公司財務(wù)管理報銷制度范文.doc

公司財務(wù)管理報銷制度范文 財務(wù)報銷制度 財務(wù)報銷制度 到財務(wù)部門預(yù)借差旅費(借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財務(wù)部)。員工出差返回后,填寫“差旅費”報銷單,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。. 為了加強(qiáng)公司的財務(wù)管理工作，規(guī)范公司財務(wù)行為，提高財務(wù)管理水平，統(tǒng)一公司的報銷程序及規(guī)定，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。 一、辦公費 辦公費主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。 辦公用品由經(jīng)辦人員填寫物資申購單交部門負(fù)責(zé)人簽批后報行政部，行政部審批后交財務(wù)部審批。 經(jīng)辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統(tǒng)一購買。 行政部購買人憑正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗收人簽字，并附購買辦公用品清單后報銷。 二、差旅費 差旅費開支范圍為因公出差期間的住宿費、車船費(含飛機(jī)費用，下同)、伙食補(bǔ)助費、市內(nèi)交通費、零星雜支等費用。 員工出差應(yīng)填寫“出差申請表”(見附表1)，并按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費(借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財務(wù)部)。 員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。 員工差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)。 員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。 出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即： 一類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市; 二類區(qū)：除一類區(qū)以外的地區(qū)。 出差住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)：(元/人/天) 職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū) 董事長實報實銷 總經(jīng)理300XX50 部門經(jīng)理XX50250 一般職員15080200 出差補(bǔ)助：指公司員工到深圳以外地區(qū)出差，每天給予50元 補(bǔ)貼。 員工出差交通費報銷標(biāo)準(zhǔn) 員工出差乘坐交通工具：公司總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟 臥、輪船一等艙;部門經(jīng)理級：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船經(jīng)濟(jì)倉，但需報董事長批準(zhǔn)、其余員工乘坐火車硬臥、輪、如特殊情況需乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥需報董事長批準(zhǔn)。 員工長途出差交通費，部門經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;其余員工原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)方可報銷。 員工差旅費報銷規(guī)定： 住宿費，交通費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付(如有特殊情況， 超標(biāo)部分由財務(wù)部核實后報董事長審批方可報銷)，節(jié)約歸已。 業(yè)務(wù)招待費用由部門領(lǐng)導(dǎo)核定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。 出差人員無住宿費用時，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。 員工出差返回后應(yīng)于5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時間報銷 的，財務(wù)部門則在其當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費，待報銷時再行支付。 超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財 務(wù)部門不予報銷。 三、交通費 原則上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車，特殊原因需用公司派車的，需填寫“出車申請單”，按申請單上的審批程序?qū)徟?，由行政人事部派車。?dāng)日的交通費不予報銷。 員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。 四、業(yè)務(wù)招待費 因生產(chǎn)、經(jīng)營的合理需要而用于各種業(yè)務(wù)招待、業(yè)務(wù)交往所支付的費用。 嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費用，公司總經(jīng)理以下員工原則上不允許發(fā)生業(yè)務(wù)招待費。部門經(jīng)理受領(lǐng)導(dǎo)批示需請客的，必須先填寫“業(yè)務(wù)招待費申請表”(見附表2)。請客發(fā)生的餐費應(yīng)嚴(yán)格控制在限額內(nèi)，無特殊情況超額的，超額部分個人負(fù)擔(dān)。 事先未填寫審批表的餐費一律不予報銷(如遇特殊情況必須電話申請)。 公司員工(含出差人員)原則上不允許發(fā)生禮品費用，如有特殊情況，事先向部門領(lǐng)導(dǎo)請示。 五、費用單據(jù) 所有費用單據(jù)原則上是稅務(wù)局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票且須加蓋開出單位的“財務(wù)專用章”或“發(fā)票專用章”方為有效，不允許出現(xiàn)收據(jù)或白條。特殊情況需事前請示或報上一級主管領(lǐng)導(dǎo)同意可以特殊處理。 凡是購買物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數(shù)量、單價，否則不予報銷。 發(fā)票上的要素要完整。 對于丟失發(fā)票的規(guī)定，由丟失人寫出詳細(xì)情況(丟失發(fā)票、收據(jù)的原則上應(yīng)向發(fā)票、收據(jù)開出單位取得書面證明)，經(jīng)所屬部門負(fù)責(zé)人簽字后按此程序報銷。丟失住宿費發(fā)票的，無論住宿費多少，只能按無住宿發(fā)票參照第二條差旅費-執(zhí)行。 六、其它 非生產(chǎn)性的特殊開支，如贊助金、會務(wù)費、員工戶外拓展