崗位職責(zé)_財(cái)政的概念與職能概述1

財(cái)政學(xué) 第六版 編著 陳共講授 吳騰華 本書(shū)內(nèi)容框架 一 財(cái)政的概念與職能二 財(cái)政支出理論三 財(cái)政收入理論四 國(guó)債理論五 國(guó)家預(yù)算理論六 財(cái)政平衡與財(cái)政赤字七 財(cái)政政策八 開(kāi)放經(jīng)濟(jì)下的財(cái)政問(wèn)題 第一章財(cái)政概念和財(cái)政職能 本章內(nèi)容第一節(jié)政府與市場(chǎng)第二節(jié)財(cái)政概念第三節(jié)財(cái)政職能 第一節(jié)政府與市場(chǎng) 一 市場(chǎng) 市場(chǎng)效率和市場(chǎng)失靈 一 市場(chǎng)與市場(chǎng)效率1 什么是市場(chǎng) 完整的市場(chǎng)體系是由家庭 企業(yè)和政府三個(gè)相對(duì)獨(dú)立的主體組成的 市場(chǎng)是一種結(jié)構(gòu)精巧而且富有效率的商品交易機(jī)制 斯密觀點(diǎn) 看不見(jiàn)的手 馬克思觀點(diǎn) 社會(huì)必要?jiǎng)趧?dòng)時(shí)間福利經(jīng)濟(jì)學(xué)家的觀點(diǎn) 帕累托最優(yōu)狀態(tài) 二 市場(chǎng)失靈市場(chǎng)配置效率是以完全的自由競(jìng)爭(zhēng)作為嚴(yán)格假設(shè)條件的 而現(xiàn)實(shí)的市場(chǎng)并不具有這種充分條件 因此 市場(chǎng)的資源配置功能不是萬(wàn)能的 市場(chǎng)機(jī)制本身也存在固有的缺陷 我們稱(chēng)之為 市場(chǎng)失靈 市場(chǎng)失靈主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面 1 壟斷 2 信息不充分和不對(duì)稱(chēng) 3 外部效應(yīng)和公共物品如何理解外部效應(yīng)的概念 外部效應(yīng)說(shuō)明的是一個(gè)廠商從事某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)給其他人帶來(lái)利益或損失的現(xiàn)象 具體是指在市場(chǎng)活動(dòng)中沒(méi)有得到補(bǔ)償?shù)念~外成本和額外收益 4 收入分配不公 5 經(jīng)濟(jì)波動(dòng) 二 政府 政府干預(yù)與政府干預(yù)失效 一 政府的經(jīng)濟(jì)作用政府的作用幾乎是無(wú)處不在的 政府廣泛地執(zhí)行政治 社會(huì)和經(jīng)濟(jì)的職能 而財(cái)政部門(mén)作為政府的一個(gè)經(jīng)濟(jì)部門(mén) 首先是直接執(zhí)行政府的經(jīng)濟(jì)職能 并通過(guò)執(zhí)行經(jīng)濟(jì)職能來(lái)保證政治職能和社會(huì)職能的有效實(shí)施 新凱恩斯主義學(xué)派的新型的政府 市場(chǎng)觀 二者是互補(bǔ)關(guān)系 不是替代關(guān)系 二 政府干預(yù)程度和干預(yù)手段政府干預(yù)程度是與政府規(guī)模相聯(lián)系的 而政府規(guī)模一般是以財(cái)政支出 財(cái)政收入 占GDP的比重這一綜合性指標(biāo)來(lái)表示的 一般而言 隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人均收入的提高 政府規(guī)模呈逐步上升的趨勢(shì) 達(dá)到一定階段則相對(duì)穩(wěn)定 由于各國(guó)的經(jīng)濟(jì)制度 政治體制 意識(shí)形態(tài) 歷史傳統(tǒng)以及經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段的不同 市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制自然有所不同 政府規(guī)模也存在很大的區(qū)別 一般來(lái)說(shuō) 經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家高于發(fā)展中國(guó)家 集權(quán)化傾向的國(guó)家高于分權(quán)化傾向的國(guó)家 政府干預(yù)手段有 1 立法和行政手段 2 組織公共生產(chǎn)和提供公共物品公共生產(chǎn) 廣義的概念 既包括生產(chǎn)有形物品的工商企業(yè) 也包括提供無(wú)形物品和服務(wù)的學(xué)校 醫(yī)院 文藝團(tuán)體 氣象部門(mén)以及政府機(jī)關(guān)和國(guó)防部門(mén)等 3 財(cái)政手段財(cái)政手段 既不直接生產(chǎn)也不直接提供公共物品 而是通過(guò)征稅和收費(fèi)為政府各部門(mén)組織公共生產(chǎn)和提供公共物品籌集經(jīng)費(fèi)和資金 政府的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)范圍 提供純公共產(chǎn)品矯正外部效應(yīng)維持有效競(jìng)爭(zhēng)調(diào)節(jié)收入分配穩(wěn)定經(jīng)濟(jì) 三 政府干預(yù)失效市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)需要政府干預(yù) 但政府干預(yù)并非總是有效的 市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)存在失靈問(wèn)題 政府機(jī)制同樣會(huì)帶來(lái)政府干預(yù)失效的問(wèn)題 干預(yù)失效的概念 政府干預(yù)失效 是指政府干預(yù)非但沒(méi)有彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈和克服市場(chǎng)的缺陷 而且干擾了正常的市場(chǎng)規(guī)則 損喪了市場(chǎng)效率 干預(yù)失效的原因和表現(xiàn) 1 政府決策失誤 2 尋租行為 3 政府提供信息不及時(shí)甚至失真 4 政府職能的 越位 和 缺位 財(cái)政職能的 越位 是指財(cái)政代替了市場(chǎng)職能 承擔(dān)了該由市場(chǎng)來(lái)辦的事情 財(cái)政職能的 缺位 是指該由財(cái)政來(lái)辦的事情財(cái)政沒(méi)有辦 三 公共物品和公共需要 一 公共物品1 公共物品和私人物品公共物品的概念 由公共部門(mén) 政府部門(mén)和國(guó)家機(jī)關(guān) 提供用來(lái)滿足社會(huì)公共需要的商品和服務(wù) 私人物品的概念 由市場(chǎng)供給用來(lái)滿足個(gè)人需要的商品和服務(wù) 2 區(qū)分公共物品和私人物品的標(biāo)準(zhǔn)通常應(yīng)用兩個(gè)基本標(biāo)準(zhǔn) 1 排他性和非排他性 2 競(jìng)爭(zhēng)性和非競(jìng)爭(zhēng)性私人物品具有排他性和競(jìng)爭(zhēng)性?xún)蓚€(gè)特征 公共物品具有非排他性和非競(jìng)爭(zhēng)性?xún)蓚€(gè)特征 什么是排他性 什么是競(jìng)爭(zhēng)性 什么是非排他性 什么是非競(jìng)爭(zhēng)性 3 混合物品概念 兼?zhèn)淞斯参锲放c私人物品的特征 具有非競(jìng)爭(zhēng)性或非排他性 二 公共需要1 公共需要與私人需要公共需要 私人需要 公共需要和公共物品共同構(gòu)成財(cái)政學(xué)的兩個(gè)基礎(chǔ)性概念 2 公共需要的特征 1 它是社會(huì)公眾的共同需要 不是個(gè)人需要或個(gè)別需要的數(shù)學(xué)加總 2 是每一個(gè)社會(huì)成員可以無(wú)差別地共同享用的需要 一個(gè)或一些社會(huì)成員的享用并不排斥其他社會(huì)成員享用 3 社會(huì)成員享用 也要付出代價(jià) 如交稅或付費(fèi) 但不是等價(jià)交換原則 各社會(huì)成員的付出與其所得是不對(duì)稱(chēng)的 4 滿足公共需要是政府的職責(zé) 3 公共需要的性質(zhì)社會(huì)的公共需要是共同的 但又是歷史的 特殊的 4 公共需要的范圍既包括政府執(zhí)行其職能以及執(zhí)行某些社會(huì)職能的需要 如行政 國(guó)防 文化教育 衛(wèi)生保健 生態(tài)環(huán)境保護(hù)的需要 又包括基礎(chǔ)設(shè)施 基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè) 支柱產(chǎn)業(yè)和風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)的投資 從廣義上講 還包括政府為調(diào)節(jié)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行而采取的各種措施和各項(xiàng)政策提供的服務(wù)等 總的來(lái)看 政府可以彌補(bǔ)市場(chǎng)的缺陷 其二者的關(guān)系是 滿足人的需要 滿足社會(huì)需要提供公共產(chǎn)品 滿足私人需要提供私人產(chǎn)品 市場(chǎng) 政府 第二節(jié)財(cái)政概念 一 財(cái)政及其基本特征 一 財(cái)政的基本含義1 財(cái)政 一詞的來(lái)源從人類(lèi)發(fā)展史來(lái)看 財(cái)政是伴隨國(guó)家的產(chǎn)生而產(chǎn)生的 2 財(cái)政是一種國(guó)家 或政府 的經(jīng)濟(jì)行為 由于國(guó)家和政府是既有聯(lián)系又有區(qū)別的兩個(gè)概念 因此 說(shuō)財(cái)政是政府的經(jīng)濟(jì)行為更為準(zhǔn)確 3 財(cái)政的概念可以從不同的角度來(lái)理解 第一 從實(shí)際工作來(lái)看 財(cái)政是國(guó)家 或政府 的經(jīng)濟(jì)部門(mén) 通過(guò)其收支活動(dòng)籌集和提供經(jīng)費(fèi)和資金 保證實(shí)現(xiàn)國(guó)家 或政府 的職能 第二 從經(jīng)濟(jì)學(xué)的意義來(lái)看 財(cái)政作為一個(gè)經(jīng)濟(jì)范疇 是一種以國(guó)家為主體的經(jīng)濟(jì)行為 是政府集中一部分國(guó)民收入用于滿足公共需要的收支活動(dòng) 以達(dá)到優(yōu)化資源 公平分配及穩(wěn)定和發(fā)展經(jīng)濟(jì)的目標(biāo) 但是 國(guó)家的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)并非全部是財(cái)政活動(dòng) 只有參與和干預(yù)社會(huì)產(chǎn)品的分配 并通過(guò)國(guó)家權(quán)力強(qiáng)制實(shí)施或作為生產(chǎn)資料所有者而實(shí)施的國(guó)家經(jīng)濟(jì)活動(dòng) 才是財(cái)政活動(dòng) 4 財(cái)政的本質(zhì)財(cái)政的本質(zhì)是指財(cái)政現(xiàn)象間內(nèi)在的 必然的聯(lián)系 財(cái)政從現(xiàn)象上看 是以國(guó)家為主體的對(duì)社會(huì)產(chǎn)品的一種分配活動(dòng) 是直觀的 看得見(jiàn)的 財(cái)政本質(zhì)則是指財(cái)政在分配過(guò)程中形成的有利于統(tǒng)治階級(jí)利益的分配關(guān)系 它是抽象的 隨著生產(chǎn)資料所有制性質(zhì)及國(guó)家本質(zhì)的不同而不同 二 財(cái)政的基本特征1 階級(jí)性與公共性2 強(qiáng)制性與非直接償還性3 收入與支出的平衡性 二 我國(guó)財(cái)政體制的改革和建設(shè)略三 關(guān)于財(cái)政與 公共財(cái)政 區(qū)別略 第三節(jié)財(cái)政職能 一 研究財(cái)政職能的思路和意義首先 財(cái)政職能是指財(cái)政作為一個(gè)經(jīng)濟(jì)范疇所固有的功能 只要存在政府和財(cái)政 這種功能就不會(huì)消失 其次 政府與市場(chǎng)的關(guān)系是理解財(cái)政概念的基本立足點(diǎn) 同樣也是分析財(cái)政職能的基本立足點(diǎn) 最后 從國(guó)民經(jīng)濟(jì)四個(gè)部門(mén)的相互關(guān)系出發(fā) 則是研究財(cái)政職能的基本思路 二 財(cái)政的職能 資源分配功能這里的資源配置 既包括社會(huì)總產(chǎn)品的配置 也包括生產(chǎn)要素的配置 財(cái)政的資源配置職能是由政府介入或干預(yù)所產(chǎn)生的 它的特點(diǎn)和作用是通過(guò)本身的收支活動(dòng)為政府提供公共物品 提供經(jīng)費(fèi)和資金 引導(dǎo)資源流向 彌補(bǔ)市場(chǎng)的失靈和缺陷 最終實(shí)現(xiàn)全社會(huì)資源配置的最有效率狀態(tài) 含義 政府向社會(huì)提供公共產(chǎn)品 并為其支出進(jìn)行融資 目標(biāo) 實(shí)現(xiàn) 潛在的 帕累托改進(jìn) 手段 公共支出 稅收 財(cái)政投資 財(cái)政補(bǔ)貼等 財(cái)政的資源配置職能要研究的主要問(wèn)題是 資源配置效率用什么指標(biāo)來(lái)表示 如何通過(guò)政府與市場(chǎng)的有效結(jié)合來(lái)提高資源配置的總效率以及財(cái)政在資源配置中的特殊機(jī)制和手段 財(cái)政配置的機(jī)制和手段主要有 1 確定社會(huì)公共需要的基本范圍 2 優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu) 保證重點(diǎn)支出 3 合理安排政府投資的規(guī)模和結(jié)構(gòu) 4 綜合運(yùn)用政府投資 稅收政策和財(cái)政補(bǔ)貼手段 提高經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率 收入分配功能收入分配的目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)公平分配 而公平分配包括經(jīng)濟(jì)公平和社會(huì)公平兩個(gè)層次 經(jīng)濟(jì)公平 社會(huì)公平 財(cái)政既要參與由價(jià)格形成的起始階段的要素分配 又參與在要素分配基礎(chǔ)上的再分配 收入分配的核心問(wèn)題是實(shí)現(xiàn)公平分配 因而財(cái)政的收入分配職能所要研究的問(wèn)題 主要是確定顯示公平分配的標(biāo)準(zhǔn)和財(cái)政調(diào)節(jié)收入分配的特殊機(jī)制和手段 含義 對(duì)市場(chǎng)產(chǎn)生的收入分配進(jìn)行調(diào)整目標(biāo) 促進(jìn)收入分配的公平手段 稅收 財(cái)政補(bǔ)貼 社會(huì)保障等 基尼系數(shù) 1 概念 2 意義財(cái)政實(shí)現(xiàn)收入分配職能的機(jī)制和手段主要有 1 劃清市場(chǎng)分配和財(cái)政分配的界限和范圍 2 規(guī)范工資制度 3 加強(qiáng)稅收調(diào)節(jié) 4 通過(guò)轉(zhuǎn)移性支出 使每個(gè)社會(huì)成員維持起碼的生活水平和福利水平 經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能含義 通過(guò)財(cái)政政策調(diào)節(jié)社會(huì)總供給與社會(huì)總需求目標(biāo) 維持高水平的資源利用和幣值的穩(wěn)定手段 支出 稅收 投資等 自動(dòng)穩(wěn)定器 和 相機(jī)抉擇 財(cái)政實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定和發(fā)展職能的機(jī)制和手段主要有 1 通過(guò) 相機(jī)抉擇 的財(cái)政政策 維系總供求的大體平衡 2 通過(guò)一定的制度性安排 發(fā)揮某種 自動(dòng)穩(wěn)定 作用 3 通過(guò)投資 補(bǔ)貼和稅收等多方面安排 加快農(nóng)業(yè) 能源 交通運(yùn)輸 郵電 通信等公共設(shè)施的發(fā)展 消除經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)中的 瓶頸 4 切實(shí)保證非生產(chǎn)性的 社會(huì)的公共需要 課堂討論 1 在現(xiàn)實(shí)生活中 請(qǐng)舉例說(shuō)明哪些屬于財(cái)政學(xué)問(wèn)題 2