卻要求可以統(tǒng)計(jì)每一家子公司上報(bào)的總額 羅列明細(xì)以及按客戶匯總的匯總報(bào)表 動(dòng)態(tài)羅列表的含義是在一個(gè)平面報(bào)表上 固定一個(gè)緯度 允許另一個(gè)緯度根據(jù)用戶的需求動(dòng)態(tài)增加行或者列項(xiàng)目 動(dòng)態(tài)增加的行列項(xiàng)目通過名稱來標(biāo)示數(shù)據(jù)的唯一性 動(dòng)態(tài)羅列表 分 單維動(dòng)態(tài)羅列表和多維動(dòng)態(tài)羅列表 動(dòng)態(tài)羅列表 動(dòng)態(tài)羅列表 確定報(bào)表模板 模板分配 報(bào)表模板分配 先點(diǎn)擊 選擇合并范圍 設(shè)定該報(bào)模板需要分配到的合并范圍 一次只能選擇一個(gè)合并范圍 此處個(gè)別報(bào)表模板分配與合并報(bào)表模板分配有所不同 個(gè)別報(bào)表模板分配到合并范圍的子公司 合并報(bào)表模板是分配到合并范圍的合并單元組 其他基礎(chǔ)設(shè)置 勾稽關(guān)系通過設(shè)置報(bào)表項(xiàng)目間的比較公式 來核對項(xiàng)目數(shù)據(jù) 檢查報(bào)表的正確性 它可以用于表間審核 也可以用于項(xiàng)目差異審核 可以審核所有的組織機(jī)構(gòu)的報(bào)表 勾稽關(guān)系分為合法性和合理性檢查 必須通過合法性勾稽關(guān)系的報(bào)表才能上報(bào) 而合理性檢查不通過時(shí) 仍可以上報(bào)或加批注后可以上報(bào) 勾稽關(guān)系定義時(shí) 可以設(shè)置勾稽關(guān)系的前置條件 只有報(bào)表滿足前置條件時(shí) 才進(jìn)行勾稽關(guān)系檢查 勾稽關(guān)系分配是把表間勾稽關(guān)系和項(xiàng)目差異勾稽關(guān)系分配到報(bào)表模板上 使合并報(bào)表和個(gè)別報(bào)表可分別適用不同的勾稽關(guān)系檢查 其他基礎(chǔ)設(shè)置 抵銷分錄模板自動(dòng)抵銷分錄模板和普通抵銷分錄模板 自動(dòng)抵銷分錄模板用于生成自動(dòng)抵銷分錄 系統(tǒng)根據(jù)抵銷種類設(shè)置了三種自動(dòng)抵銷分錄模板 分別為內(nèi)部往來抵銷分錄模板 內(nèi)部交易抵銷分錄模板 權(quán)益投資抵銷分錄模板調(diào)整分錄模板當(dāng)集團(tuán)報(bào)表需要進(jìn)行調(diào)整時(shí) 可以預(yù)先設(shè)置調(diào)整分錄模板 用于生成調(diào)整分錄時(shí)調(diào)用 勾稽關(guān)系 勾稽關(guān)系 勾稽關(guān)系是通過設(shè)置報(bào)表項(xiàng)目間的比較公式 來核對項(xiàng)目數(shù)據(jù) 檢查報(bào)表的正確性 它可以用于表間審核 也可以用于項(xiàng)目差異審核 可以審核所有的組織機(jī)構(gòu)的報(bào)表 勾稽關(guān)系可以設(shè)置為兩類 表間勾稽關(guān)系和項(xiàng)目差異勾稽關(guān)系 勾稽關(guān)系 表間勾稽 案例 資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)合計(jì)必須等于負(fù)債與所有者權(quán)益合計(jì) 否則報(bào)表禁止提交上報(bào) 分析 這是一個(gè)最基本的勾稽關(guān)系 用戶可以根據(jù)這個(gè)案例了解勾稽關(guān)系設(shè)置的重要性 同時(shí)去設(shè)置其他一些表與表之間的勾稽關(guān)系 如 資產(chǎn)負(fù)債表與現(xiàn)金流量表的勾稽關(guān)系 資產(chǎn)負(fù)債表與所有者權(quán)益變動(dòng)表的勾稽關(guān)系等等 勾稽關(guān)系 項(xiàng)目差異勾稽 案例 環(huán)球國際集團(tuán)對各公司的應(yīng)收賬款年增長率有一些指標(biāo)控制 操作演示 在金蝶EAS主界面 選擇 功能菜單 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 合并報(bào)表 勾稽關(guān)系 項(xiàng)目差異勾稽關(guān)系 新增一個(gè)項(xiàng)目差異勾稽關(guān)系 代碼 名稱 手工錄入 不允許重復(fù)項(xiàng)目 選擇要進(jìn)行差異勾稽的項(xiàng)目 本案例是 應(yīng)收賬款 前置條件 符合本條件后 才進(jìn)行勾稽關(guān)系檢查 取數(shù)類型 取什么樣的數(shù)據(jù)類型進(jìn)行差異勾稽 本案例是 應(yīng)收賬款 的期末數(shù) 數(shù)據(jù)類型 金額 和 數(shù)量 備選 本案例是 金額 差異標(biāo)準(zhǔn)取數(shù) 對項(xiàng)目數(shù)值進(jìn)行差異勾稽差異標(biāo)準(zhǔn)百分比 對項(xiàng)目百分比進(jìn)行差異勾稽 本案例選 差異標(biāo)準(zhǔn)百分比 勾稽關(guān)系 項(xiàng)目差異勾稽 勾稽關(guān)系分配 表間勾稽關(guān)系及項(xiàng)目差異勾稽關(guān)系設(shè)置完以后 要將勾稽關(guān)系分配給相關(guān)的報(bào)表模板 合并報(bào)表和個(gè)別報(bào)表可分別適用不同的勾稽關(guān)系檢查 勾稽關(guān)系只有分配到模板 該模板編制的報(bào)表才會(huì)進(jìn)行勾稽關(guān)系檢查 確定調(diào)整分錄模板 母子公司會(huì)計(jì)政策 會(huì)計(jì)期間不一致時(shí) 需要編制調(diào)整分錄 調(diào)整子公司報(bào)表 抵銷分錄模板組 操作演示 在金蝶EAS主界面 選擇 功能菜單 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 合并報(bào)表 自動(dòng)抵銷分錄模板 抵銷分錄模板組 點(diǎn)擊 新增 增加抵銷分錄模板組 可以把往來 權(quán)益 交易都放在一個(gè)模板組里面 然后點(diǎn)擊 模板組分配 將抵銷分錄模板組分配到合并范圍 一個(gè)合并范圍只能分配一個(gè) 抵銷分錄模板組 抵銷分錄模板 抵銷分錄模板用于生成自動(dòng)抵銷分錄 系統(tǒng)根據(jù)抵銷種類設(shè)置了三種自動(dòng)抵銷分錄模板 分別為 內(nèi)部往來抵銷分錄模板 內(nèi)部交易抵銷分錄模板 權(quán)益投資抵銷分錄模板 操作演示 在金蝶EAS主界面 選擇 功能菜單 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 合并報(bào)表 系統(tǒng)設(shè)置 自動(dòng)抵銷分錄模板 共三種抵銷模板 內(nèi)部往來抵銷分錄模板 系統(tǒng)預(yù)設(shè)了內(nèi)部往來的抵銷分錄模板 包括應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款 應(yīng)收股利與應(yīng)付股利 應(yīng)收收票據(jù)與應(yīng)付票據(jù)等抵銷科目 如果在企業(yè)的抵銷科目與系統(tǒng)提供的不一致 可以進(jìn)行修改 權(quán)益抵銷分錄模板 權(quán)益抵銷分錄模板根據(jù)合并范圍參數(shù)設(shè)置的不同 需要用戶根據(jù)公司實(shí)際情況進(jìn)行選擇 內(nèi)部交易抵銷分錄模板 內(nèi)部交易抵銷分錄模板需要用戶根據(jù)公司實(shí)際情況 手工制作 內(nèi)部往來 交易抵銷 內(nèi)部往來對賬 確認(rèn)核對差異處理 收集內(nèi)部往來數(shù)據(jù) 維護(hù)內(nèi)部往來關(guān)系 自動(dòng)生成抵銷分錄 自動(dòng)抵銷提供用于差異處理的參數(shù)選擇 例如抵銷按往來數(shù) 取大 取小 取借方 取貸方 取平均 手工確認(rèn) 滿足用戶的個(gè)性化要求 集團(tuán)甲公司 集團(tuán)乙公司 客戶 A 產(chǎn)品成本60 銷售價(jià)格80 進(jìn)貨成本80 外銷100 對于集團(tuán)內(nèi)部虛增了80的成本和80的收入 需要抵銷 內(nèi)部事項(xiàng)抵銷 編制內(nèi)部抵銷明細(xì)表 注意 表頁管理 的選擇 確定抵銷分錄模板 內(nèi)部股權(quán)投資抵銷 確定抵銷分錄模板 抵銷比例生成及模板指定 個(gè)別報(bào)表編制 個(gè)別報(bào)表編制 報(bào)表編制上報(bào) 單體公司編制 報(bào)表接收 集團(tuán)公司接收 子公司的個(gè)別報(bào)表上報(bào)后 在合并報(bào)表系統(tǒng)的 報(bào)表接收序時(shí)簿 中可以查看到所有公司提交上來的個(gè)別報(bào)表 供集團(tuán)進(jìn)行報(bào)表接收確認(rèn) 報(bào)表接收 合并范圍選擇 選擇需要接收的合并范圍 然后選擇報(bào)表狀態(tài)為 提交 的個(gè)別報(bào)表 點(diǎn)擊 接收 將所有下級公司提交的個(gè)別報(bào)表全部接收過來 報(bào)表接收后 報(bào)表的提交狀態(tài)更新為 集團(tuán)確認(rèn) 單擊工具欄中的 反接收 可以取消報(bào)表的接收 取消報(bào)表接收后 報(bào)表提交狀態(tài)更新為 已提交 已提交的報(bào)表如不符合要求 可打回子公司修改 選擇需打回的報(bào)表 單擊 打回 報(bào)表變?yōu)槲刺峤?未審批狀態(tài) 下屬公司可以直接進(jìn)行修改 打回報(bào)表的同時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)給報(bào)表提交人 通知被打回的報(bào)表信息 集團(tuán)編制合并報(bào)表前 如果發(fā)現(xiàn)子公司的報(bào)表未及時(shí)上報(bào) 可發(fā)郵件或消息通知相關(guān)人員及時(shí)報(bào)表 集團(tuán)公司合并處理 會(huì)計(jì)報(bào)表調(diào)整 會(huì)計(jì)報(bào)表調(diào)整 外幣報(bào)表折算 當(dāng)上報(bào)的個(gè)別報(bào)表的幣種與合并報(bào)表的幣種不一致時(shí) 需要將個(gè)別報(bào)表折算成與合并報(bào)表一致的幣種 外幣報(bào)表折算 定義報(bào)表項(xiàng)目時(shí) 關(guān)注 外幣折算差額 的控制屬性控制屬性 外幣折算差額 外幣折算差額 項(xiàng)目定義為總計(jì)項(xiàng) 此總計(jì)項(xiàng)只對