出納崗位報(bào)告范文.doc

出納崗位報(bào)告范文 隨著財(cái)務(wù)部第十年的會(huì)計(jì)報(bào)表編制完成，經(jīng)過(guò)一個(gè)多月的校內(nèi)ERP模擬實(shí)習(xí)也就在此劃上了完整的句號(hào)了。回憶校內(nèi)ERP實(shí)習(xí)的這些日子，雖然實(shí)習(xí)的時(shí)間很短，但是收獲卻是比大學(xué)來(lái)任何一學(xué)期還多，雖然這次是模擬的實(shí)習(xí)，但是涉及的業(yè)務(wù)范圍之廣，人員之多、市場(chǎng)之完善、公司機(jī)構(gòu)之完整比其它在社會(huì)的真實(shí)情況也差不了多少。我們每個(gè)人都擁有社會(huì)上實(shí)際公司的一種職位或者兼任多種角色，我們參加的人數(shù)有1000多人，占全校應(yīng)屆畢業(yè)的一半以上，實(shí)習(xí)模擬了社會(huì)上的各種市場(chǎng)，包括內(nèi)部和外部市場(chǎng)，學(xué)校還為我們制定了市場(chǎng)的各種制度，得以讓我們公司有法可依，順利進(jìn)行。這些的前提安排就使得我們這次成功實(shí)習(xí)打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。下面根據(jù)自己所學(xué)的會(huì)計(jì)專業(yè)的相關(guān)知識(shí)以及做財(cái)務(wù)部出納的工作情況，對(duì)這次的實(shí)習(xí)進(jìn)行了歸納，做了如下實(shí)習(xí)報(bào)告。 我所在的D25組，為長(zhǎng)興電子股份有限公司。長(zhǎng)興電子股份有限公司是依照這次實(shí)習(xí)要求模擬經(jīng)營(yíng)的公司類型所產(chǎn)生的，是一家中型電子產(chǎn)品生產(chǎn)廠家，隨著公司技術(shù)水平不斷的提高，產(chǎn)品的技術(shù)含量也在逐步提高。新的管理層在第八年開始經(jīng)營(yíng)公司，有較好的發(fā)展前景，但是還是存在某些疏漏和不足，需要新一屆的管理層吸取教訓(xùn)，以求更長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展。 新的管理層在我們實(shí)習(xí)的第一天正式產(chǎn)生了，大家共同討論，把長(zhǎng)興的組織架構(gòu)分為了7個(gè)部門，分別是行政部，財(cái)務(wù)部，人力資源部，市場(chǎng)部，生產(chǎn)部，采購(gòu)部和物流部。我們模擬經(jīng)營(yíng)了第八、九、十年，在全體長(zhǎng)興人的智慧和較強(qiáng)的團(tuán)隊(duì)合作精神支持下，我們公司在這三年血雨腥風(fēng)的拼殺中節(jié)節(jié)遞升，我們依舊取得了可喜的成績(jī)：從第八年的嚴(yán)重虧損到第九年彌補(bǔ)虧損后還盈利一百多萬(wàn)元，到第十年的大豐收盈利四千多萬(wàn)的可喜成績(jī)，足以讓每一個(gè)長(zhǎng)興人為之雀躍。 我在長(zhǎng)興電子股份有限公司里面主要是擔(dān)任出納職位。以下我重點(diǎn)介紹下我在我的職位的工作情況。 任何工作都有自身的特點(diǎn)和工作規(guī)律，出納是會(huì)計(jì)工作的組成部分，具有一般會(huì)計(jì)工作的本質(zhì)屬性，但它又是一個(gè)專門的崗位，一項(xiàng)專門的技術(shù)，因此，具有自己專門的工作特點(diǎn)。具體包括以下幾點(diǎn)： （1）社會(huì)性。出納工作擔(dān)負(fù)著一個(gè)單位貨幣資金的收付、存取活動(dòng)，而這些活動(dòng)是置身于整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的大環(huán)境之中的，是和整個(gè)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)相聯(lián)系的。 （2）專業(yè)性。出納工作作為會(huì)計(jì)工作的一個(gè)重要崗位，有著專門的操作技術(shù)和工作規(guī)則。 （3）政策性。出納工作是一項(xiàng)政策性很強(qiáng)的工作，其工作的每個(gè)環(huán)節(jié)都必須依照國(guó)家相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)進(jìn)行。 （4）時(shí)效性。出納員心里應(yīng)有個(gè)時(shí)間表，及時(shí)辦理各項(xiàng)工作，保證出納工作質(zhì)量。 做好出納工作并不是一件很容易的事，它要求出納員要有全面精通的政策水平，熟練高超的業(yè)務(wù)技能，嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)。出納員具有以下職責(zé)： （1）按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。 （2）根據(jù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時(shí)，要嚴(yán)格審核有關(guān)原始憑證，再據(jù)以編制收付款憑證，然后根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。 （3）按照國(guó)家外匯管理和對(duì)購(gòu)匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件，辦理外匯出納業(yè)務(wù)。 （4）掌握銀行存款余額不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)出租、出借銀行賬戶為其他單位辦理結(jié)算。 （5）保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券（如，國(guó)庫(kù)券、債券、股票等）的安全與完整。 （6）保管有關(guān)印章，空白收據(jù)和空白支票。 當(dāng)初我自薦擔(dān)任出納的時(shí)候，聽同學(xué)說(shuō)出納最容易做，整天在公司和銀行兩點(diǎn)一線中跑就可以了，心中忍不住竊喜。實(shí)踐證明我那時(shí)的想法是錯(cuò)的，其實(shí)出納做為會(huì)計(jì)的錢柜子，工作還是還煩鎖的，不時(shí)要去跑銀行，等下又有人來(lái)報(bào)銷了，等下又要去買單據(jù)、開支票什么的，雖然這里有些工作不是出納做的，但是會(huì)計(jì)主管的事更多，我們還是要協(xié)調(diào)的，所以一天下來(lái)，搞得自己暈頭轉(zhuǎn)向的，還有好多賬都沒(méi)有如時(shí)記，所以就只好帶回宿舍再做了。 總的來(lái)說(shuō)，三年中我所做的出納工作主要包括了辦理現(xiàn)金收付；辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票；登記日記帳，保證日清月結(jié)；保管庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券；復(fù)核收人憑證，辦理銷售核算；保管有關(guān)印章等。 會(huì)計(jì)與出納之間是分工與協(xié)作的關(guān)系，出納也是會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)。作為記帳憑據(jù)的會(huì)計(jì)憑證必須在出納、明細(xì)帳會(huì)計(jì)、總帳會(huì)計(jì)之間按照一定的順序傳遞。它們相互利用對(duì)方的核算資料，共同完成會(huì)計(jì)核算任務(wù)，缺一不可。同時(shí)，他們之間互相牽制。會(huì)計(jì)工作必須實(shí)行錢帳分管，出納人員不得兼管稽核和會(huì)計(jì)檔案保管，不得負(fù)責(zé)收人、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)等帳目的登記工作。總帳會(huì)計(jì)和明細(xì)帳會(huì)計(jì)則不得管錢管物。因此，出納人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德修養(yǎng)，要有嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)；要增強(qiáng)自身的保安意識(shí)，把保護(hù)自身分管的公共財(cái)產(chǎn)物資的安全作為自己的首要任務(wù)來(lái)完成。作為專職出納人員，不但要具備處理一般會(huì)計(jì)事項(xiàng)的財(cái)會(huì)專業(yè)基本知識(shí)，還要具備較高的處理出納事項(xiàng)的出納專業(yè)知識(shí)水平和較強(qiáng)的數(shù)字運(yùn)算能力，不斷提高業(yè)務(wù)技能，嚴(yán)格審核有關(guān)原始憑證，據(jù)以編制收、付款憑證，然后根據(jù)收、付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額，隨時(shí)查詢銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)出租出借銀行帳戶，保證庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券的安全與完整，出納人員不得負(fù)責(zé)登記除現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳以外的任何帳簿。 這次的校內(nèi)ERP模擬實(shí)習(xí)，可以說(shuō)是我們學(xué)生步入社會(huì)的關(guān)鍵一步，也有可能說(shuō)是我們這么一生當(dāng)中接觸到最多部門人員、業(yè)務(wù)的一次實(shí)習(xí)，以后我們可能就是在一個(gè)崗位上，默默地過(guò)完這一生，但是我們的這次ERP實(shí)習(xí)，我覺得我的一生都不可能忘記。因?yàn)槲掖蔚膶?shí)習(xí)，讓我學(xué)會(huì)了太多太多知識(shí)： 首先，就是對(duì)社會(huì)各行業(yè)的了解、對(duì)企業(yè)各個(gè)部門的了解。我們一個(gè)公司最少都包括采購(gòu)部、生產(chǎn)部、市場(chǎng)部、財(cái)務(wù)部等，一個(gè)企業(yè)要順利進(jìn)行就要我們這些部門的協(xié)調(diào)合作。因?yàn)檫@次ERP實(shí)習(xí)的內(nèi)容還是比較簡(jiǎn)單的，我們不同部門的人可以在不同部門任職，而且一個(gè)人還可以任多種職位，工作的劃分沒(méi)有非常明確的界線，所以比起社會(huì)的真實(shí)環(huán)境來(lái)，我們可能可以學(xué)習(xí)更多的其它專業(yè)的知識(shí)，就像拿我來(lái)說(shuō)，我做為一個(gè)出納，我不僅學(xué)習(xí)到了出納要做的工作，還跟那些人力部門，采購(gòu)部門學(xué)習(xí)了他們專業(yè)的知識(shí)，大大開闊了我的視野，豐富了我的工作。 第二，對(duì)我的專業(yè)知識(shí)的鞏固，使我在大學(xué)三年多來(lái)學(xué)習(xí)到的專業(yè)理論基礎(chǔ)與這次的實(shí)踐相結(jié)合，大大提高了我的動(dòng)手能力。以前學(xué)習(xí)的東西全都是理論上的東西，很多都是靠背誦來(lái)應(yīng)付考試的，根本就不能真正的理解。但是這次的實(shí)習(xí)就使得這些弊端顯現(xiàn)出來(lái)了，幸好我們是在校內(nèi)實(shí)習(xí)，還有給我們補(bǔ)救的機(jī)會(huì)，于是我們就再一次去查書，去問(wèn)老師，這次是我們主動(dòng)的問(wèn)主動(dòng)的查，所以效果就不一樣了，學(xué)習(xí)起來(lái)效率也高了很多。 第三，就是對(duì)出納這個(gè)崗位有了更深的了解，讓我學(xué)到了每一筆業(yè)務(wù)的發(fā)生，都要根據(jù)其原始憑證，一一登記入記賬憑證、明細(xì)賬、日記賬、三欄式賬、多欄式賬、總賬等等可能連通起來(lái)的賬戶，會(huì)計(jì)的每一筆賬務(wù)都有依有據(jù)，而且是逐一按時(shí)間順序登記下來(lái)的，極具邏輯性，在會(huì)計(jì)的實(shí)踐中，漏賬、錯(cuò)賬的更正，都不允許隨意添改，不容弄虛作假。每一個(gè)程序、步驟都得以會(huì)計(jì)制度為前提、為基礎(chǔ)。體現(xiàn)了會(huì)計(jì)的規(guī)范性。其次，登賬的方法：首先要根據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)生，取得原始憑證，將其登記記帳憑證。然后，根據(jù)記帳憑證，登記其明細(xì)賬。期末，填寫科目匯總表以及試算平衡表，最后才把它登記入總賬。結(jié)轉(zhuǎn)其成本后，根據(jù)總賬合計(jì)，填制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、損益表等等年度報(bào)表。這就是會(huì)計(jì)操作的一般順序和基本流程。 會(huì)計(jì)本來(lái)就是煩瑣的工作，但是我沒(méi)想到我們可以做得這么的輕松，在實(shí)習(xí)開始期間，我曾覺得整天要對(duì)著那枯燥無(wú)味的賬目和數(shù)字而心生煩悶、厭倦，以致于登賬登得錯(cuò)漏百出。愈錯(cuò)愈煩，愈煩愈錯(cuò)，這只會(huì)導(dǎo)致“雪上加霜”。但是當(dāng)你用另一種心態(tài)去做去看的時(shí)候，原來(lái)結(jié)果會(huì)是完全地不一樣，梁?jiǎn)⒊f(shuō)過(guò)：凡職業(yè)都具有趣味的，只要你肯干下去，趣味自然會(huì)發(fā)生。也就是說(shuō)只要我們用心地做，用心地去想，事情反而會(huì)左右逢源，越做越覺樂(lè)趣，越做越起勁。因此，做為以后將從事會(huì)計(jì)工作的我，在這次的實(shí)習(xí)中得出的教訓(xùn)就是做賬切忌、粗心大意、馬