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借款報銷制度范文 六、借款和各項費用開支標準及審批程序（一）目的為進一步完善財務管理，嚴格執(zhí)行財務制度，依據規(guī)范化管理實施大綱，特制定本標準及程序。 （二）借款及報銷審批程序 1、出差人員借款，必須先到財務部領取“借據”，寫明出差時間、地點、借款金額，原則按“往返車費+（住宿費+生活補助）*預計出差天數(shù)”計算借款金額，填寫好該憑證后，先經部門經理同意，再由財務經理批準，最后經總經理審批后，方予借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借款； 2、凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借； 3、其他臨時借款，如購置款、業(yè)務費、周轉金等，審批程序同第二項第1款； 4、試用人員借支旅差費或臨時借款，須由正式員工出具擔保書或簽認擔保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔保人應負有連帶責任； 5、借款出差人員回公司后，三天內應按規(guī)定到財務部報賬，報賬后結欠部分金額或三天內不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務部門有權通知行政部在當月工資中扣回； 6、報銷審批時應具備的憑證“請購審批單”或“費用審批單”，原始發(fā)票、物品明細表。 在所附憑單上，要由經辦人簽字，主管部門經理簽字和財務經理簽字；（三）出差開支標準及報銷審批 1、校區(qū)各部門負責人應嚴格控制外出人員，并考慮完成任務的期限，確定出差日期。 對因公外出人員均對號入座按標準辦理應報銷費用。 如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標準的40%計發(fā)給個人；如不足標準住宿的，按節(jié)約額的50%計發(fā)給個人；如超標準住宿的，超支部分一律由個人自己負擔； 2、校區(qū)人員出差的交通費一律按附表標準套用。 具體對下列情況均以有關規(guī)定執(zhí)行如下 （1）乘坐火車，從晚上8時至次日晨7時之間，在車上過夜6小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過12小時的，可購火車硬臥鋪票和輪船三等艙； （2）乘坐火車符合1條規(guī)定而不買臥鋪票的，節(jié)省下的臥鋪票費，發(fā)給個人，但為了計算方便，規(guī)定按本人實際乘坐的火車硬席票價的50%發(fā)給； （3）校區(qū)人員出差，事先經單位領導批準就近回家省親辦事的，應憑車船票價按實支報，不發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補助費、住宿費； （4）出差期間乘坐直達特別快車暫按乘坐一般特別快車不坐臥鋪補助的規(guī)定執(zhí)行，即按硬座票價的45%計發(fā)補助費，因使用空調設備而另外加收的費用不計入票價之內； （5）校區(qū)人員調動工作，核發(fā)差旅費以其調入地區(qū)執(zhí)行標準計發(fā)。 調入人員的交通、住宿、伙食補助除照校區(qū)規(guī)定執(zhí)行外，其它開支參照有關規(guī)定執(zhí)行； （6）出差人員在出差地因病住院期間，按標準發(fā)給伙食補助費，不發(fā)交通費和住宿費。 住院超過一個月的停發(fā)伙食補助費； （7）校區(qū)人員參加在外地召開的各類會議，除有會議主辦單位出具的食宿費自理的證明，可回校區(qū)按出差標準領取伙食費補助；住宿費憑住宿處發(fā)票按校區(qū)規(guī)定標準執(zhí)行外，其余情況一概不領發(fā)有關費用； （8）員工赴外地學習培訓超過30天以上的部分，培訓期間食宿費自理的，按相關職位標準的50%計發(fā)； 3、出差補助按出差起止時間（“算頭不算尾”）每天只享有伙食補助，補助標準按附表發(fā)放。 4、其他雜費如存包裹費、電話費，雜項費用控制在人均每天10元內，憑單據報銷。 5、車船票按出差規(guī)定的往返地點、里程，憑票據核準報銷。 6、因特殊情況出差需乘坐飛機，由公司總經理批準. 7、根據出差人員事先理好的報銷單據，先由會計對單據全面審核，同時按出差天數(shù)填上住勤補貼，然后由部門經理簽認報財務經理、公司總經理審批后，方能報銷。 8、出差人員不得以電話費、傳真費名義沖減超標準住宿費，電話費和傳真費必須在住宿發(fā)票和賬務清單中單列。 9、出差期間發(fā)生的個人餐費、洗衣費、飲料費、健身桑拿費、美容美發(fā)費等一律由出差人員自負，不能報銷。 10、出差期間的宴請費用不在差旅費中報銷，單獨列在業(yè)務招待費中審批報銷。 11、同性別兩人一起出差，只能住一間雙人間，按一個人（職務較高者）住宿標準計算。 12、出差人員在外住宿超過兩天，如有特殊情況未住飯店（如住朋友、親戚家），可以給予每人標準規(guī)定的未住宿補助。 13、出差在外期間，一般不對外宴請和對外贈送禮品，如確有需要必須事先請示校區(qū)領導。 14、員工探親交通費按國家規(guī)定辦法執(zhí)行。 （三）支票管理 1、支票由出納員或總經理指定專人保管。 支票使用時須有“支票領用單”，經總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。 2、支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經手人簽字、會計核對、總經理審批。 填寫金額要無誤，完成后交出納人員。 出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。 3、財務人員月底清帳時憑“支票領用單轉應收款，發(fā)工資時從領用工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。 4、對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦，到月底按第3條規(guī)定處理。 凡一周內收入款項累計超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時，會計或出納人員應文字性報告總經理。 凡與校區(qū)業(yè)務無關款項，不分金額大小由承辦人文字性報告總經理。 5