各項費用支出管理辦法.doc

各項費用支出管理辦法第一章 總則第一條 為了既保障公司正常經(jīng)營和 發(fā)展，又降低公司運行成本，必須嚴(yán)格費用管理，嚴(yán)肅費用支出和報銷，特制定本管理辦法。第二條 公司全體員工必須牢固樹立“厲行節(jié)約，勤儉辦事”的思想，從嚴(yán)從緊控制費用支出，堅決反對大手大腳，鋪張浪費。第三條 公司的費用主要包括：差旅費、辦公用品物品購置費、業(yè)務(wù)招待費、會務(wù)費、培訓(xùn)費、交通費、誤餐費、通訊費等。第四條 各項費用支出，必須嚴(yán)格執(zhí)行審批程序。事前要說明費用開支的用途，預(yù)計金額等，經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)，方能到財務(wù)部門借款，時后要有合法的原始單據(jù)，并填寫費用報銷單，由具體經(jīng)辦人簽字，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能到財務(wù)部門報銷。第五條 費用支出的權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)：（一） 總經(jīng)理有權(quán)對單筆金額2000元以下的費用支出進(jìn)行審批；（二） 單筆金額超過2000元的，必須事先以書面形式，列明項目、用途、預(yù)計金額等報董事會審批。（三） 其他個人、各部門一律不得擅自開支各項費用。第六條 費用開支完畢，必須及時到財務(wù)部門報銷，不得積壓。第二章 差旅費第七條 員工因公出差，必須事先填寫出差申請單，說明事由、地點、預(yù)計天數(shù)、預(yù)計費用等，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費。第八條 員工外出應(yīng)盡量乘坐火車（含動車），旅途超過6小時，可以乘坐硬臥，6小時以內(nèi)乘坐硬席前往。副總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)可以乘坐軟席或軟臥。第九條 乘坐飛機必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，但一律乘坐經(jīng)濟(jì)艙。第十條 員工外出住宿應(yīng)盡量住三星級以下賓館或招待所，副總經(jīng)理以上可以住單人間，但不得住套間，其他員工一律住標(biāo)準(zhǔn)間。第十一條 因公外出可以享受出差津貼，標(biāo)準(zhǔn)為：副總經(jīng)理以上每人每天150元，其他員工每人每日100元。出差津貼含在外餐費。特殊情況需要在外招待客戶，按業(yè)務(wù)招待費開支辦法執(zhí)行。出差天數(shù)按算頭不算尾計算。第十二條 出差結(jié)束回到公司，應(yīng)填寫差旅費報銷單，在5日內(nèi)附出差申請單，經(jīng)總經(jīng)理審批，到財務(wù)部門報銷。報銷時還清借款，多退少補。第三章 業(yè)務(wù)招待費第十三條 業(yè)務(wù)招待費主要用于確實對公司業(yè)務(wù)開拓和發(fā)展起重要作用的重要人員的宴請招待。第十四條 需要招待客戶時，必須事先向總經(jīng)理報告，說明事由、人數(shù)、預(yù)計費用額度，并填寫費用申請單。特殊情況無法填寫申請單時，可以口頭報告，事后補填。未經(jīng)請示的招待費用，公司一律不予報銷。第四章 物品采購費用第十五條 物品的購置主要指：日常辦公耗材、文具用具等，購置時必須事先填列物品購置單，說明用途、數(shù)量、預(yù)計費用額度，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可辦理。第十六條 物品采購一律由辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)，財務(wù)部門配合，實行雙人辦理的原則。各部門需要時可以提出計劃，報辦公室統(tǒng)一辦理，不得自行采購。第十七條 大件物品的采購，包括：電子設(shè)備、家具、重要禮品，應(yīng)事先以書面形式提出申請，說明用途、數(shù)量、預(yù)計費用等報董事會審批，方可辦理。第五章 會議及培訓(xùn)費第十八條 公司組織的各種會議、慶典等，包括：可能發(fā)生的場地租用費、資料費、交通費、茶果費、餐費、住宿費、禮品費等，統(tǒng)一由辦公室在主辦部門配合下，做好費用預(yù)算，列明各項開支金額，經(jīng)總經(jīng)理審批，預(yù)借費用。會議結(jié)束后，按實際發(fā)生額，經(jīng)總經(jīng)理簽字后，到財務(wù)部門報銷。第十九條 組織員工培訓(xùn)時，由辦公室及相關(guān)部門做好計劃，應(yīng)列明培訓(xùn)內(nèi)容、地點、時間，參加人員，預(yù)計費用等，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)預(yù)借費用。培訓(xùn)結(jié)束，按實際發(fā)生額經(jīng)總經(jīng)理審批，到財務(wù)部門報銷。第六章 各項補貼第二十條 市內(nèi)交通費補貼（一）員工外出辦事可以乘坐公司公務(wù)車輛，或乘坐公共交通工具出行。（二）副總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)或財務(wù)部門人員去銀行辦理提款、繳款等重要事項，可以乘坐出租車出行。（三）員工上下班給予每人每月40元交通費補貼。第二十一條 誤餐補貼公司對每位員工每月按實際出勤天數(shù)每日15元標(biāo)準(zhǔn)給予誤餐補貼。第二十二條 通訊費補貼公司原則上不承擔(dān)員工通訊費用，但由于工作需要給予一定話費補貼，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：（一） 總經(jīng)理每月補貼300元；（二） 副總經(jīng)理每月補貼