壽險(xiǎn)公司法人機(jī)構(gòu)非現(xiàn)場監(jiān)管信息報(bào)送要求.doc

附件1：壽險(xiǎn)公司法人機(jī)構(gòu)非現(xiàn)場監(jiān)管信息報(bào)送要求一、報(bào)送時(shí)間2006年6月9日前。二、報(bào)送對象2002年12月31日前開業(yè)的壽險(xiǎn)公司。三、報(bào)送方式各公司應(yīng)同時(shí)報(bào)送非現(xiàn)場監(jiān)管信息的紙質(zhì)文本和電子文本。電子文本可通過電子郵件發(fā)送至cun_。四、報(bào)送內(nèi)容（一）定量指標(biāo)1、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)評估指標(biāo)（1）不良資產(chǎn)比率計(jì)算公式計(jì)算口徑“不良資產(chǎn)”為2005年12月31日壽險(xiǎn)公司不良資產(chǎn)的余額。“不良資產(chǎn)”口徑同保險(xiǎn)公司不良資產(chǎn)狀況表（保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng)jcb013）中“不良資產(chǎn)”的口徑；“總資產(chǎn)余額”為2005年資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)總計(jì)項(xiàng)目的期末余額。（2）外匯資產(chǎn)占比計(jì)算公式計(jì)算口徑“外匯資產(chǎn)余額”為2005年12月31日壽險(xiǎn)公司各項(xiàng)外匯資產(chǎn)折合成人民幣的金額合計(jì)數(shù)?！翱傎Y產(chǎn)余額”為2005年資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)總計(jì)項(xiàng)目的期末余額。（3）投資資產(chǎn)比率計(jì)算公式計(jì)算口徑本期投資資產(chǎn)平均余額=（2004年末投資資產(chǎn)+2005年末投資資產(chǎn)）/2；總資產(chǎn)平均余額=（2004年末總資產(chǎn)余額+2005年末總資產(chǎn)余額）/2；投資資產(chǎn)=認(rèn)可資產(chǎn)表中“現(xiàn)金和投資資產(chǎn)小計(jì)”項(xiàng)目賬面價(jià)值-“現(xiàn)金”項(xiàng)目賬面價(jià)值；“總資產(chǎn)余額”為當(dāng)年資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)總計(jì)項(xiàng)目的期末余額。（4）最大單一機(jī)構(gòu)投資比率計(jì)算公式 計(jì)算口徑單一機(jī)構(gòu)投資平均余額=（年初對單一機(jī)構(gòu)的投資余額與年中各季末對該機(jī)構(gòu)的投資余額之和）/5；關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)投資平均余額=（年初對關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)的投資余額合計(jì)與年中各季末的對關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)的投資余額合計(jì)之和）/5；“關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)”為存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系的機(jī)構(gòu)。“關(guān)聯(lián)方關(guān)系”的判斷依據(jù)同金融企業(yè)會計(jì)制度，即：在企業(yè)財(cái)務(wù)和經(jīng)營決策中，如果一方有能力直接或間接控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊懀瑒t他們之間存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系；如果兩方或多方同受一方控制，則他們之間也存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系?！巴顿Y余額”為壽險(xiǎn)公司在同一機(jī)構(gòu)或關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)的存款、投資該機(jī)構(gòu)發(fā)行或提供擔(dān)保的債券（不含政府債券、中央銀行票據(jù)、政策性銀行金融債券、政策性銀行次級債券）、投資該機(jī)構(gòu)發(fā)行的股票的余額之和。“資金運(yùn)用余額”的口徑同保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用表（保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng)jsb012）資金運(yùn)用“本期末余額”合計(jì)項(xiàng)目的口徑；資金運(yùn)用平均余額=（年初資金運(yùn)用余額與年中各季末的資金運(yùn)用余額之和）/5。2、負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)評估指標(biāo)（1）綜合費(fèi)用率計(jì)算公式 計(jì)算口徑綜合費(fèi)用營業(yè)費(fèi)用手續(xù)費(fèi)支出傭金支出營業(yè)稅金及附加提取保險(xiǎn)保障基金分保費(fèi)用支出攤回分保費(fèi)用“營業(yè)費(fèi)用、手續(xù)費(fèi)支出、傭金支出、營業(yè)稅金及附加、提取保險(xiǎn)保障基金、分保費(fèi)用支出、攤回分保費(fèi)用”和“保費(fèi)收入”指當(dāng)年利潤表中對應(yīng)科目所列金額。（2）準(zhǔn)備金變化率計(jì)算公式計(jì)算口徑“準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差”為當(dāng)年利潤表中未決賠款準(zhǔn)備金、未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金和長期健康險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差的總和；“保費(fèi)收入”指當(dāng)年利潤表中對應(yīng)項(xiàng)目的金額；3、資產(chǎn)負(fù)債匹配風(fēng)險(xiǎn)評估指標(biāo)（1）資產(chǎn)負(fù)債持有期缺口率計(jì)算公式 計(jì)算口徑平均持有期=XiDi其中：Xi為某項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債賬面價(jià)值占總資產(chǎn)、負(fù)債賬面價(jià)值的比重；Di為該項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債的持有期或繼續(xù)期。（2）資金運(yùn)用收益率計(jì)算公式 計(jì)算口徑“實(shí)現(xiàn)收益”的口徑與保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用表（保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng)jsb012）確定的口徑相同；“資金運(yùn)用余額”的口徑與保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用表（保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng)jsb012）中資金運(yùn)用“本期末余額”合計(jì)項(xiàng)目的口徑相同；資金運(yùn)用平均余額=（年初資金運(yùn)用余額與年中各季末的資金運(yùn)用余額之和）/5。4、管理風(fēng)險(xiǎn)評估指標(biāo)（1）違規(guī)指數(shù)計(jì)算公式違規(guī)指數(shù)=評估期內(nèi)壽險(xiǎn)公司被依法追究刑事責(zé)任次數(shù)10+評估期內(nèi)壽險(xiǎn)公司受到責(zé)令予以撤換、限制業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令停止接受新業(yè)務(wù)、責(zé)令停業(yè)整頓或吊銷經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證處罰次數(shù)10+評估期內(nèi)壽險(xiǎn)公司受到10萬元以上罰款處罰次數(shù)7+評估期內(nèi)壽險(xiǎn)公司受到10萬元以下罰款處罰次數(shù)5+評估期內(nèi)壽險(xiǎn)公司受到警告次數(shù)3+評估期內(nèi)壽險(xiǎn)公司受到?jīng)]收違法所得、沒收非法財(cái)物、責(zé)令改正、責(zé)令退回所收保費(fèi)、責(zé)令轉(zhuǎn)回財(cái)產(chǎn)處罰次數(shù)3+評估期內(nèi)受到通報(bào)批評次數(shù)2+評估期內(nèi)受到監(jiān)管意見書或監(jiān)管談話次數(shù)1計(jì)算口徑?jīng)]收違法所得、沒收非法財(cái)物、責(zé)令改正、責(zé)令退回所收保費(fèi)、責(zé)令轉(zhuǎn)回財(cái)產(chǎn)與其他處罰措施并處時(shí)不計(jì)入違規(guī)指數(shù)。（二）定性指標(biāo)1、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)評估指標(biāo)（1）投資品種風(fēng)險(xiǎn)壽險(xiǎn)公司投資于主要投資品種的金額2005年12月31日，壽險(xiǎn)公司投資于主要投資品種如銀行定期存款、國債、金融債、企業(yè)債、次級債、證券投資基金、買入返售證券、股票等的金額；壽險(xiǎn)公司主要投資品種的占比情況2005年12月31日，壽險(xiǎn)公司投資于主要投資品種如定期存款、國債、金融債、企業(yè)債、次級債、證券投資基金、買入返售證券、股票等的金額在有價(jià)證券投資總額中的占比情況；壽險(xiǎn)公司各類投資品種的信用、擔(dān)保情況2005年12月31日，壽險(xiǎn)公司投資的各類投資品種的信用狀況、擔(dān)保情況。（2）交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)2005年12月31日，壽險(xiǎn)公司各類投資品種的交易對手如：銀行、證券公司、基金管理公司、信托投資公司、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、其他金融機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)外匯資金境外運(yùn)用涉及的有關(guān)金融機(jī)構(gòu)的信用狀況及經(jīng)營管理情況。（3）資產(chǎn)認(rèn)可率的變化情況近三年壽險(xiǎn)公司的資產(chǎn)認(rèn)可率及變化情況；近三年壽險(xiǎn)公司資產(chǎn)認(rèn)可率的變化原因。2、負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)評估指標(biāo)（1）產(chǎn)品定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)壽險(xiǎn)公司主要產(chǎn)品定價(jià)的充足性和合理性（2）準(zhǔn)備金計(jì)提情況壽險(xiǎn)公司是否嚴(yán)格按照保監(jiān)會的有關(guān)要求計(jì)提各項(xiàng)責(zé)任準(zhǔn)備金，2005年12月31日，公司按規(guī)定提取的未決賠款準(zhǔn)備金、未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金、長期健康險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金數(shù)額。壽險(xiǎn)公司是否采用現(xiàn)金流測試等方法對準(zhǔn)備金充足性狀況進(jìn)行評估；如果是，公司進(jìn)行現(xiàn)金流測試時(shí)采用的假設(shè)及測試結(jié)果；壽險(xiǎn)公司是否采用較法定要求更審慎的方法和假設(shè)計(jì)提額外準(zhǔn)備金；如果是，2005年度公司計(jì)提的額外準(zhǔn)備金的金額，計(jì)提額外準(zhǔn)備金所采用的方法和假設(shè)。（3）再保險(xiǎn)安排及再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的信用狀況2005年，公司的再保險(xiǎn)政策及再保險(xiǎn)安排情況；再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的信用狀況。3、資產(chǎn)負(fù)債匹配風(fēng)險(xiǎn)評估指標(biāo)（1）變現(xiàn)渠道和機(jī)制壽險(xiǎn)公司在證券回購市場的交易情況，如證券回購業(yè)務(wù)的資金規(guī)模，融資風(fēng)險(xiǎn)率等；公司2005年末持有的基金、股票的變現(xiàn)能力。（2）現(xiàn)金流測試結(jié)果壽險(xiǎn)公司是否定期進(jìn)行現(xiàn)金流測試以監(jiān)測公司的資產(chǎn)負(fù)債現(xiàn)金流匹配情況；如果是，公司進(jìn)行現(xiàn)金流測試時(shí)采用的假設(shè)及測試結(jié)果；壽險(xiǎn)公司是否根據(jù)測試結(jié)果及時(shí)調(diào)整現(xiàn)金流管理策略。4、管理風(fēng)險(xiǎn)評估指標(biāo)（1）依法合規(guī)經(jīng)營情況壽險(xiǎn)公司是否在已制定的規(guī)章體系中充分體現(xiàn)法律法規(guī)的要求；經(jīng)營活動是否嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。（2）法律風(fēng)險(xiǎn)壽險(xiǎn)公司2005年法律訴訟案件數(shù)和訴訟成功率；壽險(xiǎn)公司2005年訴訟案件對公司產(chǎn)生的影響。5、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理能力評估指標(biāo)（1）投資決策機(jī)制壽險(xiǎn)公司的投資決策機(jī)構(gòu)、投資決策機(jī)構(gòu)成員組成及成員學(xué)歷、經(jīng)驗(yàn)、投資決策授權(quán)制度；壽險(xiǎn)公司的投資決策程序和議事規(guī)則；壽險(xiǎn)公司的投資目標(biāo)和策略。（2）投資執(zhí)行機(jī)制壽險(xiǎn)公司的投資操作流程；投資決策能否得到執(zhí)行，是否按照投資程序進(jìn)行投資運(yùn)作，是否建立了投資交易記錄并對交易記錄進(jìn)行核對和存檔；壽險(xiǎn)公司如何對投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。（3）投資績效評價(jià)機(jī)制是否定期對投資績效進(jìn)行分析及評價(jià)；是否根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)變化對評價(jià)機(jī)制進(jìn)行調(diào)整；對重大投資失誤是否建立問責(zé)制度，并有效落實(shí)。（4）資金管理和運(yùn)用權(quán)限資金是否完全集中在法人機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理；是否實(shí)行收支兩條線？分支機(jī)構(gòu)的保費(fèi)是否及時(shí)足額上劃；是否對分支機(jī)構(gòu)的資金實(shí)施全程監(jiān)控。6、負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理能力評估（1）產(chǎn)品開發(fā)管理壽險(xiǎn)公司是否成立專門的產(chǎn)品開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)和決策機(jī)構(gòu)，哪些部門和人員參與產(chǎn)品開發(fā)過程；壽險(xiǎn)公司的產(chǎn)品開發(fā)指導(dǎo)思想、產(chǎn)品定位、開發(fā)策略和開發(fā)計(jì)劃；壽險(xiǎn)公司的產(chǎn)品開發(fā)管理程序；是否對產(chǎn)品的銷售、盈利和風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行定期跟蹤評估。（2）核保核賠壽險(xiǎn)公司是否建立明確的核保、核賠標(biāo)準(zhǔn)，形成崗位明確、權(quán)責(zé)分明、分級負(fù)責(zé)、相互制約、規(guī)范操作的承保、理賠管理機(jī)制；是否明確核保核賠人員的適任條件，配備專職核保、核賠人員，并建立評聘、考核和獎(jiǎng)懲制度；對核保核賠人員進(jìn)行哪些培訓(xùn)；是否建立承保和理賠的分級授權(quán)制度，明確承保和理賠人員的授權(quán)范圍及其職責(zé)。（3）精算管理精算責(zé)任人能否獨(dú)立、公正地行使職責(zé)；是否建立了精算人員與產(chǎn)品開發(fā)、財(cái)務(wù)、投資以及風(fēng)險(xiǎn)管理等部門的協(xié)調(diào)交流機(jī)制，充分發(fā)揮其在產(chǎn)品定價(jià)、準(zhǔn)備金計(jì)提、投資決策、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的作用；精算師如何監(jiān)控和預(yù)警公司償付能力和財(cái)務(wù)狀況的作用。（4）再保險(xiǎn)安排是否成立了再保險(xiǎn)部門或有專職人員負(fù)責(zé)再保險(xiǎn)事項(xiàng)；壽險(xiǎn)公司的再保險(xiǎn)決策程序、分保管理流程；是否按照法律法規(guī)的要求及時(shí)、足額的安排再保險(xiǎn)。7、資產(chǎn)負(fù)債匹配風(fēng)險(xiǎn)管理能力評估（1）資產(chǎn)負(fù)債匹配管理是否建立了資產(chǎn)負(fù)債匹配管理體系，是否在精算、投資、財(cái)務(wù)等部門之間建立定期溝通機(jī)制；是否樹立了以資產(chǎn)負(fù)債匹配為主導(dǎo)的投資理念，是否根據(jù)負(fù)債的特點(diǎn)進(jìn)行資產(chǎn)的戰(zhàn)略配置；是否定期對資產(chǎn)負(fù)債匹配情況進(jìn)行分析、測試，并根據(jù)測試結(jié)果及時(shí)調(diào)整投資戰(zhàn)略。（2）資金流動性管理是否配備專職人員或崗位負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理；是否定期對現(xiàn)金流進(jìn)行分析、測試和管理；是否在現(xiàn)金流測試的基礎(chǔ)上制定相應(yīng)的資金流動性管理策略？是否建立流動性的監(jiān)測和預(yù)警機(jī)制？是否制定流動性問題的應(yīng)急方案？8、管理風(fēng)險(xiǎn)管理能力評估指標(biāo)公司治理（1）基本結(jié)構(gòu)壽險(xiǎn)公司是否構(gòu)建了以股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層為主體的公司治理架構(gòu)；董事會、監(jiān)事會下設(shè)了哪些專門委員會？是否建立了獨(dú)立董事制度；股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層的工作職責(zé)和議事規(guī)則。（2）決策機(jī)制壽險(xiǎn)公司的股東構(gòu)成；壽險(xiǎn)公司是否能夠保護(hù)股東合法權(quán)益，公平對待所有股東，是否存在大股東損害中小股東權(quán)益的情況；壽險(xiǎn)公司股東是否有占用公司資產(chǎn)的行為，壽險(xiǎn)公司是否存在關(guān)聯(lián)交易，關(guān)聯(lián)交易對公司的影響如何，公司是否履行了報(bào)告和披露義務(wù)；股東大會能否、是否按照公司章程的規(guī)定發(fā)揮其職能；董事的姓名、學(xué)歷、經(jīng)驗(yàn)及選任程序；董事會及其下設(shè)委員會能否按照章程的規(guī)定履行職責(zé)并發(fā)揮決策和監(jiān)督作用；董事會是否具備足夠的控制力和調(diào)度力。（3）執(zhí)行機(jī)制從股東大會到董事會再到經(jīng)營管理層的決策傳導(dǎo)機(jī)制是否通暢、高效；高級管理人員的素質(zhì)：高級管理人員資格是否符合保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定；高級管理人員是否具備必要的業(yè)務(wù)管理能力、市場應(yīng)變能力和創(chuàng)新能力；高級管理人員履職情況：高級管理人員是否按董事會制定的戰(zhàn)略規(guī)劃開展工作；高級管理人員工作的實(shí)效性；是否存在“內(nèi)部人控制”情況；高級管理層是否具備良好的團(tuán)隊(duì)精神；職責(zé)分工是否合理適當(dāng)；經(jīng)營上是否穩(wěn)健并能及時(shí)識別和管理風(fēng)險(xiǎn)。（4）監(jiān)督機(jī)制獨(dú)立董事是否具備履行職責(zé)所必需的專業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠信；獨(dú)立董事的選任是否符合規(guī)定程序；獨(dú)立董事是否具備獨(dú)立性，獨(dú)立董事的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任；獨(dú)立董事是否盡責(zé)；監(jiān)事是否具備履行職責(zé)所必需的專業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠信；監(jiān)事的選任是否符合規(guī)定程序，監(jiān)事會的結(jié)構(gòu)是否合理；下設(shè)專門委員會是否具備獨(dú)立性；監(jiān)事會及其下設(shè)委員會能否按照章程的規(guī)定有效發(fā)揮其監(jiān)督作用；外部監(jiān)事是否具備獨(dú)立性，是否盡責(zé)。（5）激