資產(chǎn)財(cái)務(wù)制度匯編.doc

中國(guó)聯(lián)合水泥集團(tuán)有限公司制度匯編資產(chǎn)財(cái)務(wù)部2012年10月目 錄財(cái)務(wù)管理制度2資金支出管理制度8成本核算管理制度13費(fèi)用歸口管理制度17統(tǒng)計(jì)管理制度21會(huì)計(jì)檔案管理制度28磅房管理制度31全面預(yù)算管理制度34財(cái)務(wù)管理制度編號(hào): CUCC-LCZL-ZCCWB001一、目的規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。二、職責(zé)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部作為公司籌資管理、財(cái)務(wù)管理、資金調(diào)度、會(huì)計(jì)核算組織的部門(mén)，依照統(tǒng)一管理的原則，加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)專業(yè)化、規(guī)范化、制度化管理。三、預(yù)算管理公司預(yù)算按預(yù)算管理制度具體規(guī)定執(zhí)行。要求如下。1、年度預(yù)算的編制。 （1）資產(chǎn)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織本公司的財(cái)務(wù)預(yù)算編制工作。 （2）資產(chǎn)財(cái)務(wù)部需在預(yù)算編制前根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，擬訂財(cái)務(wù)預(yù)算編制綱要，指導(dǎo)和組織公司年度預(yù)算編制工作。（3）資產(chǎn)財(cái)務(wù)部須于年末十二月完成次年年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制工作，并報(bào)中聯(lián)公司批準(zhǔn)。（4）資產(chǎn)財(cái)務(wù)部根據(jù)已批準(zhǔn)的部門(mén)財(cái)務(wù)預(yù)算匯總編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算，以便對(duì)公司整體財(cái)務(wù)預(yù)算的掌握和控制。2、預(yù)算的分解和考核 （1）為保證預(yù)算目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)，財(cái)務(wù)部要將預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行詳細(xì)的分解、落實(shí)，并制定出完整的預(yù)算考核方案。（2）每年度對(duì)各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面檢查，財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果作為部門(mén)和經(jīng)營(yíng)班子獎(jiǎng)懲的主要依據(jù)。3、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部每月會(huì)同有關(guān)部門(mén)要對(duì)預(yù)算進(jìn)行跟蹤管理，進(jìn)行對(duì)比分析，找出預(yù)算差異，研究解決方案，提出解決措施，確保預(yù)算的實(shí)現(xiàn)。四、資金籌集及管理1、公司發(fā)展所需資金可依照國(guó)家政策規(guī)定，經(jīng)批準(zhǔn)吸收其他法人單位以其依法可支配的資產(chǎn)投資或吸收外國(guó)投資者投資，也可相應(yīng)吸收本企業(yè)內(nèi)部員工以個(gè)人合法財(cái)產(chǎn)投資。2、公司所需各種借款必須在年度預(yù)算中列入，按規(guī)定履行審批程序，具體辦理時(shí)均應(yīng)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。3、各種借款經(jīng)辦部門(mén)為資產(chǎn)財(cái)務(wù)部，其他部門(mén)不得經(jīng)辦借款業(yè)務(wù)，經(jīng)批準(zhǔn)后的借款項(xiàng)目由財(cái)務(wù)部按規(guī)定程序向金融部門(mén)辦理借款申請(qǐng)。4、公司對(duì)外擔(dān)保必須嚴(yán)格受控。對(duì)外擔(dān)保須由資產(chǎn)財(cái)務(wù)部報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。中國(guó)聯(lián)合水泥公司有相應(yīng)規(guī)定的，從其規(guī)定。5、公司資金實(shí)行計(jì)劃管理，統(tǒng)一調(diào)度，資產(chǎn)財(cái)務(wù)部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資金的計(jì)劃管理，制定月資金使用計(jì)劃。資產(chǎn)財(cái)務(wù)部對(duì)各部門(mén)上報(bào)的計(jì)劃予以平衡并分別不同情況報(bào)經(jīng)總經(jīng)理簽批下發(fā)執(zhí)行。五、流動(dòng)資產(chǎn)管理1、財(cái)務(wù)部應(yīng)建立現(xiàn)金及銀行本幣資金以及銀行帳號(hào)管理辦法，建立內(nèi)部會(huì)計(jì)控制，實(shí)行“一支筆”制度，控制資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。2、為盤(pán)活用好資金，降低資金成本，對(duì)公司暫時(shí)閑置的資金，財(cái)務(wù)部可委托金融機(jī)構(gòu)辦理定期存款，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)進(jìn)行。3、物資采購(gòu)預(yù)付款應(yīng)根據(jù)重要性原則辦理，主要是緊俏原燃材料、備品備件，以及個(gè)別特需材料的采購(gòu)，但購(gòu)銷合同條款必須明確規(guī)定。采購(gòu)部應(yīng)及時(shí)督促貨物盡快到位，并及時(shí)驗(yàn)收，按規(guī)定辦理手續(xù)后交財(cái)務(wù)入賬。資產(chǎn)財(cái)務(wù)部必須嚴(yán)格付款手續(xù)，完善付款依據(jù)。物資供應(yīng)部應(yīng)對(duì)從付款、收貨到清理余款全過(guò)程實(shí)施有效監(jiān)控，杜絕產(chǎn)生呆壞賬。4、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)管理要求建立健全各種原燃材料、商品、半成品、產(chǎn)品的收發(fā)、調(diào)存賬薄，減少消耗、控制浪費(fèi)。5、加強(qiáng)物資的定額管理，嚴(yán)格物資的出庫(kù)審核制度，實(shí)施分級(jí)審批制。6、設(shè)備保障部應(yīng)加強(qiáng)備品備件修復(fù)利用的管理，實(shí)行交舊領(lǐng)新制度，對(duì)不能修復(fù)的備件由備件庫(kù)集中回收處理，嚴(yán)禁私自處理，修復(fù)后的備件、回收的備件應(yīng)分別建立相應(yīng)的實(shí)物臺(tái)帳。7、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部定期與不定期對(duì)物資領(lǐng)用情況進(jìn)行抽查，一般問(wèn)題現(xiàn)場(chǎng)給予及時(shí)糾正，重大問(wèn)題報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)處理。8、低值易耗品采購(gòu)應(yīng)加強(qiáng)計(jì)劃性，建立低值易耗品登記簿，并指定專人負(fù)責(zé)，低值易耗品攤銷，采取一次攤銷法。對(duì)個(gè)人使用的低值易耗品，在人員調(diào)離本單位時(shí)必須辦理實(shí)物交接手續(xù)。9、存貨按月盤(pán)點(diǎn)，年終進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)盤(pán)賬，存貨盤(pán)點(diǎn)由行政人事部組織，財(cái)務(wù)及有關(guān)部門(mén)參加，盤(pán)點(diǎn)后應(yīng)編制盤(pán)點(diǎn)表及盤(pán)點(diǎn)說(shuō)明，存貨盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損應(yīng)寫(xiě)明原因。存貨盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損總數(shù)額在10萬(wàn)元以內(nèi)的，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)研究審批后，由資產(chǎn)財(cái)務(wù)部根據(jù)批準(zhǔn)意見(jiàn)進(jìn)行相應(yīng)處理；存貨盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損總數(shù)額在10萬(wàn)元以上的，報(bào)經(jīng)中聯(lián)審批處理執(zhí)行。六、固定資產(chǎn)1、固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用年限超過(guò)一年、并單位價(jià)值在2000元以上的有形資產(chǎn)。2、在建工程在工程交付使用前因進(jìn)行試運(yùn)轉(zhuǎn)發(fā)生的支出，計(jì)入工程成本。在試運(yùn)轉(zhuǎn)中形成產(chǎn)品可以對(duì)外銷售的，以實(shí)際銷售收入或者預(yù)計(jì)售價(jià)扣除稅金后，沖減在建工程成本。3、折舊計(jì)提方法采用直線法，并按資產(chǎn)類別計(jì)提折舊，固定資產(chǎn)折舊年限規(guī)定如下：房屋建筑物30 年機(jī)器設(shè)備15 年運(yùn)輸設(shè)備5 年電子及辦公設(shè)備5 年固定資產(chǎn)的殘值按其原值的5%計(jì)算，一般情況不得隨意更改。4、固定資產(chǎn)的更新和購(gòu)建，按年度綜合計(jì)劃辦理，公司需要增加固定資產(chǎn)的，須列入年度綜合計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)，因特殊情況需要臨時(shí)新增固定資產(chǎn)，提交專題報(bào)告及有關(guān)資料，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論后報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。中聯(lián)有要求的，按中聯(lián)要求執(zhí)行。5、無(wú)計(jì)劃、無(wú)手續(xù)購(gòu)置固定資產(chǎn)或者購(gòu)置固定資產(chǎn)不入資產(chǎn)賬，直接從當(dāng)期費(fèi)用中攤銷的，經(jīng)查屬實(shí)立即收回所購(gòu)資產(chǎn)，并追究有關(guān)當(dāng)事人和財(cái)務(wù)人員的責(zé)任。6、固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移必須通過(guò)技術(shù)保全部和財(cái)務(wù)部辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)，特殊情況資產(chǎn)先調(diào)出者，必須在一周內(nèi)補(bǔ)辦報(bào)批及調(diào)撥手續(xù)，否則按違規(guī)處理。7、要加強(qiáng)不用及閑置資產(chǎn)的盤(pán)活利用，設(shè)備保障部要定期盤(pán)析閑置資產(chǎn)，提出處理意見(jiàn)，按規(guī)定程序辦理。8、因基本建設(shè)和更新改造需要，對(duì)原有房屋、建筑物及設(shè)備進(jìn)行拆除的，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)討論通過(guò)后報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)，并辦理固定資產(chǎn)報(bào)廢手續(xù)后方可動(dòng)工。中聯(lián)有要求的，按中聯(lián)要求執(zhí)行。特殊情況也要有文字批準(zhǔn)手續(xù)，才能動(dòng)工，并且必需及時(shí)補(bǔ)辦資產(chǎn)報(bào)廢手續(xù)。9、嚴(yán)禁私自變賣和轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)。發(fā)生資產(chǎn)被盜，自然損壞，應(yīng)及時(shí)報(bào)告，明確責(zé)任，造成資產(chǎn)毀損和流失，屬那部門(mén)資產(chǎn)有那部門(mén)負(fù)責(zé)處罰處理。對(duì)事故損壞設(shè)備應(yīng)按公司投保規(guī)定及時(shí)整理索賠材料，按程序索賠。10、公司每年年末組織一次全面的清查盤(pán)點(diǎn)。具體由設(shè)備保障部牽頭，會(huì)同有關(guān)部門(mén)一同進(jìn)行。11、盤(pán)點(diǎn)清查出的盈虧資產(chǎn)應(yīng)列出清單、注明原因；對(duì)毀損、淘汰要求報(bào)廢的固定資產(chǎn)，使用單位要填寫(xiě)“設(shè)備報(bào)廢申請(qǐng)單”，經(jīng)技術(shù)保全部、財(cái)務(wù)部及有關(guān)職能部門(mén)現(xiàn)場(chǎng)認(rèn)定，由總經(jīng)理辦公會(huì)討論，董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，然后作賬務(wù)及實(shí)物處理。中聯(lián)有要求的，按中聯(lián)要求執(zhí)行。12、固定資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損、報(bào)廢未獲批準(zhǔn)前，先從待處理財(cái)產(chǎn)損失反映，批準(zhǔn)后再返回各單位據(jù)此轉(zhuǎn)銷。七、無(wú)形資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用1、無(wú)形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓，需經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)，其收入計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入。2、攤銷期限超過(guò)1年的各項(xiàng)費(fèi)用如：大修理費(fèi)、新辦企業(yè)開(kāi)辦費(fèi)、不能記入工程成本的工程期間的費(fèi)用支出等計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用。3、開(kāi)辦費(fèi)在正式生產(chǎn)的當(dāng)月起一次計(jì)入管理費(fèi)用。開(kāi)辦費(fèi)是指企業(yè)在籌建期間發(fā)生的費(fèi)用，包括籌建期間人員工資、辦公費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)、印刷費(fèi)、注冊(cè)登記費(fèi)以及不計(jì)入固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)成本的匯兌損益、利息等支出。八、成本費(fèi)用管理1、嚴(yán)格制訂消耗定額，定額的制定要充分體現(xiàn)定額的先進(jìn)性，特別是本行業(yè)本企業(yè)的先進(jìn)性。建立目標(biāo)成本責(zé)任制，實(shí)施全員成本控制，定期進(jìn)行成本分析和考核活動(dòng)，對(duì)產(chǎn)品中間費(fèi)用要有專人進(jìn)行分析考核，嚴(yán)禁亂攤成本亂擠費(fèi)用。2、差旅費(fèi)開(kāi)支，執(zhí)行公司差旅費(fèi)管理辦法，各部門(mén)要嚴(yán)格按照公司差旅費(fèi)管理辦法的原則制訂相應(yīng)細(xì)則并按細(xì)則執(zhí)行。備用金借款必須在出差任務(wù)完成后一個(gè)月內(nèi)歸還或報(bào)銷，超過(guò)一個(gè)月從其個(gè)人工資中扣回。3、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的制定必須符合CIS標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，每年防暑降溫不得發(fā)放現(xiàn)金，對(duì)生產(chǎn)一線可集中供應(yīng)適量的防暑藥品和防暑飲料。4、綠化環(huán)保費(fèi)用由公司每年11月份編制下年度方案及資金使用計(jì)劃，總經(jīng)理辦公會(huì)討論，列入年度開(kāi)支預(yù)算，開(kāi)支時(shí)按專項(xiàng)資金管理。5、各項(xiàng)費(fèi)用的管理、計(jì)劃申報(bào)、支出審批，按照公司費(fèi)用支出管理暫行辦法執(zhí)行。部門(mén)經(jīng)費(fèi)原則上實(shí)行定額管理，各部室費(fèi)用要編制年度計(jì)劃，經(jīng)批準(zhǔn)后控制執(zhí)行，并進(jìn)行考核。九、銷售（營(yíng)業(yè)）收入根據(jù)“效益優(yōu)先、資金第一”的原則堅(jiān)持“現(xiàn)款銷售”政策。營(yíng)銷管理中心對(duì)資金回籠負(fù)責(zé)，承擔(dān)資金回籠責(zé)任，保證資金安全，年末不得發(fā)生逾期欠款。因經(jīng)辦人工作失職造成的逾期欠款，由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)收回，無(wú)法收回的按公司有關(guān)經(jīng)濟(jì)處理辦法處理。十、領(lǐng)交票據(jù)管理1 磅房領(lǐng)用過(guò)磅單據(jù)要有專人領(lǐng)取,專人審核,裝訂成冊(cè)交回.2 袋裝水泥出庫(kù)單領(lǐng)用要有專人領(lǐng)取,專人審核,裝訂成冊(cè)交回。3 銷售票據(jù)管理，對(duì)于空白發(fā)票要有專人管理嚴(yán)加保管,如有丟失,少開(kāi)虛開(kāi)發(fā)票屬開(kāi)票人員責(zé)任。十、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配1、稅后利潤(rùn)分配原則提取10%作為法定公積金，法定公積金數(shù)額超過(guò)公司注冊(cè)資本50%，則不再提取。提取稅后利潤(rùn)的10%作為法定公益金。2、法定公積金不足以彌補(bǔ)上一年度應(yīng)計(jì)虧損時(shí)，當(dāng)年公司利潤(rùn)在依照上述規(guī)定提取法定公積金及法定公益金前先用作彌補(bǔ)虧損。3、公積金可作下列用途：彌補(bǔ)公司的應(yīng)計(jì)虧損；擴(kuò)大公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)；在股東大會(huì)批準(zhǔn)之后可將其轉(zhuǎn)為資本，按股東原有股份比例派送新股或增加每股股份面值，公積金轉(zhuǎn)為資本后其余額不得少于本公司注冊(cè)資本的25%。4、提取的法定公益金用于職工的集體福利設(shè)施建設(shè)。5、股東會(huì)形成年度利潤(rùn)分配特別決議的,從其決議。十一、財(cái)務(wù)報(bào)告1、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部應(yīng)定期編制、報(bào)送（按月、季、年）財(cái)務(wù)報(bào)告，每月5日前編制財(cái)務(wù)報(bào)告（主要包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表及其主要附表）。2、年度財(cái)務(wù)報(bào)告，于年度終了后在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)聘請(qǐng)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審查，連同審查報(bào)告分別報(bào)送董事會(huì)進(jìn)行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估。3、向外報(bào)送的年度會(huì)計(jì)報(bào)表，要由財(cái)務(wù)總監(jiān)、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)主管人員簽署。會(huì)計(jì)人員不得對(duì)外泄露公司財(cái)務(wù)機(jī)密。資金支出管理制度編號(hào): CUCC-LCZL-ZCCWB002一、目的規(guī)范資金費(fèi)用管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高公司效益，減少不合理資金占用，更好地滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要。規(guī)范報(bào)銷流程及憑證，根據(jù)上級(jí)公司財(cái)務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，特制定本制度。二、職責(zé)1、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)費(fèi)用的日常管理，及時(shí)辦理資金的收付款業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)制定有關(guān)管理費(fèi)用報(bào)銷流程及制度，并根據(jù)留存的各部門(mén)管理費(fèi)用的范圍、額度，對(duì)費(fèi)用申請(qǐng)單、報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，辦理現(xiàn)金預(yù)借、報(bào)銷或付款。2、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)費(fèi)用支出的審核、核算。3、各分管線、各部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)本單位的費(fèi)用管理。4、企業(yè)生產(chǎn)銷售等部門(mén)要協(xié)同配合，財(cái)務(wù)部門(mén)要加強(qiáng)監(jiān)督，共同搞好資金運(yùn)用各重要環(huán)節(jié)的管理與控制。三、管理要求1、資金使用計(jì)劃與管理（1）資金費(fèi)用實(shí)施預(yù)算管理制度，要求資金使用單位依據(jù)資金使用計(jì)劃按月編制資金使用計(jì)劃。每年12月份各單位制定出下年度的資金預(yù)算，每月按年預(yù)算編制下月各項(xiàng)資金使用計(jì)劃，時(shí)間要求是每月26日前上報(bào)，經(jīng)主管副總審核批準(zhǔn)后送財(cái)務(wù)部，具體要求見(jiàn)全面預(yù)算管理制度。（2）銷售部門(mén)要按月、上報(bào)貨款回收計(jì)劃。時(shí)間要求是在每月26日前要編制上報(bào)下月銷售收款計(jì)劃。并要對(duì)每月收款完成情況作一簡(jiǎn)要分析說(shuō)明。嚴(yán)格落實(shí)“貨款回籠責(zé)任制”，誰(shuí)經(jīng)手賒銷，誰(shuí)負(fù)責(zé)收回貨款，發(fā)生問(wèn)題必須追究經(jīng)手人責(zé)任，并將催收貨款回籠與經(jīng)手人的經(jīng)濟(jì)利益掛鉤列入單位經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核。（3）資產(chǎn)財(cái)務(wù)部根據(jù)各部門(mén)上報(bào)情況，總體考慮，每月要編制上月資金使用情況和下月資金平衡計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。2、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性資金管理（1）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性資金管理，由物資供應(yīng)部編制各月的專項(xiàng)資金使用計(jì)劃，經(jīng)主管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。經(jīng)批準(zhǔn)的資金使用計(jì)劃送財(cái)務(wù)部匯總，未經(jīng)財(cái)務(wù)匯總的計(jì)劃不予付款。（2）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性資金原則上周四、集中審批支付，要求付款經(jīng)辦單位在周四、之前要將支付的款項(xiàng)報(bào)批、審核完畢。（3）經(jīng)辦付款單位要在規(guī)定的付款日期，按費(fèi)用歸口管理辦法規(guī)定報(bào)批結(jié)算。特殊情況的需經(jīng)董事會(huì)審批。（4）若遇到特殊情況，必須提請(qǐng)總經(jīng)理或董事會(huì)特殊審批后，隨時(shí)辦理。（5）不允許坐支現(xiàn)金，不允許自收自支現(xiàn)金，嚴(yán)格按一支筆執(zhí)行。（6）任何單位一律不準(zhǔn)私設(shè)小金庫(kù)，一切現(xiàn)金收入包括廢舊物資出售或其他現(xiàn)金收入都必須交回財(cái)務(wù)部，任何單位或個(gè)人都不準(zhǔn)私自截留，自行處理，更不能貪污挪用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅處理。 四、費(fèi)用審批1、公司資金實(shí)施預(yù)算管理制度，要求資金使用單位依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、銷售計(jì)劃項(xiàng)目計(jì)劃等編制資金使用計(jì)劃。2、 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性資金付款流程，原則每周四上午集中審批支付，要求付款經(jīng)辦單位在周四前要將支付的款項(xiàng)報(bào)經(jīng)公司部長(zhǎng)財(cái)務(wù)經(jīng)理分管副總財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理審批，審核完畢無(wú)誤后再付款，未納入資金預(yù)算計(jì)劃的不予付款。3、 非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性資金（例如：項(xiàng)目部、辦公室、個(gè)人借款等）依據(jù)資金預(yù)算由經(jīng)辦人申請(qǐng)，部門(mén)經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理分管副總財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理審批，審核無(wú)誤后方可支付。4、預(yù)算外資金付款流程：由使用部門(mén)寫(xiě)出原因申請(qǐng)，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)總監(jiān)、分管副總財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審核，手續(xù)齊全后付款。5、低于人民幣1萬(wàn)元的，須由主管副總簽署后，遞交總經(jīng)理或其授權(quán)的相關(guān)人員最終審批；6、費(fèi)用發(fā)生均應(yīng)事先申請(qǐng)，按各類費(fèi)用具體管理辦法的要求填寫(xiě)費(fèi)用申請(qǐng)單，由費(fèi)用發(fā)生部門(mén)或分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)所轄范圍先進(jìn)行申請(qǐng)審批，其中辦公費(fèi)用、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用、車輛費(fèi)用還需歸口行政部門(mén)批準(zhǔn)。7、費(fèi)用申請(qǐng)需辦理現(xiàn)金預(yù)借的，填寫(xiě)暫支單；聯(lián)同費(fèi)用申請(qǐng)單由經(jīng)辦部門(mén)或分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審核審批，須由財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理審批，遞交財(cái)務(wù)部審核辦理借款。8、差旅費(fèi)：?jiǎn)T工出差需事先填寫(xiě)出差申請(qǐng)單，經(jīng)部門(mén)或分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行申請(qǐng)審批, 須由財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理審批，審批后遞交財(cái)務(wù)部審核辦理預(yù)借現(xiàn)金。9、招待費(fèi)：?jiǎn)T工對(duì)外發(fā)生的交際應(yīng)酬費(fèi)，應(yīng)事先填寫(xiě)招待客人申請(qǐng)單，經(jīng)部門(mén)或分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理審批后方可進(jìn)行。10、 培訓(xùn)費(fèi)：為公司承辦的培訓(xùn)統(tǒng)一歸口到行政人事部。經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人或分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行申請(qǐng)審核后交人力資源部審批，借款或報(bào)銷時(shí)憑批件辦理； 11、車輛費(fèi)用：車輛修理費(fèi)、油費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、車輛保險(xiǎn)費(fèi)、驗(yàn)車費(fèi)、駕駛員體檢費(fèi)等車輛費(fèi)用統(tǒng)一歸口到行政人事部審批辦理。五、費(fèi)用核銷1、經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的7個(gè)工作日內(nèi)填制報(bào)銷憑證，履行報(bào)銷手續(xù)，財(cái)務(wù)部每月核對(duì)備用金明細(xì)賬，未在規(guī)定期內(nèi)沖賬的，在每月月度會(huì)上公布名單。無(wú)正當(dāng)理由欠款的，超過(guò)一個(gè)月既未沖賬又未還款的，財(cái)務(wù)部出具個(gè)人借款名單交人力資源部門(mén)，從個(gè)人工資中扣出，特殊情況可另行處理。 2、現(xiàn)金報(bào)銷需填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，并附真實(shí)、合法、完整的原始憑證（注明報(bào)銷人員、用途、原因和發(fā)生的時(shí)間），如有費(fèi)用申請(qǐng)，應(yīng)附經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用申請(qǐng)單。4、報(bào)銷憑證根據(jù)對(duì)應(yīng)的金額，依照相應(yīng)的審批權(quán)限，由經(jīng)辦人部長(zhǎng)財(cái)務(wù)經(jīng)理分管副總財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理審批，審核無(wú)誤后方可核銷。5、差旅費(fèi)用：由出差人部長(zhǎng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)分管副總財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理審批，審核無(wú)誤后方可報(bào)銷。差旅費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按照財(cái)務(wù)管理制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。6、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：由進(jìn)行政人事部統(tǒng)一管理。公司領(lǐng)導(dǎo)與行政人事部發(fā)生的招待費(fèi)由行政人事部進(jìn)行登記，財(cái)務(wù)審核后核銷。對(duì)各部門(mén)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，部門(mén)需先填制招待費(fèi)用審批單。由經(jīng)辦人部門(mén)經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理分管副總財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理審批，審核無(wú)誤后方可核銷。7、其他費(fèi)用: 由經(jīng)辦人部門(mén)經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理分管副總財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理審批，審核無(wú)誤后方可核銷。8、費(fèi)用報(bào)銷經(jīng)費(fèi)用發(fā)生部門(mén)經(jīng)理或分管領(lǐng)導(dǎo)審批；需歸口管理部門(mén)審核；報(bào)銷內(nèi)容符合公司規(guī)定；報(bào)銷憑證真實(shí)、合法、齊全；審批權(quán)限在合法授權(quán)范圍及額度內(nèi)。9、在審核中發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完備，憑證缺失、填寫(xiě)錯(cuò)誤等不符合規(guī)定的，審核部門(mén)應(yīng)將其退回，由經(jīng)辦人補(bǔ)辦后重新提交審核。10、現(xiàn)金報(bào)銷由資產(chǎn)財(cái)務(wù)部出納付款，費(fèi)用發(fā)生前借支現(xiàn)金的，由出納根據(jù)借款單計(jì)算，在扣除借支金額后付款或收回剩余現(xiàn)金。六、報(bào)銷憑證1、費(fèi)用報(bào)銷單費(fèi)用項(xiàng)目應(yīng)明確、填寫(xiě)齊全、不得混報(bào)。2、差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)填寫(xiě)差旅費(fèi)用報(bào)銷單，附出差申請(qǐng)單、相關(guān)的交通、住宿等發(fā)票原件。3、招待費(fèi)報(bào)銷應(yīng)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，附招待客人申請(qǐng)單、相關(guān)費(fèi)用發(fā)票原件.附件：1、費(fèi)用申請(qǐng)單、2、費(fèi)用報(bào)銷單、3、出差申請(qǐng)單4、差旅費(fèi)報(bào)銷單、5、招待申請(qǐng)單、6、付款申請(qǐng)審批單成本核算管理制度編號(hào): CUCC-LCZL-ZCCWB003一、目的規(guī)范公司成本費(fèi)用核算，加強(qiáng)成本費(fèi)用控制、管理。二、職責(zé)1、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部全面負(fù)責(zé)成本核算、管理控制、成本考核。行政人事部負(fù)責(zé)匯總考核結(jié)果，并在工資中兌現(xiàn)。2、各分管線、各部門(mén)負(fù)責(zé)本部門(mén)的成本控制并配合財(cái)務(wù)成本核算。三、成本核算管理1、成本核算主要內(nèi)容（1）能直接計(jì)入產(chǎn)成品（熟料）的有關(guān)支出，包括原材料、輔助材料、燃料和電耗、人工工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、折舊費(fèi)、相關(guān)稅金和其他支出；（2）需要通過(guò)適當(dāng)?shù)姆峙錁?biāo)準(zhǔn)和分配方式間接計(jì)入產(chǎn)品的成本費(fèi)用。成本核算采取分步成本綜合結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)算方式。2、成本核算范圍按生產(chǎn)工藝流程和工藝順序歸納計(jì)算在產(chǎn)品、產(chǎn)成品的成本。根據(jù)工藝順序，首先核算石灰石等各種原燃材料成本，其次核算生料成本，再次核算熟料成本。通過(guò)劃分若干個(gè)工藝單元，加強(qiáng)工序責(zé)任成本費(fèi)用的考核，構(gòu)成責(zé)任成本體系。3、成本核算項(xiàng)目（1）生料石灰石、砂巖、硫酸渣、其它廢渣等、電、工資及福利、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、機(jī)物料消耗、備品備件消耗、其他。（2）熟料石灰石、砂巖、硫酸渣、其它廢渣等、耐火材料、煤、電耗、工資及福利費(fèi)、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、機(jī)物料消耗、備品備件消耗、其他。四、成本控制管理根據(jù)工藝順序和生產(chǎn)線設(shè)置，成本控制部門(mén)分類如下。1、材料成本：招標(biāo)委、物資供應(yīng)部、熟料部、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部。2、消耗成本：各工段、設(shè)備保障部、生產(chǎn)品質(zhì)部、安全環(huán)保辦公室。3、費(fèi)用成本：各部室及其下屬后勤服務(wù)單位。五、成本項(xiàng)目的歸集和分配1、工資薪酬（1）行政人事部于每月5日前匯總各項(xiàng)考核結(jié)果，并報(bào)主管副總審批。（2）行政人事部于每月7日前向各單位下發(fā)工資分配方案。（3）各工資核算單位于每月10日前向行政人事部報(bào)送所轄部門(mén)的工資表。（4）行政人事部于每月12日前匯總編制公司工資總表，經(jīng)總經(jīng)理審批后報(bào)送財(cái)務(wù)部。根據(jù)分配表格式按照各生產(chǎn)單位內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置進(jìn)行工資及福利費(fèi)分配的編制。（5）財(cái)務(wù)部根據(jù)行政人事部每月提供的工資表，編制全公司的工資成本費(fèi)用。a生產(chǎn)單位的工資計(jì)入基本生產(chǎn)成本和制造費(fèi)用。b輔助生產(chǎn)單位的工資計(jì)入輔助生產(chǎn)成本。c后勤管理部門(mén)的工資計(jì)入管理費(fèi)用。2、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用分配（1）固定資產(chǎn)分為四類：(a)房屋建筑物；(b)機(jī)械設(shè)備；(c)電子辦公設(shè)備；(d)運(yùn)輸設(shè)備。（2）固定資產(chǎn)折舊年限按照公司財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定的大類資產(chǎn)折舊。（3）根據(jù)固定資產(chǎn)的使用單位和使用用途，財(cái)務(wù)部按每月固定的折舊額（有增加或減少的，按調(diào)整后）分配計(jì)入各單位成本費(fèi)用。3、電耗的歸集和分配（1)由設(shè)備保障部根據(jù)月末電表計(jì)量結(jié)果，按照成本工藝物理范圍的界定，對(duì)所設(shè)置的部門(mén)分類編制電力消耗分配表，次月2日交財(cái)務(wù)部。（2)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部根據(jù)電力消耗分配表，按上月單位電價(jià)進(jìn)行電耗的歸集和分配，以預(yù)提費(fèi)用的方式分配計(jì)入基本生產(chǎn)成本、輔助生產(chǎn)成本、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用和制造費(fèi)用,待次月根據(jù)實(shí)際電費(fèi)支付情況予以調(diào)整。4、大宗原材料、備品備件和輔助材料的歸集和分配（1）各單位成本核算員在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中根據(jù)需要辦理輔材、備品備件的領(lǐng)料，月末辦理大宗原材料的領(lǐng)料，在領(lǐng)料單上必須詳細(xì)注明領(lǐng)料部門(mén)、領(lǐng)料班組、品種、數(shù)額、用途。（2）物資供應(yīng)部根據(jù)領(lǐng)料單編制上月大宗原材料、輔助材料和備品備件消耗分配表，收發(fā)存月報(bào)表，并于當(dāng)月26日?qǐng)?bào)財(cái)務(wù)部。（3）生產(chǎn)單位成本核算員根據(jù)領(lǐng)料單上注明的領(lǐng)料車間、用途，按照財(cái)務(wù)部設(shè)置的輔助材料和備品備件消耗分配表的格式，編制本單位輔材及備品備件消耗分配表，于當(dāng)月26日上午交財(cái)務(wù)部。（4）資產(chǎn)財(cái)務(wù)部根據(jù)采購(gòu)部及成本核算員提供的分配表，核對(duì)一致后，編制全公司的大宗原材料、輔材及備品備件分配表。5、制造費(fèi)用的歸集和分配（1）制造費(fèi)用通過(guò)上述幾個(gè)步驟已歸集到各生產(chǎn)單位。（2）資產(chǎn)財(cái)務(wù)部對(duì)各生產(chǎn)單位歸集來(lái)的制造費(fèi)用按該單位生產(chǎn)的品種進(jìn)行分配。分配依據(jù)為品種數(shù)量比重。6、生產(chǎn)成本品的計(jì)算和銷售成本的結(jié)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部將生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)月報(bào)與財(cái)務(wù)帳面的大宗原材料購(gòu)進(jìn)、消耗量核對(duì)一致后，按照成本計(jì)算表格式，計(jì)算石灰石、砂巖、生料和熟料成本。 六、期間費(fèi)用核算期間費(fèi)用是指當(dāng)期發(fā)生的不得計(jì)入產(chǎn)品成本，但必須計(jì)入當(dāng)期損益的各項(xiàng)費(fèi)用支出，主要包括：銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用和管理費(fèi)用。1、銷售費(fèi)用的核算：銷售費(fèi)用主要核算銷售過(guò)程中所發(fā)生的費(fèi)用以及銷售線各部門(mén)所發(fā)生的職工工資和業(yè)務(wù)費(fèi)等費(fèi)用。營(yíng)銷部發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用以及銷售人員的工資、福利費(fèi)計(jì)入銷售費(fèi)用。2、財(cái)務(wù)費(fèi)用的核算：財(cái)務(wù)費(fèi)用主要核算企業(yè)為籌集生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金等而發(fā)生的費(fèi)用。（1）資產(chǎn)財(cái)務(wù)部辦理匯票的手續(xù)費(fèi)、購(gòu)買空白票證的費(fèi)用計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。（2）為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)而籌集的借款，包括短期和長(zhǎng)期借款所發(fā)生的借款利息以預(yù)提的方式計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。（3）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用資金的存款利息收入沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用。3、管理費(fèi)用：（1）無(wú)形資產(chǎn)攤銷和基建期發(fā)生的開(kāi)辦費(fèi)攤銷計(jì)入管理費(fèi)用。（2）公司計(jì)提的養(yǎng)老金、公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)用。（3）房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅計(jì)入管理費(fèi)用。（4）公司管理部門(mén)在經(jīng)營(yíng)管理中發(fā)生的費(fèi)用計(jì)入管理費(fèi)用。七 生產(chǎn)成本的管理1、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)要深入現(xiàn)場(chǎng)，與各單位核算員一同找出簡(jiǎn)單易行的界定節(jié)點(diǎn)和方法，簡(jiǎn)化成本核算的復(fù)雜程序。2、各成本核算員要掌握本單位的成本消耗情況。根據(jù)成本費(fèi)用考核辦法，積極找出本單位的成本控制弱點(diǎn)，強(qiáng)化成本控制手段，達(dá)到降本增效的目標(biāo)。3、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部要按成本核算要求進(jìn)行成本科目的設(shè)置，編制工資分配表，大宗原材料、輔材、備品備件分配表、輔助生產(chǎn)分配表和制造費(fèi)用分配表。4、其他成本考核和管理事項(xiàng)詳見(jiàn)公司考核辦法。八 附則1、本制度由財(cái)務(wù)部歸口管理并負(fù)責(zé)解釋。2、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。費(fèi)用歸口管理制度編號(hào): CUCC-LCZL-ZCCWB004一、目的保證公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的正常運(yùn)營(yíng)和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，進(jìn)一步規(guī)范各項(xiàng)費(fèi)用支出審批程序，提高資金使用效率，降低營(yíng)運(yùn)成本，提升經(jīng)濟(jì)效益。二、歸口管理1、行政人事部負(fù)責(zé)管理的費(fèi)用（1）公司郵政、電訊、通訊費(fèi)用、交通工具、通訊工具費(fèi)用及實(shí)物管理； （2）辦公用具、文具和復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)，包括其配套設(shè)備、配件的購(gòu)置、維修、耗材費(fèi)用及實(shí)物管理；（3）公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)；（4）公司員工發(fā)放福利、高溫補(bǔ)助物品費(fèi)用；（5）公司會(huì)議費(fèi)、經(jīng)公司批準(zhǔn)的其它會(huì)議費(fèi)；（6）公司廣告宣傳費(fèi)、協(xié)會(huì)費(fèi)用等；（7）公司零星基建、修繕、裝潢、環(huán)保綠化費(fèi)；（8）職工養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、失業(yè)、生育保險(xiǎn)等費(fèi)用；（9）職工教育、培訓(xùn)費(fèi)；（10）職工工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼及臨時(shí)性用工費(fèi)用；（11）資源綜合利用年審費(fèi)用；（12）全廠數(shù)字統(tǒng)計(jì);（13）治安管理經(jīng)費(fèi)；（14）本部門(mén)的會(huì)議、培訓(xùn)、差旅費(fèi)用。3、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理的費(fèi)用（1）上交稅金及國(guó)家規(guī)定稅費(fèi)；（2）歸還貸款本息,承兌匯票貼息等財(cái)務(wù)費(fèi)用；（3）有關(guān)銀行手續(xù)費(fèi)，外債登記年審費(fèi)；（4）財(cái)、稅方面等權(quán)證登記、年檢及變更費(fèi)；（5）各中介機(jī)構(gòu)、政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)審計(jì)費(fèi)等。（6）印制與財(cái)務(wù)有關(guān)的單據(jù)。（7）微機(jī)、監(jiān)控日常耗材；（8）信息技術(shù)服務(wù)資費(fèi)等。（9）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)；（10）本部門(mén)的會(huì)議、差旅費(fèi)用。4、生產(chǎn)品質(zhì)部負(fù)責(zé)管理的費(fèi)用（1）生產(chǎn)許可證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人代碼、采礦許可證、商標(biāo)、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)證等權(quán)證的登記、年檢及變更費(fèi)；質(zhì)量體系認(rèn)證及復(fù)審費(fèi)。（2）技術(shù)監(jiān)督、公司計(jì)量器具檢定、能源管理部門(mén)的技術(shù)服務(wù)費(fèi)用。（3）公司榮譽(yù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、工商、法律事務(wù)等費(fèi)用。（4）試驗(yàn)、檢驗(yàn)費(fèi)及相關(guān)的費(fèi)用。（5）化驗(yàn)室儀器費(fèi)用、計(jì)量器具檢定費(fèi)。（6）本部門(mén)的會(huì)議、差旅費(fèi)用。5、營(yíng)銷部負(fù)責(zé)管理的費(fèi)用（1）業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)、業(yè)務(wù)洽談會(huì)議費(fèi)；（2）營(yíng)業(yè)費(fèi)用大包干：包括下屬各單位工資、差旅費(fèi)、待客費(fèi)、管理經(jīng)費(fèi),廣告費(fèi)等。6、熟料部負(fù)責(zé)的費(fèi)用綜合負(fù)責(zé)對(duì)下屬各部門(mén)經(jīng)費(fèi)的管理。7、物資供應(yīng)部負(fù)責(zé)管理的費(fèi)用（1）物資采購(gòu)經(jīng)費(fèi)：包括差旅費(fèi)、市場(chǎng)調(diào)查等費(fèi)用。（2）負(fù)責(zé)公司采購(gòu)物資貨款的管理報(bào)批。（3）本部門(mén)的會(huì)議、差旅費(fèi)用。8、設(shè)備保障部負(fù)責(zé)管理的費(fèi)用（1）項(xiàng)目開(kāi)發(fā)、科研、報(bào)批活動(dòng)經(jīng)費(fèi)；（2）市場(chǎng)調(diào)研、差旅待客費(fèi)、管理經(jīng)費(fèi)。（3）項(xiàng)目工程、物資、設(shè)備等有關(guān)支出手續(xù)的審報(bào)管理。（4）技術(shù)開(kāi)發(fā)、小改小革活動(dòng)經(jīng)費(fèi)；（5）本部門(mén)的會(huì)議、差旅費(fèi)用。9、安全管理辦公室部負(fù)責(zé)管理的費(fèi)用（1）安全生產(chǎn)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、管理費(fèi)用（2）環(huán)境保護(hù)經(jīng)費(fèi)。（3）本部門(mén)的會(huì)議、差旅費(fèi)用。三、計(jì)劃管理1、費(fèi)用支出是全面預(yù)算管理的一部分，按全面預(yù)算管理制度編制、執(zhí)行。2、下列計(jì)劃外財(cái)務(wù)事項(xiàng)，要經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)審批，上級(jí)公司有規(guī)定的經(jīng)上級(jí)公司審批。（1）資產(chǎn)購(gòu)置、基建、技改項(xiàng)目； （2）年度綜合經(jīng)營(yíng)調(diào)整計(jì)劃； （3）借款，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)項(xiàng)目；（4）職工工資、補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金總額變動(dòng)；（5）對(duì)特殊情況下的計(jì)劃補(bǔ)報(bào)。四、費(fèi)用審批程序1、嚴(yán)格執(zhí)行“一支筆”審批制度。2、固定資產(chǎn)購(gòu)置、土建工程費(fèi)用、技術(shù)改造費(fèi)用支出以及廣告費(fèi)、環(huán)保綠化等較大的費(fèi)用支出，要按程序經(jīng)中聯(lián)公司批準(zhǔn)。計(jì)劃外項(xiàng)目經(jīng)董事會(huì)、中聯(lián)批準(zhǔn)。3、費(fèi)用付款必須按批準(zhǔn)的月度計(jì)劃并附完整的資料附件及合法有效的憑據(jù)。由經(jīng)辦人填制“付款申請(qǐng)單”-經(jīng)部門(mén)部長(zhǎng)審查簽字-報(bào)主管副總簽批-經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批-財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)。特殊情況的需經(jīng)董事長(zhǎng)審批。4、其他費(fèi)用和差旅費(fèi)的報(bào)銷按公司制定的其他有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。5、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部要明確責(zé)任，把好審核關(guān)，拒絕執(zhí)行超計(jì)劃超預(yù)算項(xiàng)目。五、實(shí)物管理1、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部和實(shí)物資產(chǎn)管理部門(mén)要建立、健全資產(chǎn)管理臺(tái)帳，并建立資產(chǎn)檢查考核制度，資產(chǎn)使用單位做好資產(chǎn)領(lǐng)取和使用情況（分在用和閑置）的登記工作，明確負(fù)責(zé)人。2、財(cái)產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)按固定資產(chǎn)管理辦法等制度的規(guī)定執(zhí)行。3、低值易耗品的購(gòu)置、報(bào)銷由歸口管理部門(mén)核準(zhǔn)控制，辦公用品、文具及消耗品由歸口管理部門(mén)統(tǒng)一購(gòu)置管理，并建立購(gòu)置、領(lǐng)取、消耗登記簿，其費(fèi)用劃轉(zhuǎn)各核算部門(mén)。4、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)各歸口管理單位的監(jiān)督控制，對(duì)超越費(fèi)用計(jì)劃的支出，要一律拒付。 六、本制度由資產(chǎn)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和組織實(shí)施，并根據(jù)情況變化適時(shí)修訂。七、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。統(tǒng)計(jì)管理制度編號(hào): CUCC-LCZL-ZCCWB005一、目的按照統(tǒng)計(jì)法的要求，科學(xué)、準(zhǔn)確、及時(shí)的提供統(tǒng)計(jì)資料，規(guī)范統(tǒng)計(jì)方法，積極有序的開(kāi)展各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)工作。二、職責(zé)與要求1、統(tǒng)計(jì)部門(mén)職責(zé)（1）資產(chǎn)財(cái)務(wù)部作為公司的統(tǒng)計(jì)主管部門(mén)，開(kāi)展各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)工作，對(duì)各級(jí)統(tǒng)計(jì)實(shí)施管理和監(jiān)督。（2）全面、準(zhǔn)確、及時(shí)地完成國(guó)家、集團(tuán)、地方等部門(mén)下達(dá)的各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)調(diào)查工作，按時(shí)報(bào)送日、月、季、年等各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表。（3）建立健全統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳及統(tǒng)計(jì)檔案資料的管理和交接制度。（4）對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況每月進(jìn)行考核，做好生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)綜合分析。（5）對(duì)統(tǒng)計(jì)管理工作中出現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)組織召開(kāi)工作會(huì)議進(jìn)行研討，提出解決方案，不斷提高統(tǒng)計(jì)工作質(zhì)量。（6）按時(shí)完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)臨時(shí)任務(wù)。2、各部室統(tǒng)計(jì)職責(zé)（1）服從資產(chǎn)財(cái)務(wù)部的統(tǒng)一管理，建立健全二級(jí)統(tǒng)計(jì)職責(zé)，及時(shí)完成統(tǒng)計(jì)任務(wù)。（2）負(fù)責(zé)本部門(mén)原始數(shù)據(jù)的搜集、整理，按規(guī)定及時(shí)填報(bào)統(tǒng)計(jì)報(bào)表和經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，各專業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表按要求填報(bào)，并及時(shí)進(jìn)行匯總備案。（3）設(shè)置原始統(tǒng)計(jì)記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳，做好統(tǒng)計(jì)資料的管理工作。（4）負(fù)責(zé)本生產(chǎn)工序的物料平衡工作，月末協(xié)同考核統(tǒng)計(jì)部對(duì)成品、半成品、大宗原材料進(jìn)行盤(pán)存。車間崗位做到定期標(biāo)定計(jì)量秤，并及時(shí)調(diào)整與基準(zhǔn)值相符，做到計(jì)量準(zhǔn)確，與實(shí)際消耗一致、相符。三、統(tǒng)計(jì)報(bào)表1、內(nèi)部統(tǒng)計(jì)報(bào)表（1）日?qǐng)?bào)表：a、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部對(duì)全公司生產(chǎn)、銷售指標(biāo)和原材料進(jìn)廠情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，每日8：30前對(duì)公司前一天的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行匯總。明細(xì)表于上午10：00前填報(bào)到內(nèi)部局域網(wǎng)，供公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門(mén)審閱。b、營(yíng)業(yè)室和磅房每日8：30前向資產(chǎn)財(cái)務(wù)部報(bào)送銷售日?qǐng)?bào)和各種原燃材料進(jìn)廠日?qǐng)?bào)。c、生產(chǎn)部門(mén)每日8：30前向資產(chǎn)財(cái)務(wù)部報(bào)送分廠生產(chǎn)日?qǐng)?bào)。（2）月報(bào)表：a、生產(chǎn)綜合月報(bào)：由資產(chǎn)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制，于結(jié)帳日后兩天內(nèi)填報(bào)到內(nèi)部局域網(wǎng)。b、電耗綜合月報(bào)：由熟料部、設(shè)備保障部負(fù)責(zé)編制，于結(jié)帳日后兩天內(nèi)填報(bào)到內(nèi)部局域網(wǎng)。c、大宗原燃材料進(jìn)廠月報(bào)、銷售月報(bào)：由物資供應(yīng)部、營(yíng)銷部負(fù)責(zé)編制，于結(jié)帳日后兩天內(nèi)送至考核統(tǒng)計(jì)部及填報(bào)到內(nèi)部局域網(wǎng)。、財(cái)務(wù)報(bào)表：財(cái)務(wù)快報(bào)由資產(chǎn)財(cái)務(wù)部于結(jié)帳日后三天內(nèi)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)文字版。（3）年報(bào)表：對(duì)照年度生產(chǎn)綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，按報(bào)表要求各部門(mén)及時(shí)填寫(xiě)報(bào)送。（4）統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳：a、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部：工業(yè)產(chǎn)值臺(tái)帳。b、熟料部：生產(chǎn)臺(tái)帳、物料消耗臺(tái)帳（生料、熟料、煙煤、石灰石、砂巖、粉煤灰等）。c、設(shè)備保障部：主機(jī)設(shè)備日運(yùn)行統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳。d、營(yíng)銷部：銷售臺(tái)帳。2、對(duì)外統(tǒng)計(jì)報(bào)表（1）工業(yè)產(chǎn)銷總值及主要產(chǎn)品產(chǎn)量：要求次月2日前上報(bào)（資產(chǎn)財(cái)務(wù)部）。（2）工業(yè)企業(yè)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：要求次月3日前上報(bào)（資產(chǎn)財(cái)務(wù)部）。（3）中聯(lián)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)綜合月報(bào)：要求次月4日前上報(bào)（資產(chǎn)財(cái)務(wù)部）。（4）中聯(lián)財(cái)務(wù)報(bào)表：要求每月2日前上報(bào)（資產(chǎn)財(cái)務(wù)部）。（5）中聯(lián)日?qǐng)?bào)：每天10：00前上報(bào)。（生產(chǎn)、銷售、統(tǒng)計(jì)）（6）中聯(lián)旬報(bào)：1號(hào)、11號(hào)、21號(hào)10點(diǎn)前上報(bào)（資產(chǎn)財(cái)務(wù)部）。（7）中聯(lián)生產(chǎn)技術(shù)、質(zhì)量等月報(bào)：要求在每月4日前上報(bào)（生產(chǎn)品質(zhì)部）。四、報(bào)表審批1、內(nèi)部報(bào)表審批流程（1）各部門(mén)報(bào)表按上述要求在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將報(bào)表貼入內(nèi)部局域網(wǎng)。（2）生產(chǎn)綜合日?qǐng)?bào)統(tǒng)計(jì)填報(bào)審核完生產(chǎn)日?qǐng)?bào)后，及時(shí)貼入內(nèi)部局域網(wǎng)。（3）生產(chǎn)月報(bào)及其他月報(bào)a統(tǒng)計(jì)填報(bào)完成后，由部門(mén)長(zhǎng)審核，報(bào)送公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽署批準(zhǔn)。按送閱范圍及時(shí)送閱。b部長(zhǎng)要對(duì)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和全面性審核把關(guān)，有出入或錯(cuò)誤的數(shù)據(jù)要進(jìn)行調(diào)整、改正，并對(duì)責(zé)任人進(jìn)行處理。2、外部報(bào)表審批流程（1）收文處理a收到對(duì)外統(tǒng)計(jì)報(bào)表來(lái)文，由部門(mén)經(jīng)理簽署是否填報(bào)意見(jiàn)后，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。b對(duì)外統(tǒng)計(jì)報(bào)表主要由資產(chǎn)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)填報(bào)，涉及其他專業(yè)指標(biāo)由相關(guān)部門(mén)提供，如果公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)指定部門(mén)填報(bào)，則由指定部門(mén)負(fù)責(zé)報(bào)表填報(bào)工作。（2）數(shù)據(jù)指標(biāo)提供部門(mén)a涉及工業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)量、銷量、庫(kù)存的指標(biāo)由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)提供和填報(bào)。b涉及財(cái)務(wù)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)提供，統(tǒng)計(jì)部門(mén)填報(bào)。c涉及水泥企業(yè)質(zhì)量指標(biāo)由質(zhì)量管理部門(mén)負(fù)責(zé)提供和填報(bào)。d涉及勞動(dòng)工資和從業(yè)人員的指標(biāo)由人力資源管理部門(mén)負(fù)責(zé)提供和填報(bào)。（3）數(shù)據(jù)指標(biāo)填報(bào)原則a產(chǎn)銷量指標(biāo)和技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)報(bào)表按工業(yè)產(chǎn)品統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度和建筑材料及非金屬礦工業(yè)主要統(tǒng)計(jì)指標(biāo)解釋規(guī)定填報(bào)。b財(cái)務(wù)指標(biāo)報(bào)表按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表制度規(guī)定填報(bào)。c其他專業(yè)指標(biāo)按專業(yè)管理制度規(guī)定填報(bào)。（4）報(bào)表審核、簽批對(duì)外統(tǒng)計(jì)報(bào)表審核實(shí)行三級(jí)審核制度。即填表人自審，部門(mén)經(jīng)理二審，送公司主管領(lǐng)導(dǎo)終審、簽批。（5）報(bào)表報(bào)出對(duì)外統(tǒng)計(jì)報(bào)表經(jīng)過(guò)審批后，由總經(jīng)辦做好登記，加蓋公司印章，按規(guī)定報(bào)出。3、報(bào)表送閱（1）生產(chǎn)日?qǐng)?bào)及月報(bào)報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)，其他部門(mén)需要相關(guān)報(bào)表，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，到內(nèi)部局域網(wǎng)查閱。（2）收閱部門(mén)和人員要做好報(bào)表資料的保管和保密。五、產(chǎn)量核算產(chǎn)品核算的對(duì)象為熟料，生料僅作為過(guò)程半成品，不作為最終產(chǎn)品總量。所有產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)時(shí)段為0：00-24：00。1、石灰石用量核算石灰石用量以現(xiàn)場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)加購(gòu)進(jìn)量計(jì)算，并根據(jù)消耗量、庫(kù)存量進(jìn)行調(diào)整。2、生料產(chǎn)量核算根據(jù)石灰石、砂巖、硫酸渣和粉煤灰累計(jì)消耗量，核減各種物料水份后計(jì)算，并根據(jù)消耗量、庫(kù)存量進(jìn)行調(diào)整。3、熟料產(chǎn)量核算（1）根據(jù)外售熟料反推熟料產(chǎn)量，并結(jié)合生料喂料量和料耗系數(shù)進(jìn)行驗(yàn)證、調(diào)整。（2）熟料產(chǎn)量核算系數(shù)定為1.58。4、原燃材料核算（1）原燃材料以進(jìn)廠計(jì)量數(shù)據(jù)為依據(jù)每日統(tǒng)計(jì)購(gòu)進(jìn)量，。（2）月終匯總當(dāng)月購(gòu)進(jìn)量，結(jié)合月初、月底盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)，核算當(dāng)月原材料消耗量，并根據(jù)生產(chǎn)熟料的理論配比進(jìn)行調(diào)整。六、消耗核算1、物料消耗量核算時(shí)間段統(tǒng)一為0：00-24：00。2、每一道工序在生產(chǎn)出產(chǎn)品時(shí)，也是另一種或幾種物料的消耗過(guò)程，在進(jìn)行消耗核算時(shí)，必須將各類原燃材料還原成濕基進(jìn)行攤銷。3、熟料生產(chǎn)主要消耗物料有：石灰石、砂巖、硫酸渣、原煤、粉煤灰等。4、各類物料的消耗計(jì)算，首先以計(jì)量秤讀取數(shù)據(jù)為主要依據(jù)，再根據(jù)購(gòu)進(jìn)量、實(shí)物庫(kù)存量盤(pán)存結(jié)果進(jìn)行調(diào)整。七、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)情況分析1、分析報(bào)告統(tǒng)計(jì)主管部門(mén)每月對(duì)月度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)綜合計(jì)劃執(zhí)行和完成情況進(jìn)行檢查和分析，提交報(bào)表和分析報(bào)告。2、分析要求對(duì)照月度產(chǎn)銷計(jì)劃和年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)綜合計(jì)劃，針對(duì)生產(chǎn)、銷售、設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)、技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)、生產(chǎn)組織中存在的問(wèn)題等方面內(nèi)容加以闡述和剖析，要求側(cè)重分析影響生產(chǎn)、銷售沒(méi)有完成或超額完成的主要因素，側(cè)重分析技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)（電耗、煤耗等）偏高的原因或控制較好的措施，以及制約生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)質(zhì)量提高的因素，為公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理提供參考資料和建議。3、上報(bào)時(shí)間營(yíng)銷部、熟料部、設(shè)備保障部等于每月5日前向資產(chǎn)財(cái)務(wù)部提交分析報(bào)告，資產(chǎn)財(cái)務(wù)部于每月6日前匯總形成生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)分析會(huì)議報(bào)告，行政人事部與會(huì)后下發(fā)紀(jì)要。八、統(tǒng)計(jì)檔案1、統(tǒng)計(jì)主管部門(mén)根據(jù)公司管理和統(tǒng)計(jì)工作要求，建立健全統(tǒng)計(jì)資料檔案管理制度，明確管理員和歸檔方法。2、建立統(tǒng)計(jì)資料借閱臺(tái)帳。3、統(tǒng)計(jì)資料包括原始統(tǒng)計(jì)記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳、日常統(tǒng)計(jì)報(bào)表（日?qǐng)?bào)、月報(bào)、年報(bào)）、對(duì)外報(bào)表文件及來(lái)文資料等。4、對(duì)統(tǒng)計(jì)資料按照分時(shí)期、分類別建檔，便于查找、調(diào)閱，同時(shí)做好資料的備份。5、統(tǒng)計(jì)資料要長(zhǎng)期保存，明確保管責(zé)任人。對(duì)破損或載體變質(zhì)的統(tǒng)計(jì)檔案，要及時(shí)進(jìn)行修補(bǔ)和復(fù)制。6、統(tǒng)計(jì)檔案的移交要辦理交接手續(xù)。九、獎(jiǎng)勵(lì)與處罰獎(jiǎng)勵(lì)與處罰按制度管理獎(jiǎng)罰條例的規(guī)定執(zhí)行。1、對(duì)統(tǒng)計(jì)工作完成較好，具有創(chuàng)新、敬業(yè)、奉獻(xiàn)的統(tǒng)計(jì)人員，由統(tǒng)計(jì)部門(mén)提出，所在部門(mén)給予獎(jiǎng)勵(lì)。2、對(duì)不能按時(shí)完成統(tǒng)計(jì)工作，填報(bào)數(shù)據(jù)出現(xiàn)誤差給統(tǒng)計(jì)工作帶來(lái)影響的，將對(duì)所在單位納入考核，并要求限期整改。對(duì)出現(xiàn)如下情況的由考核統(tǒng)計(jì)部按制度管理獎(jiǎng)罰條例處罰：（1）報(bào)表錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)或遲報(bào)。（2）各計(jì)量設(shè)備出現(xiàn)計(jì)量偏差，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)及時(shí)校驗(yàn)的。（3）月底盤(pán)存出現(xiàn)較大誤差的。（4）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)分析會(huì)不能按時(shí)參加或缺席的。（5）不能按時(shí)提交分析報(bào)告的部門(mén)。會(huì)計(jì)檔案管理制度編號(hào): CUCC-LCZL-ZCCWB006一、目的為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理,保證會(huì)計(jì)檔案的安全、完整、及時(shí),根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法和中華人民共和國(guó)檔案法及財(cái)政部會(huì)計(jì)檔案管理辦法的規(guī)定,結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。 二、會(huì)計(jì)檔案管理部門(mén) 1.公司檔案主管部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)共同負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案工作的指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。會(huì)計(jì)檔案的具體管理工作由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)，由財(cái)務(wù)部門(mén)指定專人負(fù)責(zé)在專門(mén)地點(diǎn)保管。保管地點(diǎn)應(yīng)具備完善的防潮、防霉、防蛀、防火、防盜等條件。 2.財(cái)務(wù)部門(mén)必須建立會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度，保證會(huì)計(jì)檔案妥善保管、有序存放、方便查閱、嚴(yán)防毀損、散失和泄密。 三、會(huì)計(jì)檔案歸檔的范圍 1、會(huì)計(jì)憑證。包括外來(lái)的和自制的各種原始憑證、原始憑證匯總表、記賬憑證、記賬憑證匯總表，涉及對(duì)外對(duì)私改造資料，銀行存款（借款）對(duì)賬單及余額調(diào)節(jié)表等。年度終了都必須按照規(guī)定歸檔。 2、會(huì)計(jì)賬簿。包括總賬、明細(xì)賬、日記賬、各種輔助登記簿等。 3、財(cái)務(wù)報(bào)告。包括會(huì)計(jì)制度規(guī)定和主管部門(mén)臨時(shí)通知編報(bào)的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)快報(bào)，月、季、年度會(huì)計(jì)報(bào)表，報(bào)表附注及財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。上級(jí)主管部門(mén)對(duì)報(bào)告的批復(fù)及社會(huì)審計(jì)的審計(jì)報(bào)告。 4、其它會(huì)計(jì)核算資料。凡與會(huì)計(jì)核算緊密相關(guān)的，由會(huì)計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)辦理的有參考價(jià)值的數(shù)據(jù)資料。 5、增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票。 四、會(huì)計(jì)檔案的整理 會(huì)計(jì)年度終了后，應(yīng)將裝訂成冊(cè)的會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行整理立卷。各種會(huì)計(jì)檔案應(yīng)按會(huì)計(jì)檔案材料的關(guān)聯(lián)性，分門(mén)別類地組成幾個(gè)類型的案卷，將各卷按順序編號(hào)。 1、會(huì)計(jì)憑證。 （1）按月立卷：每月末將裝訂成冊(cè)的憑證，統(tǒng)一登記案卷目錄，每月立卷一份。 （2）分散裝訂：根據(jù)憑證的多少，分散裝訂，做到整齊、牢固、美觀。 （3）裝訂封面的所有內(nèi)容要填寫(xiě)齊全，包括：?jiǎn)挝幻Q、年度、月份、起止日期、號(hào)碼、裝訂人簽章等。 2、會(huì)計(jì)賬簿。 （1）、年度終結(jié)后，會(huì)計(jì)賬薄應(yīng)打印并裝訂成冊(cè)。（2）、裝訂后的會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)牢固、平整、不得有折角，掉頁(yè)現(xiàn)象。（3）、裝訂后，會(huì)計(jì)賬簿的脊背應(yīng)平整，并注明所屬年度及賬簿名稱和編號(hào)。（4）、會(huì)計(jì)賬簿的編號(hào)為一年一編，編號(hào)順序?yàn)榭傎~、現(xiàn)金日銀行存（借）款日記賬、分戶明細(xì)賬、輔助賬。3、會(huì)計(jì)記賬、報(bào)表。 會(huì)計(jì)報(bào)表編制完成并按時(shí)報(bào)送后，留存報(bào)表均應(yīng)按月裝訂成冊(cè)，年度終了統(tǒng)一歸檔保管。 五、會(huì)計(jì)檔案的歸檔保管 1、當(dāng)年的會(huì)計(jì)檔案在會(huì)計(jì)年度終了后，可暫由財(cái)務(wù)部門(mén)保管一年，期滿后存入檔案并由專人保管。 2、會(huì)計(jì)檔案管理人員負(fù)責(zé)全部會(huì)計(jì)檔案的整理、立卷、保管、調(diào)閱、銷毀等一系列工作。 3、機(jī)構(gòu)變動(dòng)或檔案管理人員調(diào)動(dòng)時(shí)，應(yīng)辦理交接手續(xù)，由原管理人員編制會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)，將全部案卷逐一點(diǎn)交，接管人員逐一接收。 六、會(huì)計(jì)檔案的借閱使用 1、財(cái)務(wù)部建立會(huì)計(jì)檔案清冊(cè)和借閱登記清冊(cè)。 2、凡需借會(huì)計(jì)檔案人員，須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可辦理調(diào)閱手續(xù)。 3、借閱會(huì)計(jì)檔案人員，不得在案卷中標(biāo)畫(huà)，不得拆散原卷冊(cè)，更不得抽換。 4、借閱會(huì)計(jì)檔案人員，不得將會(huì)計(jì)檔案攜帶出外，特殊情況，須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)需 5、需要復(fù)制會(huì)計(jì)檔案的，須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可復(fù)制。七、各種會(huì)計(jì)檔案保管期限 1、會(huì)計(jì)憑證保管15年。 2、會(huì)計(jì)賬簿保存15年，其中現(xiàn)金和銀行存款日記賬保存25年。 3、會(huì)計(jì)報(bào)表保存10年，其中年度決算表永久保存。 4、發(fā)貨票保管5年。 八、會(huì)計(jì)檔案的銷毀 1、會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需要銷毀時(shí)由檔案部門(mén)提出銷毀清單，匯同財(cái)務(wù)部門(mén)共同鑒定后，編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，報(bào)經(jīng)主管經(jīng)理和上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)后，方可銷毀。對(duì)其中未了結(jié)的債權(quán)、債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨(dú)抽出，另行立卷，由檔案部門(mén)保管到結(jié)清債權(quán)、債務(wù)時(shí)為止。 2、按規(guī)定銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)由檔案部門(mén)和財(cái)會(huì)部門(mén)、審計(jì)部門(mén)共同派人監(jiān)銷，監(jiān)銷人在銷毀會(huì)計(jì)檔案以前要認(rèn)真清點(diǎn)、核對(duì)，銷毀后，在銷毀清冊(cè)上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況以書(shū)面形式報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。 九、本制度由資產(chǎn)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和組織實(shí)施，并根據(jù)情況變化適時(shí)修訂。十、本制度自頒布之日起實(shí)施，未涉及情況按國(guó)家有關(guān)規(guī)定處理。 磅房管理制度編號(hào): CUCC-LCZL-ZCCWB0071、目的根據(jù)公司稱重管理中出現(xiàn)的實(shí)際情況，加大稱重過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)控制，保證物流高效、有序運(yùn)行，更好為生產(chǎn)服務(wù)，特制定本制度。2、適用范圍適用于公司磅房日常管理、需進(jìn)行稱重管理的物資、相對(duì)應(yīng)的供應(yīng)商、客戶以及與本規(guī)定相關(guān)的業(yè)務(wù)部門(mén)。3、管理內(nèi)容3.1磅房工作人員應(yīng)具備素質(zhì)3.1.1樹(shù)立為客戶服務(wù)、為公司服務(wù)觀點(diǎn)，維護(hù)公司利益和形象，嚴(yán)格遵守公司及部門(mén)制定的各項(xiàng)規(guī)章制度。3.1.2培養(yǎng)良好工作作風(fēng)和工作習(xí)慣，嚴(yán)格遵守公司勞動(dòng)紀(jì)律。3.2磅房工作職責(zé)3.2.1熟練掌握磅秤操作規(guī)程及有關(guān)儀器、儀表的使用方法，嚴(yán)把計(jì)量關(guān)，單據(jù)、報(bào)表數(shù)字準(zhǔn)確、清晰，數(shù)據(jù)真實(shí)、可靠，嚴(yán)禁弄虛作假。3.2.2車輛上磅和下磅時(shí)限速5公里/小時(shí)，嚴(yán)禁車輛在地磅上進(jìn)行急剎車。3.2.3稱重時(shí)注意觀察儀表數(shù)據(jù)顯示是否穩(wěn)定，之后才能進(jìn)行稱重。3.2.4稱重時(shí)嚴(yán)禁任何人以任何理由滯留磅上和車上。3.2.5夜間稱重，車輛必須關(guān)閉車燈，以確保稱重的真實(shí)性、有效性。3.2.6單據(jù)簽字必須本人簽字。3.2.7作業(yè)結(jié)束后要及時(shí)規(guī)整單證，不錯(cuò)、不漏、不遺失，保持整潔。打印單據(jù)前，應(yīng)仔細(xì)核對(duì)與稱重有關(guān)的每一項(xiàng)內(nèi)容，確保錄入的數(shù)據(jù)無(wú)誤后方可打印單據(jù)，不得向無(wú)關(guān)人員提供任何稱重?cái)?shù)據(jù)。3.2.8不能通過(guò)稱重管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)（如處理廢品等非正常的出入廠物資），必須進(jìn)行登記造冊(cè)，詳細(xì)記錄每一項(xiàng)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。3.2.9妥善保管好各種資料，包括過(guò)磅單、裝車單、卸車單等。3.2.10稱重出錯(cuò)必須經(jīng)過(guò)總經(jīng)理或常務(wù)副總批準(zhǔn)后方可由管理員進(jìn)行修改。3.2.11愛(ài)護(hù)公共財(cái)物，做好磅房“三防”（即防火、防盜、防雷）工作，加強(qiáng)磅房衛(wèi)生管理工作，發(fā)現(xiàn)設(shè)備缺陷及時(shí)匯報(bào)，并及時(shí)通知相關(guān)部門(mén)及人員進(jìn)行處理。3.3交接班制度3.3.1必須在現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行交班。3.3.2交班人必須將當(dāng)班發(fā)生的情況向接班人當(dāng)面詳細(xì)交待清楚，并做好記錄。3.3.3接班人必須按照磅房操作流程及內(nèi)容逐一檢查。3.3.4在規(guī)定的接班人缺勤時(shí)，交班人必須得到領(lǐng)導(dǎo)同意并派其他人員頂班后，方可離開(kāi)工作崗位。3.3.5交班人如發(fā)現(xiàn)接班人醉酒、精神不正常等特殊情況時(shí)，應(yīng)拒絕交班，并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。3.3.6接班人認(rèn)為交班人未按要求交待清楚，有權(quán)拒絕接班并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。3.4現(xiàn)場(chǎng)環(huán)境管理、考勤管理和安全管理參照公司相關(guān)制度進(jìn)行管理。4.例外原則若出現(xiàn)上述之外特殊情況，應(yīng)及時(shí)向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)請(qǐng)示，在得到領(lǐng)導(dǎo)批示后，按領(lǐng)導(dǎo)批示執(zhí)行。5.處罰規(guī)定5.1磅房必須時(shí)刻有司磅員值班，輪流吃飯且時(shí)間不得超過(guò)60分鐘，違反本規(guī)定發(fā)現(xiàn)一次罰