第03章 結(jié)算方式-1.ppt

結(jié)算方式 主要的結(jié)算方式 匯付托收信用證保理與福費(fèi)廷銀行保函與備用信用證要求 每一種結(jié)算方式的業(yè)務(wù)流程 信用證的業(yè)務(wù)流程 分類及使用 應(yīng)用 供應(yīng)鏈金融中與國際結(jié)算有關(guān)的內(nèi)容 特點(diǎn) 完整地繼承了國際貨物運(yùn)輸金融服務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范 很多業(yè)務(wù)開始在國內(nèi)開展 銀行展開的主要業(yè)務(wù) 供應(yīng)鏈金融或物流金融 1 貿(mào)易融資服務(wù)和非貿(mào)易國際結(jié)算服務(wù) 信用證開證 多幣種匯入?yún)R出匯款 結(jié)售匯 出口托收和進(jìn)口代收 進(jìn)出口托收 進(jìn)出口押匯 打包貸款等 2 保證業(yè)務(wù) 應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)及其它保證業(yè)務(wù) 主要包括 關(guān)稅保付保證 保釋金保證 付款保證 為港口施工企業(yè)提供投標(biāo)保函 履約保函 預(yù)付款退款保函等 利用各種結(jié)算方式為物流企業(yè)及其客戶融資 代收貨款 墊付貨款 承兌匯票 保兌倉 等 一些銀行的國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的主要品種 保理業(yè)務(wù) Build Transfer 出口 國內(nèi) 打包貸款出口議付出口托收貸款遠(yuǎn)期證貼現(xiàn) 買入福費(fèi)廷出口信用保險(xiǎn)貸款出口發(fā)票融資國際出口雙保理直接保理船舶保理出口訂單融資出口信用保險(xiǎn)買斷融資 證票通 退稅池融資應(yīng)收賬款池融資 前置打包貸款前置訂單融資國內(nèi)信用證議付前置證票通前置發(fā)票融資前置商票貼現(xiàn)國內(nèi)信用保險(xiǎn)項(xiàng)下貸款前置信托收據(jù)貸款 內(nèi)外貿(mào)一體化 個(gè)性化配置 1 國際匯兌國際匯兌是銀行的主要業(yè)務(wù) 速度快捷 手續(xù)簡單 目前 在國際貿(mào)易結(jié)算中占50 70 并逐年上升 通過匯兌 客戶不用運(yùn)送金錢 既安全 又提高了資金利用率 并確定了銀行成為結(jié)算中心的地位 國際匯兌是兩國間的資金調(diào)撥 是了結(jié)債權(quán) 債務(wù)關(guān)系的過程 該過程涉及到外匯買賣 第1節(jié)國際結(jié)算方式概述 2 結(jié)算方式應(yīng)具備的條件 1 須能保證比較安全 比較快捷地結(jié)清對外貿(mào)易中的債權(quán)債務(wù) 2 須能保證買賣雙方的利益都能獲得充分照顧 3 應(yīng)能便于資金融通 第1節(jié)國際結(jié)算方式概述 3 結(jié)算方式與結(jié)算工具指通過一定的方式 在一定的條件下 使用一定的貨幣結(jié)清債權(quán)債務(wù)關(guān)系 又稱為支付方式 按資金的流向和結(jié)算工具的傳遞方式分類 有順匯和逆匯兩種 資金的流動(dòng)必須通過各種結(jié)算工具來傳送實(shí)現(xiàn) 結(jié)算工具指 票據(jù) 電訊工具 郵寄支付憑證等 4 兩個(gè)概念 順匯法與逆匯法 4 1順匯法4 1 1定義順匯是指資金從付款一方轉(zhuǎn)移到收款一方 由付款方主動(dòng)匯付的方式 是國際間通過銀行進(jìn)行資金轉(zhuǎn)移的一種方式 在銀行業(yè)務(wù)中 電匯 信匯 票匯均屬于順匯 4 1 2業(yè)務(wù)流程 順匯 匯付 付款 4 1 3適用范圍通常用于資本借貸 贈(zèng)予 貿(mào)易從屬費(fèi) 傭金 回扣 履約保證金 樣品款等 and非貿(mào)易往來收支 僑匯 旅行支票等 在貿(mào)易往來中很少使用 4 1 4風(fēng)險(xiǎn)順匯法使用的是商業(yè)信用 買賣雙方僅憑商業(yè)進(jìn)行交易 必然要承擔(dān)巨大風(fēng)險(xiǎn) 對于進(jìn)口商 若利用預(yù)付貨款的方式成交 進(jìn)口商則要承擔(dān)出口商不交貨 遲交貨或以次充好等風(fēng)險(xiǎn) 對于出口商 若利用貨到付款的方式成交 出口商則要承擔(dān)進(jìn)口商少付或拒付貨款的風(fēng)險(xiǎn) 4 兩個(gè)概念 順匯法與逆匯法 4 2逆匯法4 2 1定義逆匯 adverseexchange 是指由收款人 債權(quán)人 出票 通過銀行委托其國外分支行或代理行向付款人收取匯票上所列款項(xiàng)的一種支付方式 由于這種方式的資金流向與信用工具的傳遞方向相反 就稱之為 逆匯 也稱 出票法 托收 信用證業(yè)務(wù)則屬于逆匯結(jié)算的范疇 4 2 2業(yè)務(wù)流程 逆匯 收款 對外匯銀行來說 在逆匯方式下 客戶向銀行賣出匯票 等于銀行付出本幣 買進(jìn)外匯 外匯銀行接受收款人的托收委托后 就應(yīng)通知其國外分支行或代理行 按照當(dāng)日匯率向付款人收取一定金額的外幣并歸入其開在國外銀行的外匯賬產(chǎn)上 其結(jié)果 該銀行國內(nèi)本幣存款賬戶余額減少了 而在其外幣存款賬戶上卻增加了相應(yīng)的外幣金額 5 外匯核銷 第2節(jié)結(jié)算方式之一 匯付 1 匯付的定義匯款 Remittance 是匯款人委托銀行將貨款匯交收款人的一種結(jié)算方式 匯款方式是最簡便的結(jié)算方式 但與其他方式相比 風(fēng)險(xiǎn)最大 所以 除業(yè)務(wù)特殊需要或匯付傭金 費(fèi)用等小額匯款外 其他情況較少使用 匯付采用的是順匯法 2 匯付的當(dāng)事人及其關(guān)系 匯出行 匯出資金的銀行 進(jìn)口地銀行 其辦理的匯款業(yè)務(wù)叫匯出匯款 OutwardRemittance 匯入行 解付匯款的銀行 出口地銀行 也叫解付行 其辦理的業(yè)務(wù)叫匯入?yún)R款 InwardRemittance 3 匯款的基本業(yè)務(wù)流程 匯款業(yè)務(wù)關(guān)系圖 3 1匯出匯款業(yè)務(wù)流程 3 2匯入?yún)R款的處理 匯入行業(yè)務(wù)處理環(huán)節(jié) 3 3匯款頭寸劃撥指示 4 匯款的種類 4 1電匯 TelegraphicTransfer T T 4 1 1業(yè)務(wù)流程 匯出行以電訊方式將委托付款指令發(fā)送給匯入行 其業(yè)務(wù)流程為 4 1 2電報(bào)或電傳格式 FM 匯出行名稱 如 BankOfAsia TianJinTO 匯入行名稱 TheHongkongandShanghaiBankingCorp H K DATE 發(fā)電日期 1STMarchTEST 密押 1253OURREFNO 匯款編號 208TT0517PAY AMT 付款金額 USD20000VALUE DATE 起息時(shí)間 1STMarchTO Beneficiary 收款人 BuildingBranch58StanlleyStreetH K ForAccountNo 賬號 004 110 10628 001FAVOUR PrecisionphotoEquipmentLTDHongkongMESSAGE 附言 ORDER 匯款人名稱 PhotoGraphCo TianjinCOVER 頭寸劃撥指示 DebitoutHOA C accountcurrent 4 2信匯 MailTransfer M T 4 2 1信匯的業(yè)務(wù)流程 4 2 1信匯委托書 4 2 2支付授權(quán)書 4 3票匯 RemittancebyBanker sDemandDraft D D 4 3 1業(yè)務(wù)流程 4 3 2即期銀行匯票 5 電匯 信匯 票匯三種方式比較 6 匯款用途 1 預(yù)付貨款 PaymentinAdvance 進(jìn)口商先將部分或全部貨款匯交出口商 出口商收到貨款后立即或按約定時(shí)間發(fā)貨 這種方式對出口商有利 對進(jìn)口商不利 2 貨到付款 又稱延期付款或賒賬貿(mào)易 OpenAccountBusiness 出口商先發(fā)貨 進(jìn)口商收到貨物后立即或按約定時(shí)間付款 這種方式對進(jìn)口商有利 對出口商不利 7 匯款方式優(yōu)缺點(diǎn) 匯款方式的特點(diǎn)是銀行不墊款 不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn) 優(yōu)點(diǎn)是手續(xù)簡便 費(fèi)用低廉 缺點(diǎn)是 1 資金負(fù)擔(dān)不平衡 預(yù)付貨款中買方資金占壓 延期付款中賣方資金占壓 2 風(fēng)險(xiǎn)較大 屬商業(yè)信用 若對方不交貨或不付款 可能遭到錢貨兩空的巨大風(fēng)險(xiǎn) 案例 出口合同規(guī)定的支付條款為裝運(yùn)月前15天電匯付款 買方延至裝運(yùn)月中始從郵局寄來銀行匯票一張 為保證按期交貨 出口企業(yè)于收到匯票次日即將貨物發(fā)運(yùn) 同時(shí)委托銀行代收票款 1月后 接銀行通知 因該匯票系偽造 已被退票 此時(shí) 貨已抵達(dá)目的港 并已被買方憑出口企業(yè)自行寄去的單據(jù)提走 事后追償 對方早已人去樓空 對此損失 我方的主要教訓(xùn)是什么 第3節(jié)托收 主要內(nèi)容 1 托收的定義 特點(diǎn) 當(dāng)事人及其相互關(guān)系2 托收的分類及流程3 跟單托收的風(fēng)險(xiǎn)及其防范措施 托收的定義 特點(diǎn) 當(dāng)事人及其相互關(guān)系1 1定義托收 Collection 是出口商 或債權(quán)人 開立金融票據(jù)或商業(yè)單據(jù)或兩者兼有 委托托收行通過其聯(lián)行或代理行向進(jìn)口商 或債務(wù)人 收取貨款或勞務(wù)費(fèi)用的結(jié)算方式 通俗的講 托收是債權(quán)人為向債務(wù)人收取款項(xiàng) 出具債權(quán)憑證 包括匯票 本票 支票等 委托銀行代為收款的一種支付方式 1 2托收的當(dāng)事人及其相互關(guān)系托收方式涉及的基本當(dāng)事人有債權(quán)人 債務(wù)人 債權(quán)人所在地的銀行和債務(wù)人所在地的銀行 1 2 1委托人 Principal或Consignor 指在托收業(yè)務(wù)中 簽發(fā)匯票并委托銀行代為收款的人 由于委托人通常開具匯票委托他的銀行向國外債務(wù)人收款 所以通常也稱為出票人 Drawer 根據(jù)貿(mào)易合同交付貨物 提交符合合同要求的單據(jù) 填寫托收申請書 開立匯票 交托收行 附 托收申請書的內(nèi)容 托收申請人的名稱 地址 有權(quán)印鑒付款人的名稱 地址 或開戶行的名稱 地址 帳號托收所附單據(jù)的名稱 份數(shù)交單方式收妥后的收賬要求若拒付或拒絕承兌應(yīng)采取的必要措施托收費(fèi)用由誰承擔(dān)其他 1 2 2托收銀行 RemittingBank 指接受委托人的委托 并通過國外聯(lián)行或代理行完成收款業(yè)務(wù)的銀行 在托收業(yè)務(wù)中 托收行一般是債權(quán)人所在地的銀行 繕制托收指示 委托書 檢驗(yàn)單據(jù) 1 2 3代收銀行 CollectingBank 指接受托收銀行的委托代向債務(wù)人收款的國外聯(lián)行或代理行 在托收業(yè)務(wù)中 代收行一般是付款人所在地的銀行 保管單據(jù) 謹(jǐn)慎處理貨物 核對單據(jù) 1 2 4付款人 Drawee 指匯票中指定的付款人 也就是銀行向之提示匯票和單據(jù)的債務(wù)人 付款人有審查單據(jù)以決定接受與否的權(quán)利 同時(shí)根據(jù)托收交單方式承擔(dān)付款或承兌的業(yè)務(wù) 除上述當(dāng)事人外 國際商會(huì) 托收統(tǒng)一規(guī)則 UniformRulesforCollections 增加了提示行和需要時(shí)的代理作為托收結(jié)算方式的當(dāng)事人之一 1 2 5提示行 PresentingBank 指跟單托收項(xiàng)下向債務(wù)人提示匯票和單據(jù)的銀行 在一般情況下 向債務(wù)人提示匯票和單據(jù)的銀行就是代收行本身 如果代收行與債務(wù)人無往來關(guān)系 為了便利如期收款 代收行也可主動(dòng)或應(yīng)付款人要求 委托付款人的往來銀行充當(dāng)提示行 1 2 6需要時(shí)的代理 RepresentativeinCaseofNeed 在托收業(yè)務(wù)中 如發(fā)生付款人拒付 委托人可指定在付款地的代理人代為料理貨物存?zhèn)} 轉(zhuǎn)售 運(yùn)回等事宜 這個(gè)代理人叫做 需要時(shí)的代理 1 2 7當(dāng)事人及其相互關(guān)系 1 委托人與付款人之間的關(guān)系 委托人與付款人在國際貿(mào)易買賣交易中 分別為出口商與進(jìn)口商 他們之間的關(guān)系是買賣關(guān)系 2 委托人與托收行之間的關(guān)系 委托人與托收行之間的關(guān)系是委托代理關(guān)