商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引90333863.docx

羃蒀莀袃罿葿薂螆羋蒈蚄羈膄蒈螇螄肀蕆蒆羀羆肅薈螃袂膂蟻羈膀膁莀螁肆膁蒃羆肂膀蚅衿羈腿螇螞芇膈蕆袇膃膇蕿蝕聿膆螞袆羅芆莁蠆袁芅蒄襖腿芄薆蚇膅芃螈羂肁節(jié)蒈螅羇芁薀羈袃芀螞螃膂芀莂罿肈荿蒄螂羄莈薇羇袀莇蝿螀艿莆葿薃膅蒞薁袈肁莄蚃蟻羇莄莃袇袃莃蒅蠆膁蒂薈裊肇蒁蝕蚈羃蒀莀袃罿葿薂螆羋蒈蚄羈膄蒈螇螄肀蕆蒆羀羆肅薈螃袂膂蟻羈膀膁莀螁肆膁蒃羆肂膀蚅衿羈腿螇螞芇膈蕆袇膃膇蕿蝕聿膆螞袆羅芆莁蠆袁芅蒄襖腿芄薆蚇膅芃螈羂肁節(jié)蒈螅羇芁薀羈袃芀螞螃膂芀莂罿肈荿蒄螂羄莈薇羇袀莇蝿螀艿莆葿薃膅蒞薁袈肁莄蚃蟻羇莄莃袇袃莃蒅蠆膁蒂薈裊肇蒁蝕蚈羃蒀莀袃罿葿薂螆羋蒈蚄羈膄蒈螇螄肀蕆蒆羀羆肅薈螃袂膂蟻羈膀膁莀螁肆膁蒃羆肂膀蚅衿羈腿螇螞芇膈蕆袇膃膇蕿蝕聿膆螞袆羅芆莁蠆袁芅蒄襖腿芄薆蚇膅芃螈羂肁節(jié)蒈螅羇芁薀羈袃芀螞螃膂芀莂罿肈荿蒄螂羄莈薇羇袀莇蝿螀艿莆葿薃膅蒞薁袈肁莄蚃蟻羇莄莃袇袃莃蒅蠆膁蒂薈裊肇蒁蝕蚈羃蒀莀袃罿葿薂螆羋蒈蚄羈膄蒈螇螄肀蕆蒆羀羆肅薈螃袂膂蟻羈膀膁莀螁肆膁蒃羆肂膀蚅衿羈腿螇螞芇膈蕆袇膃膇蕿蝕聿膆螞袆羅芆莁蠆袁芅蒄襖腿芄薆蚇膅芃螈羂肁節(jié)蒈螅羇芁薀羈袃芀螞螃膂芀莂罿肈荿蒄螂羄莈薇羇袀莇蝿螀艿莆葿薃膅蒞薁袈肁莄蚃蟻羇莄莃袇袃莃蒅蠆膁蒂薈裊肇蒁蝕蚈羃蒀莀袃罿葿薂螆羋蒈蚄羈膄蒈螇螄肀蕆蒆羀羆肅薈螃袂膂蟻羈膀膁莀螁肆膁蒃羆肂膀蚅衿羈腿螇螞芇膈蕆袇膃膇蕿蝕聿膆螞袆羅芆莁蠆袁芅蒄襖腿芄薆蚇膅芃螈羂肁節(jié)蒈螅羇芁薀羈袃芀螞螃膂芀莂罿肈荿蒄螂羄莈薇羇袀莇蝿螀艿莆葿薃膅蒞薁袈肁莄蚃蟻羇莄莃袇袃莃蒅蠆膁蒂薈裊肇蒁蝕蚈羃蒀莀袃罿葿薂螆羋蒈蚄羈膄蒈螇螄肀蕆蒆羀羆肅薈螃袂膂蟻羈膀膁莀螁肆膁蒃羆肂膀蚅衿羈腿螇螞芇膈蕆袇膃膇蕿蝕聿膆螞袆羅芆莁蠆袁芅蒄襖腿芄薆蚇膅芃螈羂肁節(jié)蒈螅羇芁薀羈袃芀螞螃膂芀莂罿肈荿蒄螂羄莈薇羇袀莇蝿螀艿莆葿薃膅蒞薁袈肁莄蚃蟻羇莄莃袇袃莃蒅蠆膁蒂薈裊肇蒁蝕蚈羃蒀莀袃罿葿薂螆羋蒈蚄羈膄蒈螇螄肀蕆蒆羀羆肅薈螃袂膂蟻羈膀膁莀螁肆膁蒃羆肂膀蚅衿羈腿螇螞芇膈蕆袇膃膇蕿蝕聿膆螞袆羅芆莁蠆袁芅蒄襖腿芄薆蚇膅芃螈羂肁節(jié)蒈螅羇芁薀羈袃芀螞螃膂芀莂罿肈荿蒄螂羄莈薇羇袀莇蝿螀艿莆葿薃膅蒞薁袈肁莄蚃蟻羇莄莃袇袃莃蒅蠆膁蒂薈裊肇蒁蝕蚈羃蒀莀袃罿葿薂螆羋蒈蚄羈膄蒈螇螄肀蕆蒆羀羆肅薈螃袂膂蟻羈膀膁莀螁肆膁蒃羆肂膀蚅衿羈腿螇螞芇膈蕆袇膃膇蕿蝕聿膆螞袆羅芆莁蠆袁芅蒄襖腿芄薆蚇膅芃螈羂肁節(jié)蒈螅羇芁薀羈袃芀螞螃膂芀莂罿肈荿蒄螂羄莈薇羇袀莇蝿螀艿莆葿薃膅蒞薁袈肁莄蚃蟻羇莄莃袇袃莃蒅蠆膁蒂薈裊肇蒁蝕蚈羃蒀莀袃罿葿薂螆羋蒈蚄羈膄蒈螇螄肀蕆蒆羀羆肅薈螃袂膂蟻羈膀膁莀螁肆膁蒃羆肂膀蚅衿羈腿螇螞芇膈蕆袇膃膇蕿蝕聿膆螞袆羅芆莁蠆袁芅蒄襖腿芄薆蚇膅芃螈羂肁節(jié)蒈螅羇芁薀羈袃芀螞螃膂芀莂罿肈荿蒄螂羄莈薇羇袀莇蝿螀艿莆葿薃膅蒞薁袈肁莄蚃蟻羇莄莃袇袃莃蒅蠆膁蒂薈裊肇蒁蝕蚈羃蒀莀袃罿葿薂螆羋蒈蚄羈膄蒈螇螄肀蕆蒆羀羆肅薈螃袂膂蟻羈膀膁莀螁肆膁蒃羆肂膀蚅衿羈腿螇螞芇膈蕆袇膃膇蕿蝕聿膆螞袆羅芆莁蠆袁芅蒄襖腿芄薆蚇膅芃螈羂肁節(jié)蒈螅羇芁薀羈袃芀螞螃膂芀莂罿肈荿蒄螂羄莈薇羇袀莇蝿螀艿莆葿薃膅蒞薁袈肁莄蚃蟻羇莄莃袇袃莃蒅蠆膁蒂薈裊肇蒁蝕蚈羃蒀莀袃罿葿薂螆羋蒈蚄羈膄蒈螇螄肀蕆蒆羀羆肅薈螃袂膂蟻羈膀膁莀螁肆膁蒃羆肂膀蚅衿羈腿螇螞芇膈蕆袇膃膇蕿蝕聿膆螞袆羅芆莁蠆袁芅蒄襖腿芄薆蚇膅芃螈羂肁節(jié)蒈螅羇芁薀羈袃芀螞螃膂芀莂罿肈荿蒄螂羄莈薇羇袀莇蝿螀艿莆葿薃膅蒞薁袈肁莄蚃蟻羇莄莃袇袃莃蒅蠆膁蒂薈裊肇蒁蝕蚈羃蒀莀袃罿葿薂螆羋蒈蚄羈膄蒈螇螄肀蕆蒆羀羆肅薈螃袂膂蟻羈膀膁莀螁肆膁蒃羆肂膀蚅衿羈腿螇螞芇膈蕆袇膃膇蕿蝕聿膆螞袆羅芆莁蠆袁芅蒄襖腿芄薆蚇膅芃螈羂肁節(jié)蒈螅羇芁薀羈袃芀螞螃膂芀莂罿肈荿蒄螂羄莈薇羇袀莇蝿螀艿莆葿薃膅蒞薁袈肁莄蚃蟻羇莄莃袇袃莃蒅蠆膁蒂薈裊肇蒁蝕蚈羃蒀莀袃罿葿薂螆羋蒈蚄羈膄蒈螇螄肀蕆蒆羀羆肅薈螃袂膂蟻羈膀膁莀螁肆膁蒃羆肂膀蚅衿羈腿螇螞芇膈蕆袇膃膇蕿蝕聿膆螞袆羅芆莁蠆袁芅蒄襖腿芄薆蚇膅芃螈羂肁節(jié)蒈螅羇芁薀羈袃芀螞螃膂芀莂罿肈荿蒄螂羄莈薇羇袀莇蝿螀艿莆葿薃膅蒞薁袈肁莄蚃蟻羇莄莃袇袃莃蒅蠆膁蒂薈裊肇蒁蝕蚈羃蒀莀袃罿葿薂螆羋蒈蚄羈膄蒈螇螄肀蕆蒆羀羆肅薈螃袂膂蟻羈膀膁莀螁肆膁蒃羆肂膀蚅衿羈腿螇螞芇膈蕆袇膃膇蕿蝕聿膆螞袆羅芆莁蠆袁芅蒄襖腿芄薆蚇膅芃螈羂肁節(jié)蒈螅羇芁薀羈袃芀螞螃膂芀莂罿肈荿蒄螂羄莈薇羇袀莇蝿螀艿莆葿薃膅蒞薁袈肁莄蚃蟻羇莄莃袇袃莃蒅蠆膁蒂薈裊肇蒁蝕蚈羃蒀莀袃罿葿薂螆羋蒈蚄羈膄蒈螇螄肀蕆蒆羀羆肅薈螃袂膂蟻羈膀膁莀螁肆膁蒃羆肂膀蚅衿羈腿螇螞芇膈蕆袇膃膇蕿蝕聿膆螞袆羅芆莁蠆袁芅蒄襖腿芄薆蚇膅芃螈羂肁節(jié)蒈螅羇芁薀羈袃芀螞螃膂芀莂罿肈荿蒄螂羄莈薇羇袀莇蝿螀艿莆葿薃膅蒞薁袈肁莄蚃蟻羇莄莃袇袃莃蒅蠆膁蒂薈裊肇蒁蝕蚈羃蒀莀袃罿葿薂螆羋蒈蚄羈膄蒈螇螄肀蕆蒆羀羆肅薈螃袂膂蟻羈膀膁莀螁肆膁蒃羆肂膀蚅衿羈腿螇螞芇膈蕆袇膃膇蕿蝕聿膆螞袆羅芆莁蠆袁芅蒄襖腿芄薆蚇膅芃螈羂肁節(jié)蒈螅羇芁薀羈袃芀螞螃膂芀莂罿肈荿蒄螂羄莈薇羇袀莇蝿螀艿莆葿薃膅蒞薁袈肁莄蚃蟻羇莄莃袇袃莃蒅蠆膁蒂薈裊肇蒁蝕蚈羃蒀莀袃罿葿薂螆羋蒈蚄羈膄蒈螇螄肀蕆蒆羀羆肅薈螃袂膂蟻羈膀膁莀螁肆膁蒃羆肂膀蚅衿羈腿螇螞芇膈蕆袇膃膇蕿蝕聿膆螞袆羅芆莁蠆袁芅蒄襖腿芄薆蚇膅芃螈羂肁節(jié)蒈螅羇芁薀羈袃芀螞螃膂芀莂罿肈荿蒄螂羄莈薇羇袀莇蝿螀艿莆葿薃膅蒞薁袈肁莄蚃蟻羇莄莃袇袃莃蒅蠆膁蒂薈裊肇蒁蝕蚈羃蒀莀袃罿葿薂螆羋蒈蚄羈膄蒈螇螄肀蕆蒆羀羆肅薈螃袂膂蟻羈膀膁莀螁肆膁蒃羆肂膀蚅衿羈腿螇螞芇膈蕆袇膃膇蕿蝕聿膆螞袆羅芆莁蠆袁芅蒄襖腿芄薆蚇膅芃螈羂肁節(jié)蒈螅羇芁薀羈袃芀螞螃膂芀莂罿肈荿蒄螂羄莈薇羇袀莇蝿螀艿莆葿薃膅蒞薁袈肁莄蚃蟻羇莄莃袇袃莃蒅蠆膁蒂薈裊肇蒁蝕蚈羃蒀莀袃罿葿薂螆羋蒈蚄羈膄蒈螇螄肀蕆蒆羀羆肅薈螃袂膂蟻羈膀膁莀螁肆膁蒃羆肂膀蚅衿羈腿螇螞芇膈蕆袇膃膇蕿蝕聿膆螞袆羅芆莁蠆袁芅蒄襖腿芄薆蚇膅芃螈羂肁節(jié)蒈螅羇芁薀羈袃芀螞螃膂芀莂罿肈荿蒄螂羄莈薇羇袀莇蝿螀艿莆葿薃膅蒞薁袈肁莄蚃蟻羇莄莃袇袃莃蒅蠆膁蒂薈裊肇蒁蝕蚈羃蒀莀袃罿葿薂螆羋蒈蚄羈膄蒈螇螄肀蕆蒆羀羆肅薈螃袂膂蟻羈膀膁莀螁肆膁蒃羆肂膀蚅衿羈腿螇螞芇膈蕆袇膃膇蕿蝕聿膆螞袆羅芆莁蠆袁芅蒄襖腿芄薆蚇膅芃螈羂肁節(jié)蒈螅羇芁薀羈袃芀螞螃膂芀莂罿肈荿蒄螂羄莈薇羇袀莇蝿螀艿莆葿薃膅蒞薁袈肁莄蚃蟻羇莄莃袇袃莃蒅蠆膁蒂薈裊肇蒁蝕蚈羃蒀莀袃罿葿薂螆羋蒈蚄羈膄蒈螇螄肀蕆蒆羀羆肅薈螃袂膂蟻羈膀膁莀螁肆膁蒃羆肂膀蚅衿羈腿螇螞芇膈蕆袇膃膇蕿蝕聿膆螞袆羅芆莁蠆袁芅蒄襖腿芄薆蚇膅芃螈羂肁節(jié)蒈螅羇芁薀羈袃芀螞螃膂芀莂罿肈荿蒄螂羄莈薇羇袀莇蝿螀艿莆葿薃膅蒞薁袈肁莄蚃蟻羇莄莃袇袃莃蒅蠆膁蒂薈裊肇蒁蝕蚈羃蒀莀袃罿葿薂螆羋蒈蚄羈膄蒈螇螄肀蕆蒆羀羆肅薈螃袂膂蟻羈膀膁莀螁肆膁蒃羆肂膀蚅衿羈腿螇螞芇膈蕆袇膃膇蕿蝕聿膆螞袆羅芆莁蠆袁芅蒄襖腿芄薆蚇膅芃螈羂肁節(jié)蒈螅羇芁薀羈袃芀螞螃膂芀莂罿肈荿蒄螂羄莈薇羇袀莇蝿螀艿莆葿薃膅蒞薁袈肁莄蚃蟻羇莄莃袇袃莃蒅蠆膁蒂薈裊肇蒁蝕蚈羃蒀莀袃罿葿薂螆羋蒈蚄羈膄蒈螇螄肀蕆蒆羀羆肅薈螃袂膂蟻羈膀膁莀螁肆膁蒃羆肂膀蚅衿羈腿螇螞芇膈蕆袇膃膇蕿蝕聿膆螞袆羅芆莁蠆袁芅蒄襖腿芄薆蚇膅芃螈羂肁節(jié)蒈螅羇芁薀羈袃芀螞螃膂芀莂罿肈荿蒄螂羄莈薇羇袀莇蝿螀艿莆葿薃膅蒞薁袈肁莄蚃蟻羇莄莃袇袃莃蒅蠆膁蒂薈裊肇蒁蝕蚈羃蒀莀袃罿葿薂螆羋蒈蚄羈膄蒈螇螄肀蕆蒆羀羆肅薈螃袂膂蟻羈膀膁莀螁肆膁蒃羆肂膀蚅衿羈腿螇螞芇膈蕆袇膃膇蕿蝕聿膆螞袆羅芆莁蠆袁芅蒄襖腿芄薆蚇膅芃螈羂肁節(jié)蒈螅羇芁薀羈袃芀螞螃膂芀莂罿肈荿蒄螂羄莈薇羇袀莇蝿螀艿莆葿薃膅蒞薁袈肁莄蚃蟻羇莄莃袇袃莃蒅蠆膁蒂薈裊肇蒁蝕蚈羃蒀莀袃罿葿薂螆羋蒈蚄羈膄蒈螇螄肀蕆蒆羀羆肅薈螃袂膂蟻羈膀膁莀螁肆膁蒃羆肂膀蚅衿羈腿螇螞芇膈蕆袇膃膇蕿蝕聿膆螞袆羅芆莁蠆袁芅蒄襖腿芄薆蚇膅芃螈羂肁節(jié)蒈螅羇芁薀羈袃芀螞螃膂芀莂罿肈荿蒄螂羄莈薇羇袀莇蝿螀艿莆葿薃膅蒞薁袈肁莄蚃蟻羇莄莃袇袃莃蒅蠆膁蒂薈裊肇蒁蝕蚈羃蒀莀袃罿葿薂螆羋蒈蚄羈膄蒈螇螄肀蕆蒆羀羆肅薈螃袂膂蟻羈膀膁莀螁肆膁蒃羆肂膀蚅衿羈腿螇螞芇膈蕆袇膃膇蕿蝕聿膆螞袆羅芆莁蠆袁芅蒄襖腿芄薆蚇膅芃螈羂肁節(jié)蒈螅羇芁薀羈袃芀螞螃膂芀莂罿肈荿蒄螂羄莈薇羇袀莇蝿螀艿莆葿薃膅蒞薁袈肁莄蚃蟻羇莄莃袇袃莃蒅蠆膁蒂薈裊肇蒁蝕蚈羃蒀莀袃罿葿薂螆羋蒈蚄羈膄蒈螇螄肀蕆蒆羀羆肅薈螃袂膂蟻羈膀膁莀螁肆膁蒃羆肂膀蚅衿羈腿螇螞芇膈蕆袇膃膇蕿蝕聿膆螞袆羅芆莁蠆袁芅蒄襖腿芄薆蚇膅芃螈羂肁節(jié)蒈螅羇芁薀羈袃芀螞螃膂芀莂罿肈荿蒄螂羄莈薇羇袀莇蝿螀艿莆葿薃膅蒞薁袈肁莄蚃蟻羇莄莃袇袃莃蒅蠆膁蒂薈裊肇蒁蝕蚈羃蒀莀袃罿葿薂螆羋蒈蚄羈膄蒈螇螄肀蕆蒆羀羆肅薈螃袂膂蟻羈膀膁莀螁肆膁蒃羆肂膀蚅衿羈腿螇螞芇膈蕆袇膃膇蕿蝕聿膆螞袆羅芆莁蠆袁芅蒄襖腿芄薆蚇膅芃螈羂肁節(jié)蒈螅羇芁薀羈袃芀螞螃膂芀莂罿肈荿蒄螂羄莈薇羇袀莇蝿螀艿莆葿薃膅蒞薁袈肁莄蚃蟻羇莄莃袇袃莃蒅蠆膁蒂薈裊肇蒁蝕蚈羃蒀莀袃罿葿薂螆羋蒈蚄羈膄蒈螇螄肀蕆蒆羀羆肅薈螃袂膂蟻羈膀膁莀螁肆膁蒃羆肂膀蚅衿羈腿螇螞芇膈蕆袇膃膇蕿蝕聿膆螞袆羅芆莁蠆袁芅蒄襖腿芄薆蚇膅芃螈羂肁節(jié)蒈螅羇芁薀羈袃芀螞螃膂芀莂罿肈荿蒄螂羄莈薇羇袀莇蝿螀艿莆葿薃膅蒞薁袈肁莄蚃蟻羇莄莃袇袃莃蒅蠆膁蒂薈裊肇蒁蝕蚈羃蒀莀袃罿葿薂螆羋蒈蚄羈膄蒈螇螄肀蕆蒆羀羆肅薈螃袂膂蟻羈膀膁莀螁肆膁蒃羆肂膀蚅衿羈腿螇螞芇膈蕆袇膃膇蕿蝕聿膆螞袆羅芆莁蠆袁芅蒄襖腿芄薆蚇膅芃螈羂肁節(jié)蒈螅羇芁薀羈袃芀螞螃膂芀莂罿肈荿蒄螂羄莈薇羇袀莇蝿螀艿莆葿薃膅蒞薁袈肁莄蚃蟻羇莄莃袇袃莃蒅蠆膁蒂薈裊肇蒁蝕蚈羃蒀莀袃罿葿薂螆羋蒈蚄羈膄蒈螇螄肀蕆蒆羀羆肅薈螃袂膂蟻羈膀膁莀螁肆膁蒃羆肂膀蚅衿羈腿螇螞芇膈蕆袇膃膇蕿蝕聿膆螞袆羅芆莁蠆袁芅蒄襖腿芄薆蚇膅芃螈羂肁節(jié)蒈螅羇芁薀羈袃芀螞螃膂芀莂罿肈荿蒄螂羄莈薇羇袀莇蝿螀艿莆葿薃膅蒞薁袈肁莄蚃蟻羇莄莃袇袃莃蒅蠆膁蒂薈裊肇蒁蝕蚈羃蒀莀袃罿葿薂螆羋蒈蚄羈膄蒈螇螄肀蕆蒆羀羆肅薈螃袂膂蟻羈膀膁莀螁肆膁蒃羆肂膀蚅衿羈腿螇螞芇膈蕆袇膃膇蕿蝕聿膆螞袆羅芆莁蠆袁芅蒄襖腿芄薆蚇膅芃螈羂肁節(jié)蒈螅羇芁薀羈袃芀螞螃膂芀莂罿肈荿蒄螂羄莈薇羇袀莇蝿螀艿莆葿薃膅蒞薁袈肁莄蚃蟻羇莄莃袇袃莃蒅蠆膁蒂薈裊肇蒁蝕蚈羃蒀莀袃罿葿薂螆羋蒈蚄羈膄蒈螇螄肀蕆蒆羀羆肅薈螃袂膂蟻羈膀膁莀螁肆膁蒃羆肂膀蚅衿羈腿螇螞芇膈蕆袇膃膇蕿蝕聿膆螞袆羅芆莁蠆袁芅蒄襖腿芄薆蚇膅芃螈羂肁節(jié)蒈螅羇芁薀羈袃芀螞螃膂芀莂罿肈荿蒄螂羄莈薇羇袀莇蝿螀艿莆葿薃膅蒞薁袈肁莄蚃蟻羇莄莃袇袃莃蒅蠆膁蒂薈裊肇蒁蝕蚈羃蒀莀袃罿葿薂螆羋蒈蚄羈膄蒈螇螄肀蕆蒆羀羆肅薈螃袂膂蟻羈膀膁莀螁肆膁蒃羆肂膀蚅衿羈腿螇螞芇膈蕆袇膃膇蕿蝕聿膆螞袆羅芆莁蠆袁芅蒄襖腿芄薆蚇膅芃螈羂肁節(jié)蒈螅羇芁薀羈袃芀螞螃膂芀莂罿肈荿蒄螂羄莈薇羇袀莇蝿螀艿莆葿薃膅蒞薁袈肁莄蚃蟻羇莄莃袇袃莃蒅蠆膁蒂薈裊肇蒁蝕蚈羃蒀莀袃罿葿薂螆羋蒈蚄羈膄蒈螇螄肀蕆蒆羀羆肅薈螃袂膂蟻羈膀膁莀螁肆膁蒃羆肂膀蚅衿羈腿螇螞芇膈蕆袇膃膇蕿蝕聿膆螞袆羅芆莁蠆袁芅蒄襖腿芄薆蚇膅芃螈羂肁節(jié)蒈螅羇芁薀羈袃芀螞螃膂芀莂罿肈荿蒄螂羄莈薇羇袀莇蝿螀艿莆葿薃膅蒞薁袈肁莄蚃蟻羇莄莃袇袃莃蒅蠆膁蒂薈裊肇蒁蝕蚈羃蒀莀袃罿葿薂螆羋蒈蚄羈膄蒈螇螄肀蕆蒆羀羆肅薈螃袂膂蟻羈膀膁莀螁肆膁蒃羆肂膀蚅衿羈腿螇螞芇膈蕆袇膃膇蕿蝕聿膆螞袆羅芆莁蠆袁芅蒄襖腿芄薆蚇膅芃螈羂肁節(jié)蒈螅羇芁薀羈袃芀螞螃膂芀莂罿肈荿蒄螂羄莈薇羇袀莇蝿螀艿莆葿薃膅蒞薁袈肁莄蚃蟻羇莄莃袇袃莃蒅蠆膁蒂薈裊肇蒁蝕蚈羃蒀莀袃罿葿薂螆羋蒈蚄羈膄蒈螇螄肀蕆蒆羀羆肅薈螃袂膂蟻羈膀膁莀螁肆膁蒃羆肂膀蚅衿羈腿螇螞芇膈蕆袇膃膇蕿蝕聿膆螞袆羅芆莁蠆袁芅蒄襖腿芄薆蚇膅芃螈羂肁節(jié)蒈螅羇芁薀羈袃芀螞螃膂芀莂罿肈荿蒄螂羄莈薇羇袀莇蝿螀艿莆葿薃膅蒞薁袈肁莄蚃蟻羇莄莃袇袃莃蒅蠆膁蒂薈裊肇蒁蝕蚈羃蒀莀袃罿葿薂螆羋蒈蚄羈膄蒈螇螄肀蕆蒆羀羆肅薈螃袂膂蟻羈膀膁莀螁肆膁蒃羆肂膀蚅衿羈腿螇螞芇膈蕆袇膃膇蕿蝕聿膆螞袆羅芆莁蠆袁芅蒄襖腿芄薆蚇膅芃螈羂肁節(jié)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商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引第一章 總 則 第一條 為加強(qiáng)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，維護(hù)商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法和中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法，制定本指引。 第二條 在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的中資商業(yè)銀行、外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行和外國(guó)銀行分行適用本指引。 在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的政策性銀行、金融資產(chǎn)管理公司、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社、信托投資公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司、郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)以及經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的其他金融機(jī)構(gòu)參照本指引執(zhí)行。 第三條 本指引所稱法律、規(guī)則和準(zhǔn)則，是指適用于銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營(yíng)規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則、行為守則和職業(yè)操守。 本指引所稱合規(guī)，是指使商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致。 本指引所稱合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。 本指引所稱合規(guī)管理部門，是指商業(yè)銀行內(nèi)部設(shè)立的專門負(fù)責(zé)合規(guī)管理職能的部門、團(tuán)隊(duì)或崗位。 第四條 合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。商業(yè)銀行應(yīng)綜合考慮合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)性，確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的一致性。 第五條 商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，實(shí)現(xiàn)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別和管理，促進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，確保依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。 第六條 商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，并將合規(guī)文化建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè)全過程。 合規(guī)是商業(yè)銀行所有員工的共同責(zé)任，并應(yīng)從商業(yè)銀行高層做起。 董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)確定合規(guī)的基調(diào)，確立全員主動(dòng)合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值等合規(guī)理念，在全行推行誠(chéng)信與正直的職業(yè)操守和價(jià)值觀念，提高全體員工的合規(guī)意識(shí)，促進(jìn)商業(yè)銀行自身合規(guī)與外部監(jiān)管的有效互動(dòng)。 第七條 銀監(jiān)會(huì)依法對(duì)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施監(jiān)管，檢查和評(píng)價(jià)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。第二章 董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層的合規(guī)管理職責(zé) 第八條 商業(yè)銀行應(yīng)建立與其經(jīng)營(yíng)范圍、組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)包括以下基本要素： （一）合規(guī)政策； （二）合規(guī)管理部門的組織結(jié)構(gòu)和資源； （三）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃； （四）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理流程； （五）合規(guī)培訓(xùn)與教育制度。 第九條 商業(yè)銀行的合規(guī)政策應(yīng)明確所有員工和業(yè)務(wù)條線需要遵守的基本原則，以及識(shí)別和管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的主要程序，并對(duì)合規(guī)管理職能的有關(guān)事項(xiàng)做出規(guī)定，至少應(yīng)包括： （一）合規(guī)管理部門的功能和職責(zé)； （二）合規(guī)管理部門的權(quán)限，包括享有與銀行任何員工進(jìn)行溝通并獲取履行職責(zé)所需的任何記錄或檔案材料的權(quán)利等； （三）合規(guī)負(fù)責(zé)人的合規(guī)管理職責(zé)； （四）保證合規(guī)負(fù)責(zé)人和合規(guī)管理部門獨(dú)立性的各項(xiàng)措施，包括確保合規(guī)負(fù)責(zé)人和合規(guī)管理人員的合規(guī)管理職責(zé)與其承擔(dān)的任何其他職責(zé)之間不產(chǎn)生利益沖突等； （五）合規(guī)管理部門與風(fēng)險(xiǎn)管理部門、內(nèi)部審計(jì)部門等其他部門之間的協(xié)作關(guān)系； （六）設(shè)立業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)合規(guī)管理部門的原則。 第十條 董事會(huì)應(yīng)對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性負(fù)最終責(zé)任，履行以下合規(guī)管理職責(zé)： （一）審議批準(zhǔn)商業(yè)銀行的合規(guī)政策，并監(jiān)督合規(guī)政策的實(shí)施； （二）審議批準(zhǔn)高級(jí)管理層提交的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，并對(duì)商業(yè)銀行管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效性作出評(píng)價(jià)，以使合規(guī)缺陷得到及時(shí)有效的解決； （三）授權(quán)董事會(huì)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)或?qū)ｉT設(shè)立的合規(guī)管理委員會(huì)對(duì)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行日常監(jiān)督； （四）商業(yè)銀行章程規(guī)定的其他合規(guī)管理職責(zé)。 第十一條 負(fù)責(zé)日常監(jiān)督商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的董事會(huì)下設(shè)委員會(huì)應(yīng)通過與合規(guī)負(fù)責(zé)人單獨(dú)面談和其他有效途徑，了解合規(guī)政策的實(shí)施情況和存在的問題，及時(shí)向董事會(huì)或高級(jí)管理層提出相應(yīng)的意見和建議，監(jiān)督合規(guī)政策的有效實(shí)施。 第十二條 監(jiān)事會(huì)應(yīng)監(jiān)督董事會(huì)和高級(jí)管理層合規(guī)管理職責(zé)的履行情況。 第十三條 高級(jí)管理層應(yīng)有效管理商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，履行以下合規(guī)管理職責(zé)： （一）制定書面的合規(guī)政策，并根據(jù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況以及法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的變化情況適時(shí)修訂合規(guī)政策，報(bào)經(jīng)董事會(huì)審議批準(zhǔn)后傳達(dá)給全體員工； （二）貫徹執(zhí)行合規(guī)政策，確保發(fā)現(xiàn)違規(guī)事件時(shí)及時(shí)采取適當(dāng)?shù)募m正措施，并追究違規(guī)責(zé)任人的相應(yīng)責(zé)任； （三）任命合規(guī)負(fù)責(zé)人，并確保合規(guī)負(fù)責(zé)人的獨(dú)立性； （四）明確合規(guī)管理部門及其組織結(jié)構(gòu)，為其履行職責(zé)配備充分和適當(dāng)?shù)暮弦?guī)管理人員，并確保合規(guī)管理部門的獨(dú)立性； （五）識(shí)別商業(yè)銀行所面臨的主要合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，審核批準(zhǔn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，確保合規(guī)管理部門與風(fēng)險(xiǎn)管理部門、內(nèi)部審計(jì)部門以及其他相關(guān)部門之間的工作協(xié)調(diào)； （六）每年向董事會(huì)提交合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，報(bào)告應(yīng)提供充分依據(jù)并有助于董事會(huì)成員判斷高級(jí)管理層管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效性； （七）及時(shí)向董事會(huì)或其下設(shè)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告任何重大違規(guī)事件； （八）合規(guī)政策規(guī)定的其他職責(zé)。 第十四條 合規(guī)負(fù)責(zé)人應(yīng)全面協(xié)調(diào)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和管理，監(jiān)督合規(guī)管理部門根據(jù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃履行職責(zé)，定期向高級(jí)管理層提交合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。合規(guī)負(fù)責(zé)人不得分管業(yè)務(wù)條線。 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告包括但不限于以下內(nèi)容：報(bào)告期合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)狀況的變化情況、已識(shí)別的違規(guī)事件和合規(guī)缺陷、已采取的或建議采取的糾正措施等。 第十五條 商業(yè)銀行應(yīng)建立對(duì)管理人員合規(guī)績(jī)效的考核制度。商業(yè)銀行的績(jī)效考核應(yīng)體現(xiàn)倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價(jià)值觀念。 第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)建立有效的合規(guī)問責(zé)制度，嚴(yán)格對(duì)違規(guī)行為的責(zé)任認(rèn)定與追究，并采取有效的糾正措施，及時(shí)改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理流程，適時(shí)修訂相關(guān)政策、程序和操作指南。 第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)建立誠(chéng)信舉報(bào)制度，鼓勵(lì)員工舉報(bào)違法、違反職業(yè)操守或可疑行為，并充分保護(hù)舉報(bào)人。 第三章 合規(guī)管理部門職責(zé) 第十八條 合規(guī)管理部門應(yīng)在合規(guī)負(fù)責(zé)人的管理下協(xié)助高級(jí)管理層有效識(shí)別和管理商業(yè)銀行所面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，履行以下基本職責(zé)： （一）持續(xù)關(guān)注法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新發(fā)展，正確理解法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的規(guī)定及其精神，準(zhǔn)確把握法律、規(guī)則和準(zhǔn)則對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的影響，及時(shí)為高級(jí)管理層提供合規(guī)建議； （二）制定并執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)為本的合規(guī)管理計(jì)劃，包括特定政策和程序的實(shí)施與評(píng)價(jià)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、合規(guī)性測(cè)試、合規(guī)培訓(xùn)與教育等； （三）審核評(píng)價(jià)商業(yè)銀行各項(xiàng)政策、程序和操作指南的合規(guī)性，組織、協(xié)調(diào)和督促各業(yè)務(wù)條線和內(nèi)部控制部門對(duì)各項(xiàng)政策、程序和操作指南進(jìn)行梳理和修訂，確保各項(xiàng)政策、程序和操作指南符合法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的要求； （四）協(xié)助相關(guān)培訓(xùn)和教育部門對(duì)員工進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)，包括新員工的合規(guī)培訓(xùn)，以及所有員工的定期合規(guī)培訓(xùn)，并成為員工咨詢有關(guān)合規(guī)問題的內(nèi)部聯(lián)絡(luò)部門； （五）組織制定合規(guī)管理程序以及合規(guī)手冊(cè)、員工行為準(zhǔn)則等合規(guī)指南，并評(píng)估合規(guī)管理程序和合規(guī)指南的適當(dāng)性，為員工恰當(dāng)執(zhí)行法律、規(guī)則和準(zhǔn)則提供指導(dǎo)； （六）積極主動(dòng)地識(shí)別和評(píng)估與商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，包括為新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)的開發(fā)提供必要的合規(guī)性審核和測(cè)試，識(shí)別和評(píng)估新業(yè)務(wù)方式的拓展、新客戶關(guān)系的建立以及客戶關(guān)系的性質(zhì)發(fā)生重大變化等所產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)； （七）收集、篩選可能預(yù)示潛在合規(guī)問題的數(shù)據(jù)，如消費(fèi)者投訴的增長(zhǎng)數(shù)、異常交易等，建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)，按照風(fēng)險(xiǎn)矩陣衡量合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響，確定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)先考慮序列； （八）實(shí)施充分且有代表性的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和測(cè)試，包括通過現(xiàn)場(chǎng)審核對(duì)各項(xiàng)政策和程序的合規(guī)性進(jìn)行測(cè)試，詢問政策和程序存在的缺陷，并進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)查。合規(guī)性測(cè)試結(jié)果應(yīng)按照商業(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理程序，通過合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線向上報(bào)告，以確保各項(xiàng)政策和程序符合法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的要求； （九）保持與監(jiān)管機(jī)構(gòu)日常的工作聯(lián)系，跟蹤和評(píng)估監(jiān)管意見和監(jiān)管要求的落實(shí)情況。 第十九條 商業(yè)銀行應(yīng)為合規(guī)管理部門配備有效履行合規(guī)管理職能的資源。合規(guī)管理人員應(yīng)具備與履行職責(zé)相匹配的資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)技能和個(gè)人素質(zhì)。 商業(yè)銀行應(yīng)定期為合規(guī)管理人員提供系統(tǒng)的專業(yè)技能培訓(xùn)，尤其是在正確把握法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新發(fā)展及其對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的影響等方面的技能培訓(xùn)。 第二十條 商業(yè)銀行各業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)本條線和本機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性負(fù)首要責(zé)任。 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)范圍、業(yè)務(wù)規(guī)模設(shè)立相應(yīng)的合規(guī)管理部門。 各業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)合規(guī)管理部門應(yīng)根據(jù)合規(guī)管理程序主動(dòng)識(shí)別和管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，按照合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告路線和報(bào)告要求及時(shí)報(bào)告。 第二十一條 商業(yè)銀行應(yīng)建立合規(guī)管理部門與風(fēng)險(xiǎn)管理部門在合規(guī)管理方面的協(xié)作機(jī)制。 第二十二條 商業(yè)銀行合規(guī)管理職能應(yīng)與內(nèi)部審計(jì)職能分離，合規(guī)管理職能的履行情況應(yīng)受到內(nèi)部審計(jì)部門定期的獨(dú)立評(píng)價(jià)。 內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)負(fù)責(zé)商業(yè)銀行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)方案應(yīng)包括合規(guī)管理職能適當(dāng)性和有效性的審計(jì)評(píng)價(jià)，內(nèi)部審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法應(yīng)包括對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。 商業(yè)銀行應(yīng)明確合規(guī)管理部門與內(nèi)部審計(jì)部門在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和合規(guī)性測(cè)試方面的職責(zé)。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)隨時(shí)將合規(guī)性審計(jì)結(jié)果告知合規(guī)負(fù)責(zé)人。 第二十三條 商業(yè)銀行應(yīng)明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的要素、格式和頻率。 第二十四條 商業(yè)銀行境外分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)合規(guī)管理職能，合規(guī)管理職能的組織結(jié)構(gòu)應(yīng)符合當(dāng)?shù)氐姆珊捅O(jiān)管要求。 第二十五條 董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)對(duì)合規(guī)管理部門工作的外包遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則負(fù)責(zé)。 商業(yè)銀行應(yīng)確保任何合規(guī)管理部門工作的外包安排都受到合規(guī)負(fù)責(zé)人的適當(dāng)監(jiān)督，不妨礙銀監(jiān)會(huì)的有效監(jiān)管。 第四章 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管 第二十六條 商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)將合規(guī)政策、合規(guī)管理程序和合規(guī)指南等內(nèi)部制度向銀監(jiān)會(huì)備案。 商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)送合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。 商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)事件應(yīng)按照重大事項(xiàng)報(bào)告制度的規(guī)定向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告。 第二十七條 商業(yè)銀行任命合規(guī)負(fù)責(zé)人，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定報(bào)告銀監(jiān)會(huì)。商業(yè)銀行在合規(guī)負(fù)責(zé)人離任后的十個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告離任原因等有關(guān)情況。 第二十八條 銀監(jiān)會(huì)應(yīng)定期對(duì)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)報(bào)告作為分類監(jiān)管的重要依據(jù)。 第二十九條 銀監(jiān)會(huì)應(yīng)根據(jù)商業(yè)銀行的合規(guī)記錄及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)報(bào)告，確定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率、范圍和深度，檢查的主要內(nèi)容包括： （一）商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的適當(dāng)性和有效性； （二）商業(yè)銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用； （三）商業(yè)銀行績(jī)效考核制度、問責(zé)制度和誠(chéng)信舉報(bào)制度的適當(dāng)性和有效性； （四）商業(yè)銀行合規(guī)管理職能的適當(dāng)性和有效性。 第五章 附則 第三十條 本指引由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。 第三十一條 本指引自發(fā)布之日起實(shí)施。 商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引第一章總則第一條為促進(jìn)商業(yè)銀行建立和健全內(nèi)部控制，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，保障銀行體系安全穩(wěn)健運(yùn)行，依據(jù)中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法、中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法等法律規(guī)定和銀行審慎監(jiān)管要求，制定本指引。第二條內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。第三條商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)：（一）確保國(guó)家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。（二）確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)。（三）確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性。（四）確保業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的及時(shí)、真實(shí)和完整。第四條商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫徹全面、審慎、有效、獨(dú)立的原則，包括：（一）內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)滲透商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位，并由全體人員參與，任何決策或操作均應(yīng)當(dāng)有案可查。（二）內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營(yíng)為出發(fā)點(diǎn)，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理，尤其是設(shè)立新的機(jī)構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)，均應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求。（三）內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)具有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力，內(nèi)部控制存在的問題應(yīng)當(dāng)能夠得到及時(shí)反饋和糾正。（四）內(nèi)部控制的監(jiān)督、評(píng)價(jià)部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門，并有直接向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)告的渠道。第五條內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)相適應(yīng)，以合理的成本實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的目標(biāo)。第二章內(nèi)部控制的基本要求第六條內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)包括以下要素：（一）內(nèi)部控制環(huán)境。（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估。（三）內(nèi)部控制措施。（四）信息交流與反饋。（五）監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正。第七條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立良好的公司治理以及分工合理、職責(zé)明確、相互制衡、報(bào)告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)，為內(nèi)部控制的有效性提供必要的前提條件。第八條商業(yè)銀行董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)自身對(duì)內(nèi)部控制所承擔(dān)的責(zé)任。董事會(huì)負(fù)責(zé)保證商業(yè)銀行建立并實(shí)施充分而有效的內(nèi)部控制體系；負(fù)責(zé)審批整體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和重大政策并定期檢查、評(píng)價(jià)執(zhí)行情況；負(fù)責(zé)確保商業(yè)銀行在法律和政策的框架內(nèi)審慎經(jīng)營(yíng)，明確設(shè)定可接受的風(fēng)險(xiǎn)程度，確保高級(jí)管理層采取必要措施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)并控制風(fēng)險(xiǎn)；負(fù)責(zé)審批組織機(jī)構(gòu)；負(fù)責(zé)保證高級(jí)管理層對(duì)內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估。監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)、高級(jí)管理層完善內(nèi)部控制體系；負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)及董事、高級(jí)管理層及高級(jí)管理人員履行內(nèi)部控制職責(zé)；負(fù)責(zé)要求董事、董事長(zhǎng)及高級(jí)管理人員糾正其損害商業(yè)銀行利益的行為并監(jiān)督執(zhí)行。高級(jí)管理層負(fù)責(zé)制定內(nèi)部控制政策，對(duì)內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估；負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)決策；負(fù)責(zé)建立識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)并控制風(fēng)險(xiǎn)的程序和措施；負(fù)責(zé)建立和完善內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，保證內(nèi)部控制的各項(xiàng)職責(zé)得到有效履行。第九條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)、有效的激勵(lì)約束機(jī)制，培育良好的企業(yè)精神和內(nèi)部控制文化，從而創(chuàng)造全體員工均充分了解且能履行職責(zé)的環(huán)境。第十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)立履行風(fēng)險(xiǎn)管理職能的專門部門，負(fù)責(zé)具體制定并實(shí)施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制風(fēng)險(xiǎn)的制度、程序和方法，以確保風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。第十一條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)、全行范圍的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，開發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估的方法和模型，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控。第十二條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)制定全面、系統(tǒng)、成文的政策、制度和程序，在全行范圍內(nèi)保持統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求，并保證其連續(xù)性和穩(wěn)定性。第十三條商業(yè)銀行設(shè)立新的機(jī)構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)事先制定有關(guān)的政策、制度和程序，對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量和評(píng)估，并提出風(fēng)險(xiǎn)防范措施。第十四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)制度，對(duì)內(nèi)部控制的制度建設(shè)、執(zhí)行情況定期進(jìn)行回顧和檢討，并根據(jù)國(guó)家法律規(guī)定、銀行組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)狀況、市場(chǎng)環(huán)境的變化進(jìn)行修訂和完善。第十五條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確劃分相關(guān)部門之間、崗位之間、上下級(jí)機(jī)構(gòu)之間的職責(zé)，建立職責(zé)分離、橫向與縱向相互監(jiān)督制約的機(jī)制。涉及資產(chǎn)、負(fù)債、財(cái)務(wù)和人員等重要事項(xiàng)變動(dòng)均不得由一個(gè)人獨(dú)自決定。第十六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同的工作崗位及其性質(zhì)，賦予其相應(yīng)的職責(zé)和權(quán)限，各個(gè)崗位應(yīng)當(dāng)有正式、成文的崗位職責(zé)說明和清晰的報(bào)告關(guān)系。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確關(guān)鍵崗位及其控制要求，關(guān)鍵崗位應(yīng)當(dāng)實(shí)行定期或不定期的人員輪換和強(qiáng)制休假制度。第十七條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)各分支機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)部門的經(jīng)營(yíng)管理水平、風(fēng)險(xiǎn)管理能力、地區(qū)經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，建立相應(yīng)的授權(quán)體系，實(shí)行統(tǒng)一法人管理和法人授權(quán)。授權(quán)應(yīng)適當(dāng)、明確，并采取書面形式。第十八條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)利用計(jì)算機(jī)程序監(jiān)控等現(xiàn)代化手段，鎖定分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)權(quán)限，對(duì)分支機(jī)構(gòu)實(shí)施有效的管理和監(jiān)控。下級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)機(jī)構(gòu)的決策，在自身職責(zé)和權(quán)限范圍內(nèi)開展工作。第十九條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立有效的核對(duì)、監(jiān)控制度，對(duì)各種賬證、報(bào)表定期進(jìn)行核對(duì)，對(duì)現(xiàn)金、有價(jià)證券等有形資產(chǎn)及時(shí)進(jìn)行盤點(diǎn)，對(duì)柜臺(tái)辦理的業(yè)務(wù)實(shí)行復(fù)核或事后監(jiān)督把關(guān)，對(duì)重要業(yè)務(wù)實(shí)行雙簽有效的制度，對(duì)授權(quán)、授信的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控。第二十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和業(yè)務(wù)記錄，建立完整的會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)和業(yè)務(wù)檔案，妥善保管，確保原始記錄、合同契約和各種資料的真實(shí)、完整。第二十一條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立有效的應(yīng)急預(yù)案，并定期進(jìn)行測(cè)試。在意外事件或緊急情況發(fā)生時(shí)，應(yīng)按照應(yīng)急預(yù)案及時(shí)做出應(yīng)急處置，以預(yù)防或減少可能造成的損失，確保業(yè)務(wù)持續(xù)開展。第二十二條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨(dú)立的法律事務(wù)部門或崗位，統(tǒng)一管理各類授權(quán)、授信的法律事務(wù)，制定和審查法律文本，對(duì)新業(yè)務(wù)的推出進(jìn)行法律論證，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法和有效。第二十三條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)操作和管理的電子化，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的電子數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的整合，做到業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的集中處理。第二十四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理的信息化，建立貫穿各級(jí)機(jī)構(gòu)、覆蓋各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的數(shù)據(jù)庫和管理信息系統(tǒng)，做到及時(shí)、準(zhǔn)確提供經(jīng)營(yíng)管理所需要的各種數(shù)據(jù)，并及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確地向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)報(bào)送監(jiān)管報(bào)表資料和對(duì)外披露信息。第二十五條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立有效的信息交流和反饋機(jī)制，確保董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層及時(shí)了解本行的經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，確保每一項(xiàng)信息均能夠傳遞給相關(guān)的員工，各個(gè)部門和員工的有關(guān)信息均能夠順暢反饋。第二十六條商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行經(jīng)常性檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問題，并迅速予以糾正。第二十七條商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)有權(quán)獲得商業(yè)銀行的所有經(jīng)營(yíng)信息和管理信息，并對(duì)各個(gè)部門、崗位和各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)施全面的監(jiān)督和評(píng)價(jià)。第二十八條商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)具有充分的獨(dú)立性，實(shí)行全行系統(tǒng)垂直管理。下級(jí)機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)負(fù)責(zé)人的聘任和解聘應(yīng)當(dāng)由上一級(jí)內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)，總行內(nèi)部審計(jì)負(fù)責(zé)人的聘任和解聘應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)負(fù)責(zé)。第二十九條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)配備充足的、具備相應(yīng)的專業(yè)從業(yè)資格的內(nèi)部審計(jì)人員，并建立專業(yè)培訓(xùn)制度，每人每年確保一定的離崗或脫產(chǎn)培訓(xùn)時(shí)間。第三十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立有效的內(nèi)部控制報(bào)告和糾正機(jī)制，業(yè)務(wù)部門、內(nèi)部審計(jì)部門和其他人員發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的問題，均應(yīng)當(dāng)有暢通的報(bào)告渠道和有效的糾正措施。第三章授信的內(nèi)部控制第三十一條商業(yè)銀行授信內(nèi)部控制的重點(diǎn)是：實(shí)行統(tǒng)一授信管理，健全客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與監(jiān)測(cè)體系，完善授信決策與審批機(jī)制，防止對(duì)單一客戶、關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶和集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)的高度集中，防止違反信貸原則發(fā)放關(guān)系人貸款和人情貸款，防止信貸資金違規(guī)使用。第三十二條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨(dú)立的授信風(fēng)險(xiǎn)管理部門，對(duì)不同幣種、不同客戶對(duì)象、不同種類的授信進(jìn)行統(tǒng)一管理，設(shè)置授信風(fēng)險(xiǎn)限額，避免信用失控。第三十三條商業(yè)銀行授信崗位設(shè)置應(yīng)當(dāng)做到分工合理、職責(zé)明確，崗位之間應(yīng)當(dāng)相互配合、相互制約，做到審貸分離、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)賬務(wù)處理分離。第三十四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立有效的授信決策機(jī)制，包括設(shè)立授信審查委員會(huì)，負(fù)責(zé)審批權(quán)限內(nèi)的授信。行長(zhǎng)不得擔(dān)任授信審查委員會(huì)的成員。授信審查委員會(huì)審議表決應(yīng)當(dāng)遵循集體審議、明確發(fā)表意見、多數(shù)同意通過的原則，全部意見應(yīng)當(dāng)記錄存檔。第三十五條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的授信風(fēng)險(xiǎn)垂直管理體制，對(duì)授信實(shí)行統(tǒng)一管理。第三十六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)授信實(shí)行統(tǒng)一的法人授權(quán)制度，上級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)下級(jí)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平、資產(chǎn)質(zhì)量、所處地區(qū)經(jīng)濟(jì)環(huán)境等因素，合理確定授信審批權(quán)限。第三十七條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)大小，對(duì)不同種類、期限、擔(dān)保條件的授信確定不同的審批權(quán)限，審批權(quán)限應(yīng)當(dāng)采用量化風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。第三十八條商業(yè)銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定授信審查人、審批人之間的權(quán)限和工作程序，嚴(yán)格按照權(quán)限和程序?qū)彶椤徟鷺I(yè)務(wù)，不得故意繞開審查、審批人。第三十九條商業(yè)銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)防止授信風(fēng)險(xiǎn)的過度集中，通過實(shí)行授信組合管理，制定在不同期限、不同行業(yè)、不同地區(qū)的授信分散化目標(biāo)，及時(shí)監(jiān)測(cè)和控制授信組合風(fēng)險(xiǎn)，確保總體授信風(fēng)險(xiǎn)控制在合理的范圍內(nèi)。第四十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)單一客戶的貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、保理、擔(dān)保、貸款承諾、開立信用證等各類表內(nèi)外授信實(shí)行一攬子管理，確定總體授信額度。第四十一條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)以風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估的方法和模型為基礎(chǔ)，開發(fā)和運(yùn)用統(tǒng)一的客戶信用評(píng)級(jí)體系，作為授信客戶選擇和項(xiàng)目審批的依據(jù)，并為客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、監(jiān)測(cè)以及制定差別化的授信政策提供基礎(chǔ)。客戶信用評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)當(dāng)根據(jù)客戶信用變化情況及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。第四十二條商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)客戶授信應(yīng)當(dāng)遵循統(tǒng)一、適度和預(yù)警的原則。對(duì)集團(tuán)客戶應(yīng)當(dāng)實(shí)行統(tǒng)一授信管理，合理確定對(duì)集團(tuán)客戶的總體授信額度，防止多頭授信、過度授信和不適當(dāng)分配授信額度。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)集團(tuán)客戶授信集中風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行有效監(jiān)控，防止集團(tuán)客戶通過多頭開戶、多頭借款、多頭互保等形式套取銀行資金。第四十三條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立統(tǒng)一的授信操作規(guī)范，明確貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查各個(gè)環(huán)節(jié)的工作標(biāo)準(zhǔn)和盡職要求：（一）貸前調(diào)查應(yīng)當(dāng)做到實(shí)地查看，如實(shí)報(bào)告授信調(diào)查掌握的情況，不回避風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，不因任何人的主觀意志而改變調(diào)查結(jié)論。（二）貸時(shí)審查應(yīng)當(dāng)做到獨(dú)立審貸，客觀公正，充分、準(zhǔn)確地揭示業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提出降低風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。（三）貸后檢查應(yīng)當(dāng)做到實(shí)地查看，如實(shí)記錄，及時(shí)將檢查中發(fā)現(xiàn)的問題報(bào)告有關(guān)人員，不得隱瞞或掩飾問題。第四十四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定統(tǒng)一的各類授信品種的管理辦法，明確規(guī)定各項(xiàng)業(yè)務(wù)的辦理?xiàng)l件，包括選項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)、期限、利率、收費(fèi)、擔(dān)保、審批權(quán)限、申報(bào)資料、貸后管理、內(nèi)部處理程序等具體內(nèi)容。第四十五條商業(yè)銀行實(shí)施有條件授信時(shí)應(yīng)當(dāng)遵循“先落實(shí)條件、后實(shí)施