第十章 金融租賃合.ppt

第十章金融租賃合同 第一節(jié)金融租賃合同概述第二節(jié)金融租賃合同的簽訂第三節(jié)金融租賃合同的履行 第一節(jié)金融租賃合同概述 一 金融租賃合同的概念金融租賃合同是出租人根據承租人對供貨人 租賃物的選擇 向供貨人購買租賃物 提供給承租人使用 承租人支付租金的合同 金融租賃合同由供貨人與出租人之間簽訂的購買合同和出租人與承租人之間簽訂的租賃合同組成 涉及三方當事人 即出租人 承租人和供貨人 如果出租人購買租賃物件而向金融機構借款 還涉及出租人與貸款人簽訂的借款合同 二 租賃合同與購買合同的關系 在金融租賃業(yè)務中 租賃合同與購買合同是兩個不可或缺的合同 但是 兩者并不是處于同樣重要的地位 并不是并列關系 兩者的關系是 租賃合同是主合同 購買合同是輔助合同 一 兩個合同相互獨立 因為兩個合同分別代表著兩種不同的法律關系 屬于兩種不同的經濟活動 具體說來 1 購買合同是明確買賣雙方各自的權利和義務的一種協議 1 買方 出租人 負責向賣方 供貨人 支付貨款 并獲得設備所有權 2 賣方按照合同及時提供設備給買方指定的用戶 承租人 一般交貨與驗貨由承租人負責 3 買賣雙方一方不履行合同 則購買合同解除 并由違約方承擔賠償責任 2 租賃合同是明確租賃雙方各自的權利與義務的一種協議 1 出租人 租賃公司 有責任向承租人提供設備 自己擁有設備所有權 2 承租人有義務定期向出租人支付租金 并負責設備的維修保養(yǎng) 3 租賃期內 承租人不得中途解約 否則要償清全部債務 二 兩個合同相互依存 這是因為設立這兩種法律關系的目的是相同的 1 買賣合同是出租人根據承租人的要求與供貨方簽訂的 并使供貨方與承租人之間形成一種準合同關系 2 租賃合同是購買合同成立的前提 兩合同的標的相同 購買合同從屬于租賃合同 3 購買合同不履行 也會產生解除或變更租賃合同的法律關系 三 兩個合同相互制約 1 出租人需要與供貨人簽訂購買合同 并履行支付貨款的義務后 才有權擁有設備所有權 同時才有權按照租賃合同的規(guī)定向承租人出租設備并收取租金 2 租賃合同一經成立 購買合同非經承租人同意 不得變更 3 購買合同一經成立 承租人對設備的要求 非經出租人的同意 也不得變更 三 租賃合同的特征 1 租賃合同是財產使用權的轉移合同 2 租賃標的物的限定 1 租賃標的物必須是有形的物質財產 如商標 專利等無形財產不能作為租賃標的物 2 租賃標的物必須是不能以其他物代替的特定的轉讓物 即租賃中止時 承租人向出租人必須返還原物 3 租賃標的物必須是能夠供權利人反復使用的各種耐耗品 也稱非消費品 3 租賃合同是要式合同 要式合同是指法律要求必須具備一定的形式和手續(xù)的合同 根據我國現行的法律 要式合同主要包括依法采取書面的形式 公證 簽證 審批或登記形式或手續(xù)的合同 4 租賃合同具有不可撤銷性 5 分期收回租金 第二節(jié)購買合同與租賃合同的簽訂 一 購買合同的簽約要點和內容 一 購買合同的性質1 租賃公司與供貨方簽署購買合同時 必須由承租人連署才能有效 2 在制定購買合同條款時 必須預先考慮其與租賃合同條款的一致性 并對分清合同當事人的責任 保護合同當事人的權益作出相應的特別規(guī)定 3 在洽談 簽訂購買合同條款時 整個過程由租賃公司統(tǒng)籌 承租人要積極參與 具體說來 租賃公司負責商務條款的洽談和擬定 承租人負責技術條款的洽談和擬定 二 簽訂購買合同的具體內容 1 技術洽談技術洽談以承租人負責進行 其目的是確保租賃設備能適應承租人的實際需要 1 進行技術交流 目的在于弄清設備的技術性能 需要與多家供貨商進行反復交流 2 租賃設備的選擇 3 技術服務 2 商務談判商務談判在出租人與供貨商之間進行 主要內容包括價格 供貨日期及方式 付款方式等 1 調查 咨詢僭越對向的資信 選擇簽約對象 2 價格談判 1 收集價格資料 2 研究報價 3 比較報價 4 壓價成交 3 選擇支付方式 1 選擇計價貨幣 2 選擇支付方式 4 交貨期與裝運條款包括交貨批次 日期 金額 裝運過程中的投保 5 安裝調試 設備驗收和質量保證條款 質量保證期 6 索賠 仲裁條款 二 租賃合同的簽約要點和內容 一 簽訂租賃合同的程序1 要約要約是訂約的提議 是由訂立合同的一方當事人向另一方當事人提出租賃合同的主要套款 希望另一方當事人接受并且與自己訂立租賃合同的意思表示 租賃業(yè)務要約的內容應包括 租賃設備 租期 租金的支付等 2 承諾承諾是受要約人在規(guī)定的期限內對要約的內容表示完全接受的答復 在實踐中 一項租賃合同的成立 往往要經過要約 再要約 反要約 再反要約 直至承諾這樣幾番討價還價的過程 焦點是交貨地點 租金等內容 3 簽約要約一經承諾 即具有法律效力 簽約不夠使當事各方正式訂立合同履行的法律手續(xù) 簽約包括起草合同條款 當事人簽名蓋章 送公證機關和簽證機關辦理公證 簽訂手續(xù) 二 租賃合同的內容 1 租賃合同的一般性條款 1 合同當事人 2 租賃物件 3 租期和起租日 4 租金 1 租金的構成 2 租金的支付方式 支付期 期前付租或期后付租 均等付租或不均等付租 3 支付租金的貨幣 5 租賃物的購買與交付 6 租賃物件的所有權 7 租賃物件的質量保證與維修保養(yǎng) 8 租賃物件的保險 9 租賃保證金和經濟擔保 10 租賃物件的殘值和期滿的處理 11 違約或爭議的處理 2 租賃合同的特殊條款 1 購買合同與租賃合同的關系條款 即租賃合同是購買合同成立的前提 是主合同 購買合同是租賃合同的依據 是輔合同 2 承租人不得中途解約條款 3 對出租人免責和承租人保障條款 對出租人免責是指出租人不能對設備質量 性能等承擔任何責任 對承租人保障是指出租人 購貨人 把對租賃設備的供貨人的索賠權轉讓給承租人 所有因向供貨人索賠而支出的費用均由承租人承擔 而所得的賠償金也歸承租人 4 對第三方的責任條款 包括 1 在租賃期內 出租人排除第三方對租賃財產權益的異議 2 承租人在使用租賃設備過程中 因自身過錯致使第三方的權益受到損失時 應由承租人負責賠償 5 轉租賃條款 在租賃期內 承租人有權要求將租賃設備轉租賃給其他人使用 但必須取得出租人的書面同意 6 租賃債權的轉讓和抵押條款 出租人可不經承租人同意 將租賃的債權即收取租金的權利轉讓給第三方 將租賃物件抵押給第三方 但是 轉讓和抵押以不影響承租人對租賃物件的使用為前提 7 預提所得稅條款 除少數國家外 各國對外國公司 銀行 企業(yè)和其他組織 在該國境內沒有設立機構而來源于該國的所得都要征收所得稅 通稱預提稅 因此 我國承租人對進口租賃設備向國外支付租金時 有義務對外國出租人扣繳預提稅 第三節(jié)購買合同與租賃合同的履行 一 合同履行的含義合同履行是指出租人和供貨人按照購買合同的內容 全面完成各自的義務 實現合同權利的過程 購買合同的履行是指根據合同約定 供貨人提供合同標的 獲得貨款 出租人付款 獲得設備的過程 租賃合同履行是指依照合同條款 承租人定期支付租金 獲得設備使用權 出租人租出設備 按其收取租金的過程 二 購買合同的履行 一 付款 開證1 需對外支付定金時 我國國內租賃機構應在接到賣方按合同規(guī)定提交的全部文件 銀行履約保函 進口許可證復印件等 并審核無誤