河北省促進股權(quán)投資基金業(yè)發(fā)展辦法.doc

河北省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)河北省促進股權(quán)投資基金業(yè)發(fā)展辦法的通知（辦字2010155號）各設(shè)區(qū)市人民政府，各縣（市、區(qū)）人民政府，省政府有關(guān)部門：河北省促進股權(quán)投資基金業(yè)發(fā)展辦法已經(jīng)省政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請結(jié)合本地本部門實際，認真貫徹實施。 二一年十二月十日河北省促進股權(quán)投資基金業(yè)發(fā)展辦法第一章 總 則第一條 為加強對社會資金的引導，促進股權(quán)投資基金業(yè)發(fā)展，推進經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級，根據(jù)中華人民共和國公司法、中華人民共和國合伙企業(yè)法等有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)定，結(jié)合我省實際，制定本辦法。第二條 本辦法適用于在本省行政區(qū)域內(nèi)登記注冊并備案的股權(quán)投資基金和股權(quán)投資基金管理企業(yè)（以下簡稱管理企業(yè)）。股權(quán)投資基金是指以非公開方式向特定對象募集設(shè)立的對非上市企業(yè)進行股權(quán)投資，并提供增值服務(wù)的非證券類投資基金。包括產(chǎn)業(yè)投資基金、創(chuàng)業(yè)投資基金和其他類型的私募股權(quán)投資基金。管理企業(yè)是指受托管理運作股權(quán)投資基金的企業(yè)。第三條 股權(quán)投資基金可以依法采取公司制、合伙制等企業(yè)組織形式和契約制等非企業(yè)組織形式。管理企業(yè)可以依法采取公司制、合伙制等企業(yè)組織形式。第四條 股權(quán)投資基金及管理企業(yè)的投資者包括自然人、法人和其他組織。第五條 發(fā)展改革部門負責推進股權(quán)投資基金業(yè)發(fā)展，并對股權(quán)投資基金及管理企業(yè)的資金募集和投資運作實施監(jiān)督管理。金融、工商、商務(wù)、財政、稅務(wù)等部門按照各自職責做好相關(guān)工作。第六條 縣級以上地方政府應(yīng)采取稅收、財政獎補等多種方式支持鼓勵股權(quán)投資基金業(yè)的發(fā)展。第二章 基金的設(shè)立第七條 設(shè)立內(nèi)資股權(quán)投資基金企業(yè)和管理企業(yè)應(yīng)當依法在工商行政管理部門登記注冊；設(shè)立外商投資股權(quán)投資基金企業(yè)和管理企業(yè)應(yīng)經(jīng)商務(wù)部門審批同意后，向工商行政管理部門申請設(shè)立登記。第八條 設(shè)立內(nèi)資股權(quán)投資基金應(yīng)當具備下列條件：（一）股權(quán)投資基金企業(yè)注冊資本不低于1億元，首期繳付不少于5000萬元，法律法規(guī)規(guī)定不能分期繳付的除外。投資者應(yīng)以貨幣方式出資，單個投資者出資不低于500萬元。（二）以股份有限公司形式設(shè)立的，發(fā)起人數(shù)不得少于2人、最高不得超過200人；以有限責任公司形式設(shè)立的，股東人數(shù)不得超過50人；以合伙制形式設(shè)立的，合伙人數(shù)不少于2人、最高不得超過50人；以其他組織形式設(shè)立的，投資者人數(shù)應(yīng)當符合有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。（三）法律法規(guī)規(guī)定的其他條件。第九條 設(shè)立內(nèi)資管理企業(yè)應(yīng)當具備下列條件：（一）注冊資本不少于1000萬元，首期繳付不少于500萬元，法律法規(guī)規(guī)定不能分期繳付的除外。所有股東或合伙人均應(yīng)當以貨幣形式出資。（二）以股份有限公司形式設(shè)立的，發(fā)起人數(shù)不得少于2人、最高不得超過200人；以有限責任公司形式設(shè)立的，股東人數(shù)不得超過50人；以合伙制形式設(shè)立的，合伙人數(shù)不少于2人、最高不得超過50人。（三）法律法規(guī)規(guī)定的其他條件。第十條 外商投資股權(quán)投資基金企業(yè)的設(shè)立條件按照國家規(guī)定執(zhí)行。第十一條 設(shè)立外商投資管理企業(yè)應(yīng)當具備下列條件：（一）注冊資本不低于200萬美元，并以貨幣形式出資；（二）以有限責任公司形式設(shè)立，股東人數(shù)不超過50人；（三）法律法規(guī)規(guī)定的其他條件。第十二條 股權(quán)投資基金企業(yè)和管理企業(yè)名稱中行業(yè)特點應(yīng)分別表述為“股權(quán)投資基金”和“股權(quán)投資基金管理”。第十三條 股權(quán)投資基金登記注冊的經(jīng)營范圍為：非證券類股權(quán)投資及相關(guān)咨詢服務(wù)。管理企業(yè)經(jīng)營范圍為：受托對非證券類股權(quán)投資管理及相關(guān)咨詢服務(wù)。第十四條 公司制、合伙制股權(quán)投資基金和管理企業(yè)登記注冊后，應(yīng)當及時向登記注冊工商行政管理部門的同級發(fā)展改革部門備案。以非企業(yè)組織形式設(shè)立的股權(quán)投資基金完成資金募集后，通過受托管理企業(yè)向發(fā)展改革部門備案。發(fā)展改革部門將備案文件抄送同級政府金融、財政和稅務(wù)等部門。第十五條 股權(quán)投資基金應(yīng)當以私募方式募集，不得以任何方式公開募集。第十六條 創(chuàng)業(yè)投資基金核定為創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，其設(shè)立和備案管理按照創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。產(chǎn)業(yè)投資基金及管理企業(yè)的設(shè)立和備案、名稱核準、經(jīng)營范圍按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三章 稅收政策第十七條 合伙制股權(quán)投資基金和合伙制管理企業(yè)不作為所得稅納稅主體，采取“先分后稅”的方式，由合伙人分別繳納個人所得稅或企業(yè)所得稅。 第十八條 合伙制股權(quán)投資基金和合伙制管理企業(yè)，執(zhí)行有限合伙企業(yè)合伙事務(wù)的自然人普通合伙人，按照“個體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得”項目，適用5%35%的五級超額累進稅率計征個人所得稅；不執(zhí)行有限合伙企業(yè)合伙事務(wù)的自然人有限合伙人，其從有限合伙企業(yè)取得的股權(quán)投資收益，按照“利息、股息、紅利所得”項目，按20%的比例稅率計征個人所得稅。第十九條 合伙制股權(quán)投資基金的普通合伙人，以無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)投資入股并參與接受投資方利潤分配、共同承擔投資風險的行為，不征收營業(yè)稅；股權(quán)轉(zhuǎn)讓不征收營業(yè)稅。第二十條 公司制股權(quán)投資基金和公司制管理企業(yè)從被投資方取得的股息、紅利等收益按國家稅務(wù)總局國稅發(fā)2000118號文件規(guī)定繳納企業(yè)所得稅。第二十一條 公司制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權(quán)投資方式投資于未上市中小高新技術(shù)企業(yè)2年以上（含2年），按國家稅務(wù)總局關(guān)于實施創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)所得稅優(yōu)惠問題的通知（國稅發(fā)200987號）規(guī)定享受所得稅優(yōu)惠政策。第二十二條 管理企業(yè)因收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置股權(quán)投資而發(fā)生的權(quán)益性投資損失，可以按稅法規(guī)定在稅前扣除。第四章 扶持獎補政策第二十三條 管理企業(yè)自繳納第一筆營業(yè)稅之日起，由納稅所在設(shè)區(qū)市、縣（市）財政部門按照前兩年所繳納營業(yè)稅設(shè)區(qū)市、縣（市）分享部分額度全額補助，后3年減半補助。第二十四條 發(fā)起設(shè)立注冊資本5億元人民幣以上的股權(quán)投資基金并在本省登記注冊的管理企業(yè)，參照河北省人民政府辦公廳印發(fā)關(guān)于對金融機構(gòu)實行獎勵和風險補償及鼓勵企業(yè)上市暫行辦法的通知（冀政辦函200765號）規(guī)定，由省財政按來冀設(shè)立總部的銀行業(yè)金融機構(gòu)相應(yīng)政策給予一次性補助；自獲利年度起，分別由其注冊地的設(shè)區(qū)市、縣（市）政府前兩年按其所繳企業(yè)所得稅設(shè)區(qū)市、縣（市）分享部分的額度全額獎勵，后3年減半獎勵。第二十五條 股權(quán)投資基金及管理企業(yè)繳納房產(chǎn)稅確有困難的，依照河北省房產(chǎn)稅實施辦法及有關(guān)規(guī)定，報地稅部門或財政部門批準減征或免征。第二十六條 股權(quán)投資基金及管理企業(yè)在本省區(qū)域內(nèi)新購建自用辦公用房，由所在市、縣（市）政府按每平方米1000元的標準給予一次性補貼，最高補貼金額為300萬元，但10年內(nèi)不得對外出租；租賃自用辦公用房的，3年內(nèi)每年按房屋租金的30%給予補貼。若實際租賃價格高于房屋租金市場指導價，則按市場指導價計算租房補貼，補貼面積不超過1000平方米，補貼總額不超過100萬元。第二十七條 股權(quán)投資基金及管理企業(yè)連續(xù)聘用3年以上（含3年）的高級管理人員，其在本省區(qū)域內(nèi)首次購買商品住房、汽車或參加專業(yè)培訓的，由所在地設(shè)區(qū)市、縣（市）政府按其繳納的個人所得稅設(shè)區(qū)市、縣（市）分享部分給予獎勵，累計最高獎勵限額為購買商品房、汽車或參加專業(yè)培訓實際支付的金額，獎勵期限不超過5年。第二十八條 股權(quán)投資基金及管理企業(yè)高管人員的薪酬制度和工作、生活、政治待遇等激勵政策，參照河北省委辦公廳河北省人民政府辦公廳關(guān)于進一步加強全省金融人才隊伍建設(shè)的若干意見（冀辦發(fā)200912號）執(zhí)行。第二十九條 創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)及創(chuàng)業(yè)投資管理企業(yè)符合本辦法第八條、第九條、第十一條規(guī)定，在主管部門備案并通過年檢的享受以上扶持獎補政策。第三十條 縣級以上政府和省級以上開發(fā)區(qū)應(yīng)當依據(jù)國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)展改革委等部門關(guān)于創(chuàng)業(yè)投資引導基金規(guī)范設(shè)立與運作指導意見的通知（國辦發(fā)2008116號），結(jié)合本地實際，研究建立本級政策性創(chuàng)業(yè)投資引導基金制度，支持創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)發(fā)展。第五章 營造發(fā)展環(huán)境第三十一條 縣級以上政府及有關(guān)部門應(yīng)當將股權(quán)投資基金業(yè)發(fā)展納入本級國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃及金融業(yè)發(fā)展專項規(guī)劃，采取有效措施加快推進。第三十二條 鼓勵和引導社會資本在本省投資設(shè)立股權(quán)投資基金，支持企業(yè)年金、地方社保基金按照有關(guān)規(guī)定投資設(shè)立股權(quán)投資基金。第三十三條 鼓勵商業(yè)銀行在本省開展股權(quán)投資基金托管業(yè)務(wù)和并購貸款業(yè)務(wù)。鼓勵各類非銀行金融機構(gòu)依法投資或發(fā)起設(shè)立股權(quán)投資基金和管理企業(yè)。第三十四條 支持和引導股權(quán)投資基金及管理企業(yè)落戶我省大中城市金融聚集區(qū)。第三十五條 搭建股權(quán)投資基金與企業(yè)（項目）的對接平臺，各級發(fā)展改革、工業(yè)和信息化、商務(wù)、科技等有關(guān)部門每年都要定期向管理企業(yè)推薦好企業(yè)、好項目，并隨時提供咨詢服務(wù)。第三十六條 對股權(quán)投資基金投資省級工業(yè)、服務(wù)業(yè)聚集區(qū)內(nèi)的項目，符合條件的優(yōu)先列為省重點項目，并在資金、土地、能源供應(yīng)等方面優(yōu)先予以支持。對股權(quán)投資基金投資的省內(nèi)企業(yè)，符合條件的優(yōu)先列入擬上市企業(yè)名單重點培育，并享受我省相關(guān)優(yōu)惠政策。第三十七條 支持適時成立股權(quán)投資基金行業(yè)組織，充分發(fā)揮其行業(yè)自律作用和業(yè)務(wù)咨詢、信息統(tǒng)計、項目對接、人員培訓和交流合作等服務(wù)功能。第三十八條 各級政府用于推進